会计管理制度保管期限(15篇)

更新时间：2024-11-20

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会计管理制度保管期限

会计管理制度的保管期限管理是一项至关重要的工作，它涉及到企业财务信息的安全、完整以及合规性。主要包括以下几个方面：

1. 会计凭证的保管期限

2. 会计账簿的保管期限

3. 财务报告与审计报告的保管期限

4. 税务资料的保管期限

5. 其他相关财务文件的保管期限

包括哪些方面

1. 明确各类会计资料的保管期限：根据相关法律法规，确定每种会计资料的最低保管年限。

2. 建立完善的存档系统：确保会计资料的分类、编号、归档和检索有序进行。

3. 设定安全保管措施：保护会计资料不受物理损坏和非法访问。

4. 定期审核与更新：定期检查保管期限的执行情况，并根据新的法规要求及时调整。

5. 制定废弃处理程序：对于超过保管期限的会计资料，制定安全、合规的销毁流程。

重要性

会计管理制度的保管期限管理对于企业的运营至关重要，主要体现在：

1. 法规遵从：确保企业遵守国家关于会计资料保管的法律法规，避免因违规而产生的法律责任。

2. 决策支持：会计资料为企业决策提供历史数据，过早销毁可能影响决策的准确性。

3. 防止欺诈：长期保存会计资料可以防止内部欺诈行为，便于事后调查和审计。

4. 保护企业利益：在争议解决、税务稽查或诉讼过程中，会计资料是重要的证据。

方案

1. 制定详细的保管期限规定：结合企业实际情况和法律法规，制定涵盖所有会计资料的保管期限表。

2. 建立电子化存储系统：利用现代信息技术，将会计资料电子化，提高保管效率和安全性。

3. 培训员工：定期对财务人员进行培训，确保他们了解并能正确执行保管期限制度。

4. 设立专门的档案管理部门：负责会计资料的保管、检索和废弃处理，确保流程的规范执行。

5. 建立监督机制：通过内部审计或第三方审计，定期检查保管期限制度的执行情况，确保制度的有效性。

在实施这些方案时，企业应密切关注相关法律法规的变化，及时调整会计管理制度，以保持其合规性和实用性。要确保所有相关人员都充分理解并遵守这些规定，以保障企业的财务信息安全和合规运营。

会计管理制度保管期限范文

第1篇房地产股份公司会计档案管理制度

房地产股份有限公司会计档案管理制度

为了加强会计档案管理,统一会计档案管理制度,符合会计基础规范化的要求,公司根据《中华人民共和国国会计法》和《中华人民共和国国档案法》的规定,特制定本制度。

一、会计档案立卷管理办法

1、会计凭证:每月做好的会计凭证必须在下月5日内进行顺号、查对、清点,检查凭证是否都符合规定,然后按每本50号装订成册,凭证封面标名每月共几本、每本凭证的编号,再将装订成册的凭证按顺序立案存档,使查找凭证方便、快速、一目了然。

2、会计报表:每月做好的会计报表必须依次编定页码,加具封面,装订成册,加盖公章。封面上应当注明:单位名称、单位地址,财务报告所属年度、季度、月度,送出日期,并由单位负责人、会计机构负责人、会计主管人员签名或盖章。再将会计报表按年份顺序存放,立案归档,以便查找。

3、会计帐本:每月结帐后,将打印出来的会计帐簿加具封面,装订成册,标明帐户名称、顺序号、标上标签,将会计帐簿按年份顺序存放,立案归档,以便查找。

4、财务文件:财务文件、审计报告等按文件内容进行分类,按立案时间打出文件清单,标上标签、编上编号,便于查阅。

二、会计档案调阅管理办法

借阅档案必须按正常手续进行,财务部查阅档案资料,要求当天查阅当天归放原处;审计人员查阅档案要有借阅手续;外调档案,必须经财务部主管批准,并付上借阅档案借据,写明借调日期、用途、档案名称、份数、归还时间等,方可借出档案。档案管理人员要根据借调档案规定,到期及时催收归还档案,确保档案完整无缺。

三、会计档案保管期限

1、会计凭证:

①原始凭证、记帐凭证保管期限为15年;

②银行存款余额调节表保管期限为3年;

2、会计帐簿:

①现金和银行存款日记帐保管期限为25年;

②明细帐保管期限为15年;

③总帐保管期限为15年;

④辅助帐簿保管期限为15年;

⑤固定资产卡片在固定资产清理报废后保存5年。

3、会计报表:

①月、季度会计报表保管期限为15年;

②年度会计报表保管期限为永久。

4、其他:

①会计移交清册保管期限为15年

②会计档案保管清册保管期为永久

③会计档案销毁清册保管期为永久

④银行存款对帐单保管期限为5年

四、会计档案销毁

根据会计档案保管期限,销毁会计档案时,到期限的档案必须列出详细的会计档案销毁清册,列明销毁会计档案的名称、编号、册数、起止年度、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容,并有档案管理人员签名、财务部主管签名、单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。会计档案销毁时应由上级主管部门派员监销。

第2篇保利房地产财务会计管理制度

保利地产财务会计管理制度

第十九条公司执行统一的会计政策。各级公司统一执行国家制定的会计法律法规、会计准则及公司制定的会计政策和会计估计,按照统一口径进行会计核算和编制财务会计报告。会计政策、会计估计和具体会计核算方法及财务报告的编制方法必须符合会计法律法规、会计准则的规定。

第二十条各级公司独立设账,独立核算盈亏。不具有独立法人资格但符合会计主体认定条件的单位,也可以独立设账核算。

第二十一条公司财务管理部门和各子公司应根据国家相关法律法规、准则的规定和本单位的实际情况建立和健全基础财务会计工作管理制度,加强财务会计基础工作的规范化管理,全面提高财务会计工作效率与质量。具体会计核算方法和日常财务会计工作管理要求由公司财务管理部门和各子公司制订的内部财务会计工作管理制度进行规范。

第二十二条各公司应建立完善的财务会计信息和会计档案管理制度,保证财务会计信息和会计档案的安全和完整,严格按照国家规定的期限妥善保管财务会计档案。

第二十三条各级公司应按照国家有关主管部门规定的时间和格式要求编制和报送财务会计报告,各子公司必须按照股份公司的要求按时上报财务会计报告。各公司的财务会计报告应当根据真实的交易、事项以及完整、准确的账簿记录等资料进行编制,并经本单位的会计机构负责人(会计主管人员)、主管会计工作负责人和企业负责人签名和盖章,各签字盖章的人员对财务会计报告会计信息的合法、真实和完整在各自职责范围负责。

第二十四条公司正式对外披露的财务会计报告需经股份公司董事会审议通过。除正常的对外披露途径外,任何人不得提前对外泄露公司的财务会计信息和相关经营信息,不得擅自对已披露的财务会计信息和相关经营信息对外进行解释。

第二十五条公司的财务会计报告按规定需经审计的,由经股份公司董事会审议批准聘请的会计师事务所进行审计,审计结果报董事会审议。

第3篇地产公司会计档案管理细则办法

会计档案管理细则:

1、公司应作为会计档案保存的资料包括:各种会计凭证和账簿、财务收支预算、各种会计报表、与有关单位签订的合同或协议、会计人员交接清单、会计档案销毁清单等。

2、每个会计年度结束,会计人员应将上述会计资料进行系统整理、分类装订成册、编制会计档案保存清单,连同会计档案一并归档,并由专人负责管理。

3、会计档案一律不得外借,切实防止丢失、毁损;内部调借会计档案,应由调借人出具借条,并经总经理同意;公安部门、司法部门等执法部门处理案件需查阅会计档案时,必须持具有县级以上主管部门的正式公文,并经总经理同意;查阅会计档案的介绍信,应由经办人签章,专人妥善保管,并登记“查阅会计档案登记簿”以备查考。

4、按照规定会计档案可以销毁,但必须填制会计档案销毁清单,经有关部门批准,由总经理或指定专人负责监销,严防散失。

5、会计档案保管期限附后。

第4篇某学校会计室安全管理制度

学校会计室安全管理制度

1.会计室是学校的安全要害部位,财会人员应认真执行《会计法》和财会管理制度,各类帐目都必须做到帐册齐全、手续完备,安全保卫责任落实。

2.现金管理必须专人负责,财会室存放现金必须执行银行方面的统一规定,超规定存放现金要报经校领导批准,同时落实防护措施。否则发生事故,由当事人承担责任。

3.会计室门窗、墙壁要坚固、防盗,报警设施经常检查,确保有效,使用经公安、技监部门检测合格的保险柜(箱),保险柜过夜现金不得超出公安机关或银行核定库存现金限额,保险柜(箱)应及时关锁,钥匙会计随身携带,不准放在办公桌内或转交他人。

4.财会人员应按现金管理制度使用现金,一般超出现金支付数额的,要使用银行支票支付方式进行结算,特除情况去银行取现金数额较大时,必须通知总务处派员护送。不得单身去银行取款。

5.会计室内注意来往人员,陌生人不准进入财会室,非财会人员不准接触保险柜。

6.会计室内不准吸烟或带入其它火种,注意做好防火安全。

第5篇财务总监总会计师成本管理职责

财务总监、总会计师成本管理职责

财务总监或总会计师应履行以下方面的成本管理职责:

――认真贯彻国家法律法规和有关方针、政策;

――组织编制、审查、批准和实施有关预算和成本计划;

――组织编制、审查、批准和实施成本方面的有关规定;

――负责建立和实施各种定额、标准成本、成本管理制度、方法和原始记录等成本管理基础工作;

――向最高管理者报告成本决算和成本计划的执行情况以及实际成本水平,并对本组织的产品成本水平负领导责任;

――负责领导成本核算工作,并对核算的真实性和准确性负领导责任;

――负责领导成本分析工作,并对分析的结论意见的正确性负责;

――有权依据有关财务和会计准则、规定对成本会计人员和财务人员进行考核;

――有权行使成本否决。

第6篇总会计师（安全管理责任制）安全职责

总会计师安全职责(安全管理责任制)

1.认真执行国家关于企业安全技术措施经费提取使用的有关规定,做到专款专用,并监督执行,切实保证对安全生产的投入,保证安全技术措施和隐患整改项目费用到位。

2.执行财政部关于安全技术措施费用使用管理规定,保证安全技术措施费用和事故隐患整改费用到位。

3.审查单位经营计划时,要同时审查安全技术措施计划,并检查执行情况。

4.把安全管理纳入经济责任制,分析单位安全生产经济效益,支持开展安全生产竞赛活动,审核各类事故费用支出。

第7篇会计出纳管理人员安全生产岗位责任制

1、认真贯彻执行国家的财经政策和财会制度、法规,严格执行财经纪律,做好各项工作。

2、加强公司资金的控制与管理,做好资金总的预算平衡工作,制定内部资金管理办法,建立和完善公司资金正常运作的有效机制。做好资金分析。

3、编制和审核完整会计凭证及银行存款余额调节表。

4、做好银行账户的使用管理及保密工作。

5、认真执行《支付结算办法》。

6、完成领导交办的其他事项。

第8篇财务会计管理制度

财务会计管理制度

为加强会计基础工作 , 建立规范的会计工作秩序 , 提高会计工作水平 , 根据〈中华人民共和国国会计法〉有关规定 , 参照〈国家会计基础工作规范〉条例标准 , 结合〈企业会计制度〉有关内容, 以及广州市睿捷经贸咨询顾问有限公司会计核算的具体要求 , 特制定了广州市睿捷经贸咨询顾问有限公司会计基础工作规范 .

一,财务会计管理的涵义

财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的活动.在管理经营过程中,各类咨询服务费,代办服务费,各种兼营性服务的收入和相应的开支等,就构成了咨询公司的资金运行.

财务管理就是咨询顾问公司资金运行的管理,在资金运行过程中,包括各类咨询服务费,代办服务费等资金的筹集,使用,耗费,收入和分配.要按照政府有关规定,规范企业的财务行为,加强财务管理和经济核算.

财务管理的主要内容有:对资金筹集运用的管理,有偿服务管理费的管理,流动资金和专用资金的管理,资金分配的管理,财务收支汇总平衡等等.

财务管理的任务是:

(一)筹集,管理资金

这就是要保证经营的需要,加快资金周转,不断提高资金运用的效能,尤其是提高自有资金的收益率.公司的主要经济来源是有偿服务管理费收入,要加强有偿服务管理费的收费工作,做到应收尽受,提高回收率.另外,在资金使用上,对各项支出要妥善安排,严格控制,注意节约,防止浪费.充分发挥资金的效果.

(二)经济核算

通过财务活动加强经济核算,改善经营管理,降低成本,不断降低消耗,增加积累,提高投资效益和经济效益.

(三)财务监督

实行财务监督,维护财经纪律.公司的经营,管理,服务,必须依据财经法规以及财务计划,对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督,使资金的筹集合理合法,资金运用的效果不断提高,确保资金分配兼顾国家,集体和个人三者的利益.同时,要在分配收益上严格遵守国家规定,及时上缴各种税金,弥补以前年度亏损,提取法定公积金,公益金,并向投资者分配利润.

二,财务会计管理制度

财务管理制度是公司内部管理的重要制度,是保证有关财务管理工作规范化,标准化的一系列具体规定.可分为以下几类制度:

(一)会计核算方法及凭证账册制度

(1) 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止;

(2) 会计核算以人民币为记账本位币;

(3) 采用借贷复式计账法,会计科目和核算方法以公司预算会计为主,结合实际,设置银行现金日记账,总分类账,各项明细分类账;

(4) 原始凭证是计账的依据,财会人员必须认真审核各种原始凭证,要求一切原始凭证必须手续完备,合法,内容真实,数字正确,日期和印章齐全,大,小写相符等,不得有白条报账,不得有涂改.一切原始凭证经审核无误后,才能填制记账凭证,据以记账;

(5) 财会记账员应对一切原始凭证记账负责,账簿的记载不得挖补,涂改或用褪色药水消除字迹,记账应使用钢笔,不准用铅笔或圆珠笔,发生错误应根据性质,采用划线更正或红线更正.凭证,账册应根据专人列册登记,妥善保管,不得丢失.有关会计报表,账册,会计凭证保存年限按规定办理;

(6) 指定专人保管一切未使用的重要空白凭证,如支票,现金收据,票据等,动用时由领用人办理领用手续.对误写的收据或作废的支票,应注销作废章,妥善保存,不得销毁废弃.

(二)货币资金管理制度

(1)严格按照国家有关现金管理制度的规定,除抵补现金库存外,非经银行同意,不得将业务收入坐支留用,严格分清收支两条线;

(2)做好库存现金的保管工作,有关证券和现金必须放在银箱内,确保安全.对指定使用备用金的人员必须进行定期检查,核对,做好备用金的管理,库存现金不得超过银行规定的限额.

①建立健全现金账目,做到日清月结,钱账相符,杜绝白条抵库或账外现金,禁止私立小金库;

②对超过现金收付限额以上的收付款项,必须通过银行结算.

(三)费用现金报销制度

为了加强现金报销管理,严格执行财政纪律,对各项现金报销拟定以下制度:

(1)差旅费报销制度;

(2)招待费报销制度;

(四) 往来账目清理制度

做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节.财务人员要及时结账收款,摧收应收账款.过月未收的账款,要上门催收.对月终尚未清理的债权债务,应查明原因,列出清册.财会人员不能解决的事项应及时上报领导.

(五)会计报表制度

会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分,其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料,也是编制下半年收支计划的重要依据.所以,要保证报表的数据准确,内容完整,报送及时,手续完备.对年度结算报表,应附有分析收支计划执行情况的说明.

三,财务管理的机构及职责

(一)财务部门机构的设置

公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同,根据公司的具体情况,人员可以灵活配备.财会部门一般可设置下列人员:财务会计部经理,主管会计,出纳,统计员.

(二)财会人员的岗位职责

1.财会部经理

(1)向企业领导人负责,组织公司的财会管理工作,当好企业负责人的经营管理参谋;

(2)每月,每季审核各种会计报表和统计报表,写出财务会计分析报表,送企业法人审阅;

(3)检查,监督管理各项费用的及时收缴,保证企业资金的正常运转;

(4)审核控制各项费用的支出,杜绝浪费;

(5) 根据行业的具体特点,依据财会管理有关法规,政策,文件,制定财会管理具体制度和操作程序;

(6) 组织拟定各项费用标准的预算方案,送企业领导审核,修定;

(7) 研究熟悉和实施相关的工商,财会及税务,物价等管理制度,运用法律,行政处分和经济手段保护公司的合法权益.

2.主管会计

(1)向部门经理负责,具体组织好本部门的日常管理工作;

(2)每日做好各种会计凭证和账务处理工作;

(3)每月,每季按时做好各种会计报表,定期公布费用收缴及使用情况;

(4)负责检查,审核各下属的收支账目,向公司领导及时汇报工作情况;

(5)检查银行,库存现金和资产账目,做到账账相符,账实相符;

(6)按照行业特点和需要,分类计账;完成公司领导交办的财会工作.

3.出纳

(1)遵守公司员工守则和财务管理制度;

(2)管理好公司的现金收付,银行存款的存取,保管现金,有价证券,银行支票等;

(3)及时追收企业各种应收款项,保护公司利益不受损失;

(4)编制有关现金收付记账凭证,现金日记账,银行日记账的工作;

(5)及时办理各项转账,现金支票,按月将银行存款余额与银行对账单核对相符,并交会计作账.

4.统计员(电脑员)

(1)及时统计,存储各种费用收付资料,供主管会计参考;

(2)维护好电脑设备,保管好所有资料,对变动资料数据应及时修改并存储;

(3)及时输入打印收费通知单,保证费用的按时收缴.

二00五年五月

第9篇 300mw火力发电厂财务管理/税务会计岗位规范

1 范围

本规范规定了税务会计岗位的岗位职责、上岗标准、任职资格。

本规范适用于财务部税务会计工作岗位。

2岗位职责

2.1 职能范围与工作内容

2.1.1 根据国家有关方针、政策,实施有关税务管理及工资核算工作。

2.1.2 结合公司的售电量、土地使用面积及资产使用等情况,根据国家税收征管条例,按时申报并缴纳有关税金。

2.1.3 负责计算、审核增值税发票抵扣联,按要求填报电力企业增值税进税额和销项税额统计表。

2.1.4 编制各种税金的记账凭证。

2.1.5 结合公司具体情况,负责研究国家财税政策,收集信息,向领导和有关部门及时提供有关信息。

2.1.6 编制年、季、月销售利税计划。

2.1.7 按销售收入,预测利税的实现、按销售市场的变化,预测产品销售对利税的影响。

2.1.8负责办理新产品减免税的申报工作。

2.1.9 处理税收征纳纠纷。

2.1.10 编制中、长期销售利税规划。

2.1.11 负责完成领导交办的其他工作。

2.2 工作关系

2.2.1 在部主任领导下开展工作,并对其负责。

2.2.2 业务上接受公司职能部门的指导。

2.2.3 搞好与相关岗位的协作与配合工作。

2.3 文明办公要求

2.3.1 坚守岗位,遵守纪律。

2.3.2 说话和气,谦虚诚恳,团结同志。

2.3.3 礼貌待人,热情耐心。

2.3.4 保持室内清洁,各种物品定置定位、摆放有序。

2.3.5 按规定着装和佩带工作标志,衣冠整洁。

3 上岗标准

3.1 思想政治和职业道德

3.1.1 坚持四项基本原则,拥护党的方针政策,政治上与保持一致,实事求是,密切联系群众,廉洁奉公,遵纪守法。

3.1.2 爱岗敬业,事业心和责任感强,忠于职守,开拓进取。

3.2 必备知识

3.2.1 掌握经济学、市场学、统计学、会计、财务管理、审计学、经济法、税法工业企业管理等基础知识。

3.2.2 掌握利润总额的组成与税收的一般内容。

3.2.3 掌握全国发票管理暂行办法。

3.2.4 掌握产品销售核算的有关规定和营业收支的内容。

3.2.5 掌握本行业收暂行条例及销售税种、税目、税率及计税方法。

3.2.6 掌握本行业产品价格及定价知识。

3.2.7 掌握工业企业账务管理、工业企业经济活动分析、审计学、统计学的基础知识。

3.2.8 掌握国营企业成本管理条例和实施细则。

3.2.9 掌握本企业对国家承包经营的方式、内容、企业留利的分配。

3.2.10 掌握有关利润率的计算方法。

3.2.11 掌握有关外汇结算的知识。

3.3 政策法规知识

3.3.1 熟知《中华人民共和国国会计法》、《中华人民共和国国税务法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《固定资产管理办法》、《电力工业成本管理办法》、《会计基础工作规范》、《货款通则》、《电力工业基本建设预算管理制度》。

3.3.2 了解《中华人民共和国国电力法》、《中华人民共和国国劳动法》、《电力工业技术管理法规》及相关政策法规。

3.4 技能要求

3.4.1 对各项财务经济指标进行综合性论证分析。

3.4.2 具有应用现代化管理方法进行利税预测和计划控制的能力。

3.4.3 掌握计算技术——珠算,达到普通三级水平。

3.4.4 具有运用计算机对公司税务实施管理的能力。

3.4.5 熟练掌握税种及税率,并能正确计算出应纳税额。

3.5 任职资格

3.5.1 文化程度。会计专业大专及以上学历或同等文化程度。

3.5.2 工作经历。具有大专3年(本科2年、研究生1年)及以上本专业实际工作经历。

3.5.3 专业技术资格。具有会计系列中级专业技术职称。

3.5.4 身体条件。身体健康,没有妨碍本岗位工作的疾病。

第10篇 300mw火力发电厂财务管理/资产会计岗位规范

1 范围

本规范规定了资产会计岗位的岗位职责、上岗标准、任职资格。

本规范适用于财务部资产会计工作岗位。

2岗位职责

2.1 职能范围与工作内容

2.1.1 会同有关部门拟定固定资产管理和核算实施办法,正确划分固定资产和低值易耗品的界限,编制固定资产目录,对固定资产分编号,加强管理。

2.1.2 参与核定固定资产需用量,参与编制固定资产添置和大修计划,会同有关部门根据单位生产经营的需要,认真核实固定资产需用量,并随着生产情况变化进行调整。要经常深入实际,了解固定资产的明细核算,编制固定资产更新改造和大修计划提供资料。

2.1.3 负责固定资产的明细核算,编制固定资产报表,对购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出及报废的固定资产,要督促有关部门或人员办量会计手续,要根据会计凭证登记固定资产账卡,定期进行盘点清现,做到账、卡、物相符,并按期填报固定资产增减变动情况的会计报表。

2.1.4 计算提取固定资产折旧基金。根据计提折旧的有关规定,编制折旧计划,按规定计提固定资产折旧基金及大修费,不得多提、漏提或者重提,同时做好固定资产折旧的分配,按时计算还货和上交。

2.1.5 参与固定资产的清查盘存和重估、评估固定资产价值。并会同有关部门定期对固定资产盘点,年终进行全面清理,发现盘盈、盘亏和毁损等,要查明原因,分清责任,按规定的审批权限办理报批手续,发现有多余、闲置以及保管使用维护不当的固定资产,要及时向领导报告,并提出改进和处理意见。

2.1.6 完整地接受基建移交过来的固定资产,并及时建账、建卡,做到账、卡、物三相符。

2.1.7 分析固定资产的使用效果,对固定资产的使用状况进行分析,促进固定资产的合理使用,加强维护保养,挖掘潜力,充分发挥其使用效益。

2.1.8 严格审查工程支出费用,正确计算工程成本,努力降低工程费用。

2.1.9 定期组织财产清查、盘点,检查财产使用保管情况,参与报废物资的鉴定工作。

2.1.10 建立并保管固定资产卡片,及时登记固定资产明细账。

2.1.11 负责完成领导交办的其他任务。

2.2 工作关系

2.2.1 在部主任领导下开展工作,并对其负责。

2.2.2 业务上接爱公司职能部门的指导。

2.2.3 搞好与相关岗位的协作与配合工作。

2.3 文明办公要求

2.3.1 坚守岗位,遵守纪律。

2.3.2 说话和气,谦虚诚恳,团结同志。

2.3.3 礼貌待人,热情耐心。

2.3.4 保持室内清洁,各种物品定置定位、摆放有序。

2.3.5 按规定着装和佩带工作标志,衣冠整洁。

3 上岗标准

3.1 思想政治和职业道德

3.1.1 坚持四项基本原则,拥护党的方针政策,政治上与保持一致,实事求是,密切联系群众,廉洁奉公,遵纪守法。

3.1.2 爱岗敬业,事业心和责任感强,忠于职守,开拓进取。

3.2 必备知识

3.2.1 掌握工业企业财务管理、工业企业经济活动分析、审计学、统计学的基础知识。

3.2.2 掌握国营企业成本管理条例和实施细则。

3.2.3 掌握会计报表编制方法。

3.2.4 掌握财务收支计划的内容及编制方法。

3.2.5 掌握公司固定资产目录的内容。

3.2.6 掌握控制社会集团购买力的政策和规定。

3.2.7 掌握计算技术——运用珠算,达到普通四级水平。

3.2.8 掌握建设单位会计制度,施工企业会计制度以及联营、合资企业会计核算办法。

3.2.9 掌握流动资金借款、外汇借款的业务知识。

3.2.10 掌握工资及工资增长基金的计算,工资基金的管理,奖金税和工资税的计算范围,适用税率及计税方法。

3.2.11 掌握固定资产管理的系统理论。

3.3 政策法规知识

3.3.2 了解《中华人民共和国国电力法》、《中华人民共和国国劳动法》、《电力工业技术管理法规》及相关政策法规。

3.4 技能要求

3.4.1 对各项财务经济指标进行综合性论证分析。

3.4.2 具有应用现代化管理方法进行成本预测和计划控制的能力。

3.4.3 掌握计算技术——珠算,达到普通三级水平。

3.4.4 具有运用计算机对资产进行评价及分析的能力。

3.5 任职资格

3.5.1 文化程度。具有财务会计专业大专及以上学历或同等文化程度。

3.5.2 工作经历。具有大专5年(本科3年、研究生1年)及以上本专业实际工作经历。

3.5.3 专业技术资格。具有会计系列中级专业技术职称。

3.5.4 身体条件。身体健康,没有妨碍本岗位工作的疾病。

第11篇 300mw火力发电厂财务管理/收入分配、电价会计岗位规范

1 范围

本规范规定了财务部收入分配、电价会计岗位的岗位职责、上岗标准、任职资格。

本规范适用于财务部收入分配、电价会计工作岗位。

2岗位职责

2.1 职能范围与工作内容

2.1.1 负责登记收入、电价辅助账。

2.1.2 负责电量的核算、催收、分析及结转。

2.1.3 分析电价成本升降波动的因素,对发电收入、成本、费用等指标进行分析、预测,提出确保收入的措施。

2.1.4 汇集和分配生产费用,计算电价及成本。

2.1.5 编制年、季、月发电收入及售价报表。

2.2 工作关系

2.2.1 在部主任领导下开展工作,并对其负责。

2.2.2 业务上接受公司职能部门的指导。

2.2.3 搞好与相关岗位的协作与配合工作。

2.3文明办公要求

2.3.1 坚守岗位,遵守纪律。

2.3.2 说话和气,谦虚诚恳,团结同志。

2.3.3 礼貌待人,热情耐心。

2.3.4 保持室内清洁,各种物品定置定位、摆放有序。

2.3.5 按规定着装和佩带工作标志,衣冠整洁。

3 上岗标准

3.1 思想政治和职业道德

3.1.1 坚持四项基本原则,拥护党的方针政策,政治上与保持一致,实事求是,密切联系群众,廉洁奉公,遵纪守法。

3.1.2 爱岗敬业,事业心和责任感强,忠于职守,开拓进取。

3.2 必备知识

3.2.1 掌握经济学、价格学、市场学、财务成本管理、审计学、统计学等基础知识。

3.2.2“价格管理条例”和“价格违法和行为的处罚规定”的主要内容。

3.2.3 掌握现金管理暂行条例和银行结算办法。

3.2.4 掌握国家物价管理的基本内容。

3.2.5 掌握工业产品价格的基本计算方法。

3.2.6 掌握电价构成的基本内容及定价的基本方法。

3.2.7 掌握电价销售应纳税种、税目、税率及计税方法。

3.3 政策法规知识

3.3.2 了解《中华人民共和国国电力法》、《中华人民共和国国劳动法》、《电力工业技术管理法规》及相关政策法规。

3.4 技能要求

3.4.1 具有对各项财务经济指标进行综合性论证分析的能力。

3.4.2 具有应用现化化管理方法进行成本预测和计划控制的能力。

3.4.3 掌握计算技术——珠算,达到普通三级水平。

3.4.4 具有运用计算机对公司电价、销售收入实施管理的能力。

3.5 任职资格

3.5.1 文化程度。会计专业大专及以上学历或同等文化程度。

3.5.2 工作经历。具有大专3年(本科2年、研究生1年)及以上本专业实际工作经历。

3.5.3 专业技术资格。具有会计系列中级专业技术职称。

3.5.4 身体条件。身体健康,没有妨碍本岗位工作的疾病。

第12篇 300mw火力发电厂财务管理/稽核会计岗位规范

1 范围

本规范规定了稽核会计岗位的岗位职责、上岗标准、任职资格。

本规范适用于财务部稽核会计工作岗位。

2 岗位职责

2.1 职能范围与工作内容

2.1.1 按照国家和上级规定的各项制度、开支标准、费用使用范围及限额或计划,审核会计凭证。

2.1.2 协助、督促有关部门制订工程管理办法并监督其实施。

2.1.3 负责财税、物价、审计检查工作。

2.1.4 负责各岗位会计凭证的审验、校核。

2.1.5 严格审核经济合同及各种费用支出。

2.1.6 指导会计业务技术,解决业务技术中的疑难问题。

2.1.7 审核各类物资的结算凭证、材料、低值易耗品的发票、账单等结算资料,保证结算凭证的真实性、完整性、准确性、合法性。

2.1.8负完成领导交办的其他任务。

2.2 工作关系

2.2.1 在部主任领导下开展工作,并对其负责。

2.2.2 业务上接受公司职能部门的指导。

2.2.3 搞好与相关岗位的协作与配合工作。

2.3 文明办公要求

2.3.1 坚守岗位,遵守纪律。

2.3.2 说话和气,谦虚诚恳,团结同志。

2.3.3 礼貌待人,热情耐心。

2.3.4 保持室内清洁,各种物品定置定位、摆放有序。

2.3.5 按规定着装和佩带工作标志,衣冠整洁。

3 上岗标准

3.1 思想政治和职业道德

3.1.1 坚持四项基本原则,拥护党的方针政策,政治上与保持一致,实事求是,密切联系群众,廉洁奉公,遵纪守法。

3.1.2 爱岗敬业,事业心和责任感强,忠于职守,开拓进取。

3.2 必备知识

3.2.1 掌握财务管理、成本管理、经济学、金融学、财物管理与核算的一般知识。

3.2.2 掌握现金管理暂行条例和银行结算办法。

3.2.3 掌握银行管理制度和结算办法。

3.2.4 掌握物资储备定额与储备资金核定的方法。

3.2.5 掌握控制社会集团购买力的政策规定、申报程序和审批手续。

3.2.6 掌握资金核定的原则依据与核定资金的方法。

3.2.7 掌握市场预测分析和经济采购批量的确定方法。

3.3 政策法规知识

3.3.1 熟知《中华人民共和国国会计法》、《中华人民共和国国税务法》、《企业会计准则》、《企业财务通知》、《固定资产管理办法》、《电力工业成本管理办法》、《会计基础工作规范》、《货款通则》、《电力工业基本建设预算管理制度》。

3.3.2 了解《中华人民共和国国电力法》、《中华人民共和国国劳动法》、《电力工业技术管理法规》及相关政策法规。

3.4 技能要求

3.4.1 具有审核原始凭证合法性、合理性单据数额、价格真实性的能力。

3.4.2 能正确审核记账凭证及会计科目的对应关系。

3.4.3 能正确审核账务和报表数据是否真实完整,逻辑关系是否正确。

3.4.4 具有处理本专业疑难问题的能力。

3.5 任职资格

3.5.1 文化程度。具有财经类专业或管理类专业大专及以上学历或同等文化程度。

3.5.2 工作经历。具有大专5年(本科3年、研究生1年)及以上本专业实际工作经历。

3.5.3 专业技术资格。具有会计系列中级专业技术职称。

3.5.4 身体条件。身体健康,没有妨碍本岗位工作的疾病。

第13篇 300mw火力发电厂财务管理/财务分析会计岗位规范

1 范围

本规范规定了财务分析会计岗位的岗位职责、上岗标准、任职资格。

本规范适用于财务部财务分析会计工作岗位。

2岗位职责

2.1 职能范围与工作内容

2.1.1 编制年、季、月财务收支计划和中、长期财务规划。

2.1.2 拟定财务规章制度、办法与方案。

2.1.3 掌握各项基金的提留标准和各种应交换费的计算、交纳工作。

2.1.4 控制工资基金计划指标。

2.1.5 组织开展全面经济核算,编制“双增双节”计划。

2.1.6内预测生产经营情况因变化对财务指标的影响,并提出分析资料。

2.1.7 负责资金、成本、利润的预测和控制。

2.1.8 对各项财务经济指标进行综合性论证分析。

2.1.9 完成主管和上级交办的其他工作。

2.2 工作关系

2.2.1 在部主任领导下开展工作,并对其负责。

2.2.2 业务上接受公司职能部门的指导。

2.2.3 搞好与相关岗位的协作与配合工作。

2.3 文明办公要求

2.3.1 坚守岗位,遵守纪律。

2.3.2 说话和气,谦虚诚恳,团结同志。

2.3.3 礼貌待人,热情耐心。

2.3.4 保持室内清洁,各种物品定置定位、摆放有序。

2.3.5 按规定着装和佩带工作标志,衣冠整洁。

3 上岗标准

3.1 思想政治和职业道德

3.1.1 坚持四项基本原则,拥护党的方针政策,政治上与保持一致,实事求是,密切联系群众,廉洁奉公,遵纪守法。

3.1.2 爱岗敬业,事业心和责任感强,忠于职守,开拓进取。

3.2 必备知识

3.2.1 掌握会计原理、工业会计、工业企业财务管理、工业企业经济活动分析的基础理论。

3.2.2 掌握关于违反财政法规处罚的暂行规定和施行细则。

3.2.3 掌握会计工作达标、升级的试行办法。

3.2.4 掌握本企业建设资金的筹措、规划与办法。

3.2.5 掌握工业企业会计报表反映经济现象的实质。

3.2.6 掌握本企业财务状况的内容和方法。

3.2.7 掌握物价改革与经济体制改革的关系。

3.2.8 掌握全民所有制工业企业承包经营责任制暂行条例。

3.2.9 掌握大型联合企业财务会计工作的组织管理和核算。

3.3 政策法规知识

3.3.2了解《中华人民共和国国电力法》、《中华人民共和国国劳动法》、《电力工业技术管理法规》及相关政策法规。

3.4 技能要求

3.4.1 对各项财务经济指标进行综合性论证分析。

3.4.2 具有应用现代化管理方法进行成本预测和计划控制的能力。

3.4.3 掌握计算技术——珠算,达到普通三级水平。

3.4.4 具有运用计算机对财务进行评价及分析的能力。

3.5 任职资格

3.5.1 文化程度。具有财会专业或经济专业大专及以上学历或同等文化程度。

3.5.2 工作经历。具有大专5年(本科3年、研究生1年)及以上专业实际工作经历。

3.5.3 专业技术资格。具有会计系列中级专业技术职称。

3.5.4 身体条件。身体健康,没有妨碍本岗位工作的疾病。

第14篇 300mw火力发电厂财务管理/成本管理会计岗位规范

1 范围

本规范规定了成本管理会计岗位的岗位职责、上岗标准、任职资格。

本规范适用于财务部成本会计管理工作岗位。

2岗位职责

2.1 职能范围与工作内容

2.1.1 根据国家有关方针、政策、法令、法规,结合本公司情况负责制订、落实我公司成本核算规章制度。

2.1.2 负责预测成本发展趋势,制订成本费用计划,按年、季、月、将成本指标分解,层层落实,实行归口管理。

2.1.3 正确核算成本,严格掌握成本费用的开支范围和开支标准,认真区分各项费用的性质,不乱挤,乱摊成本,确保计算准确,搞好成本监督。

2.1.4 编制计入成本的各项费用记账凭证,核算和监督计入成本的各项费用是否合理、准确。

2.1.5 负责计入成本各项费用的分配。

2.1.6 严格按会计核算办法,计算每月燃料平均单价,准确编制燃煤、油耗任证。

2.1.7 严格按照物资领料单用途项目,对领料单据进行分类计算。

2.1.8 准确计算各种应上交的税金。

2.1.9 编制其他有关销售业务的记账凭证。

2.1.10 会同有关部门审查,编制成本计划及下达有关费用定额。

2.1.11 配合有关人员准确测算有关内容目标成本管理数据,并参与制订相关考核方案、监督、管理内部目标承包的实施情况。

2.1.12 及时提供有关成本分析资料及内部利润分析预测资料。

2.1.13 根据国家和上级有关规定,正确计算应计提的员工福利基金、折旧、修理费及拨付的工会经费。

2.1.14 负责登记成本费用附属账。

2.1.15 负责应付工资的核算及结转。

2.1.16 负责预提和递延资产待摊费用方面的核算。

2.1.17 负责低值易耗品方面的分摊,并协助检查有关部门搞好低值易耗品的领用和保管建账工作,做到账、实相符。

2.2 工作关系

2.2.1 在部主任领导下开展工作,并对其负责。

2.2.2 业务上接受公司职能部门的指导。

2.2.3 搞好与相关岗位的协作与配合工作。

2.3 文明办公要求

2.3.1 坚守岗位,遵守纪律。

2.3.2 说话和气,谦虚诚恳,团结同志。

2.3.3 礼貌待人,热情耐心。

2.3.4 保持室内清洁,各种物品定置定位、摆放有序。

2.3.5 按规定着装和佩带工作标志,衣冠整洁。

3 上岗标准

3.1 思想政治和职业道德

3.1.1 坚持四项基本原则,拥护党的方针政策,政治上与保持一致,实事求是,密切联系群众,廉洁奉公,遵纪守法。

3.1.2 爱岗敬业,事业心和责任感强,忠于职守,开拓进取。

3.2 必备知识

3.2.1 掌握工业企业管理知识。

3.2.2 掌握价格学、市场学、专利法、商标法的基本知识。

3.2.3 掌握主要产品技术经济指标消耗定额的确定方法。

3.2.4 掌握成本预测和成本控制的知识和方法。

3.2.5 掌握公司对国家经营承包方式、内容。

3.2.6 掌握工业企业财务管理、工业企业经济活动分析、审计学、统计学的基础知识。

3.2.7 掌握生产经营活动过程,主要原始记录的传递程度和管理方法。

3.2.8 掌握按内部价格结算的自制材料、半成品、产成品或劳务供应的成本差异的分配方法。

3.2.9 掌握各项专用资金的提限标准和开支范围。

3.3 政策法规知识

3.3.2 了解《中华人民共和国国电力法》、《中华人民共和国国劳动法》、《电力工业技术管理法规》及相关政策法规。

3.4 技能要求

3.4.1 具有编制中、长期成本规划的能力。

3.4.2 具有应用现代化管理方法进行成本预测和计划控制的能力。

3.4.3 掌握计算技术——珠算,达到普通三级水平。

3.4.4 具有运用计算机对财务进行评价及分析的能力。

3.5 任职资格

3.5.1 文化程度。具有财务会计专业或企业管理专业大专及以上学历或同学文化程度。

3.5.2 工作经历。具有大专5年《本科3年、研究生1年》及以上本专业实际工作经历。

3.5.3 专业技术资格。具有会计系列中级专业技术职称。

3.5.4 身体条件。身体健康,没有妨碍本岗位工作的疾病。

第15篇 _银行会计人员绩效考核管理办法

银行会计人员绩效考核管理办法

为了进一步推动我行会计业务的健康发展,建立科学、适用的员工激励机制,完善现行分配制度,充分调到会计从业人员的工作积极性,全面提高其核算能力和综合素质,结合我行运营模式和现有劳动组合模式,特制订本办法。

第一章总则

第一条目的

1、完善现行分配制度,充分调动会计人员的工作积极性,提高工作效率。

2、强化会计从业人员日常行为规范管理,培养遵纪守法、恪尽职守的优良作风。

3、提高员工认识,进一步顺应我行内部改革需要,。

4、建立一种重实绩、重贡献、向优秀人才和关键岗位倾斜的收入分配格局,逐步形成基于考核基础的、能够真正体现岗位和贡献差异的分配激励机制。

5、加强部门领导、主管、一般员工之间的相互了解,促进企业文化和团队精神的建设。

第二条适用范围

1、本办法适用于市分行会计结算部全体工作人员,包括全体会计前台工作人员和会计结算部本部机关工作人员。

2、本办法中的绩效考核是指通过对员工在出勤、优质服务、核算质量、内控管理、业务学习等方面进行日常记录、定期综合评定和根据员工综合评定结果对员工除按上级有关政策直接发放到指定个人的基本工资、奖励、补贴等性质外的所有货币化收入进行强制再分配的过程。

3、其他有权部门依照本办法制定相应绩效考核办法。

第三条考核依据

根据会计从业人员在被考核期间的出勤、优质服务、核算质量、内控管理、业务学习和其他工作表现情况为依据,会计结算部领导、营业机构主管对所属员工平时工作情况随时记录,严格考核。

第四条考核原则

考核要求客观公正,有权考核执行人对所属员工的考核,尽可能用客观指标来衡量,尽量避免因各类弹性考核指标的不当运用而对员工工作实绩和能力出现考核结果失真,造成不公平现象。

第二章岗位系数确定及绩效工资分配原则

第五条机构岗位绩效工资分配系数

根据我行现阶段会计工作运营和劳动组合模式,结合各岗位工作性质、业务量、核算内容难易程度和内控执行要求将会计本部及所辖机构进行了共3类机构级类划分和6级岗位系数确定。

机构级类

所含机构

岗位职别

人数

岗位系数

一

类

涪城支行营业部

会计主管

1.60

网点柜员

1.10

会计结算部本部机关

业务负责人

1.60

二

类

开发区支行兴达办事处

会计主管

1.50

网点柜员

1.05

三

类

科学城支行临园路分理处

平政桥分理处火车站分理处

游仙分理处剑南路分理处

富乐路分理处

会计主管

1.40

网点柜员

1.00

会计结算部本部机关

一般员工

1.00

第六条综合积分的组成及扣减原则

1、会计人员综合积分分别由以下几个考核项目按不同的积分权重关系共同组成:①、出勤情况 ②、优质服务 ③、核算质量及内控管理 ④、业务学习情况⑤、其他

2、会计人员绩效考核按季进行,每个被考核人员当季各考核项目初始分值均为100分,各考核项目积分按一定的不同的权重关系共同组成员工的季末综合积分。在一个考核周期内,有权考核人将对其所属员工的日常实际工作情况,按考核项目进行严格考核和及时记录,并根据实际记录情况按季进行员工季末综合积分的折算统计。

3、本考核办法中所涉及的员工项目积分统计一律实行“单一扣减制”和分值“跨项目透支扣减原则”。“单一扣减制”是指所有考核项目积分分值只减不加;“跨项目透支扣减原则”是指当某项考核项目核定分值不足扣减时,可按顺序(①、员工出勤情况→②、优质服务→③、核算质量及内控管理→④、业务学习情况→⑤、其他)在下一考核项目中进行等值扣减,以此类推,直至当次需扣分值得到足额扣减。

第七条会计绩效分配原则及流程

1、会计绩效工资总额=市分行当季拨付会计部可分配绩效总额

2、单位系数值=会计绩效工资总额÷∑(某类岗位人员人数_岗位系数)

3、某营业机构绩效工资总额=单位系数值_ ∑(该机构某类岗位人员人数_岗位系数)

4、营业机构单位综合积分绩效工资对应值=该营业机构绩效工资总额÷该机构所有岗位人员当季综合积分总和

5、某员工当季绩效工资实际分配额=该营业机构单位项目积分绩效工资对应值_岗位系数_该员工当季实际综合积分

第三章绩效考核内容、实施方法及标准

第八条在区分不同工作岗位性质和业务属性的基础上,对各业务执行组及各会计前台营业网点的全体会计从业人员进行有效的日常监督和持续考核。

第九条本办法中的绩效考核内容包括:①、出勤情况 ②、优质服务 ③、核算质量及内控管理 ④、业务学习情况 ⑤、其他等5个方面,在对不同工作性质和业务属性的岗位进行考核时,上述考核项目中的具体考核内容、标准及整体考核权重也有所不同。本办法将从会计前台网点人员、会计主管及本部业务负责人、会计本部业务负责人、会计本部核算岗位人员、会计本部稽核岗位人员、会计本部业务检查岗位人员、会计本部atm及现金出纳人员等几个不同层面对绩效考核各项内容进行明确定义,如在各层面未提及内容均与其他相关岗位考核内容及标准一致,请参照执行。

第十条对会计前台网点人员的考核内容及标准

1、出勤情况(5%):网点会计主管负责对网点一般员工的日常出勤情况进行考核登记。

具体考核要求及标准:①、迟到、早退、中途溜岗(含上下班、会议和业务学习等方面)等在2次(含2次)以内,且单次在10分钟以内者,每次扣减员工项目积分1分;2次以上(不含2次)且单次在10分钟以内者,将每次扣减此项积分3分;迟到、早退、中途溜岗等单次在10分钟以上者,按每分钟扣减项目积分1分扣减员工项目积分,分值不足扣减时一律按“跨项目透支扣减原则”执行(下同)。②、原则上不允许请事假,如遇特殊情况员工需请事假,且在不影响所属部门总体工作部署和工作进度的情况下,经会计部经理同意批准后准予休假,但每天须扣减员工项目积分0.5分;病假请销假一律以国家相关法律法规为准,并酌情扣分。

2、优质服务(10%):由网点负责人(行长、经理)和会计主管负责考核网点员工优质服务质量,其中机构负责人和会计主管各占5分考核权重。

具体考核要求及标准:优质服务分对外优质服务和对内优质服务,对外优质服务实际是指柜面优质服务,对内优质服务主要是针对各工作环节中与其他相关部门或工作人员之间的协作态度和能力。①、在受理柜面业务或与内部工作人员协作过程中,确因服务态度差、工作效率低、错误操作等原因导致客户或内部员工对其工作服务不满而受到投诉的,每次根据后果严重程度给予0.5-5.0分的积分扣减处罚;②、虽无投诉记录,但在上级业务主管部门人员的临时性查访或业务检查人员的例行检查中发现岗位员工有未按“优质服务手册”进行操作和服务的,根据其影响和可能造成后果的严重性给予每次0.5-5.0分的积分扣减处罚。

3、核算质量及内控管理(70%):岗位员工此项得分情况直接来源于会计部事后稽核人员对该柜员会计凭证审查监督结果和业务检查组各类业务检查统计结果。

具体考核要求及标准:通过日常对会计凭证的事后稽核和各类业务检查等手段来检验岗位人员的核算质量和规范前台操作流程,以达到严格内控制度,规避风险,实现利润最大化的目标。①、事后稽核部门对本岗员工发生的业务差错进行逐笔分类登记;其中一般差错每笔扣减经办柜员项目积分0.1分,重大差错每笔扣减经办柜员项目积分0.5-1.0分,违规差错每笔扣减项目积分1.0-5.0分;②、凭证传递不及时,直接影响会计事后稽核人员对凭证的装订和稽核的,每次扣减柜员项目积分0.1分; ③、会计稽核人员和会计业务检查人员在回访或日常检查中发现岗位员工未按要求对各类差错进行及时整改的,每笔扣减项目积分0.2分;④、在会计结算部业务检查人员(或内外部其他有权部门工作人员)对网点进行的日常检查和专项检查中发现的问题和差错,一律按当次综合检查通报中所列示的扣分标准对被通报员工进行等额分值扣减。

4、业务学习情况(10%):业务学习情况分为业务学习组织落实情况和学习质量两个方面。业务学习的组织落实主要由各营业网点会计主管(会计本部由业务负责人)承担,包括业务学习的纪律性和学习记录的完整性,此项除直接考核参加学习的员工外,还将纳入对网点会计主管(会计本部纳入对业务负责人)的绩效考核项目中;学习质量是指会计结算部针对学习内容通过进行多种形式的业务考试(包括笔试和现场口头抽问答题)得出的员工成绩。

具体考核要求及标准:①、员工明知学习计划安排,无故缺席者,每次扣减其项目积分1.0分;②、所有会计从业人员在参加会计结算部组织的各种形式考试中,未取得合格成绩或考试过程中有作弊现象者,每次扣减其项目积分0.5分(会计主管或业务负责人每次扣减其项目积分2.0分)。

5、其他(5%):除上述4个考核内容外,其他经会计结算部研究决定需纳入考核并进行积分扣减的临时性事项(如:未按规定及时向会计部报送相关报表和未按质按量完成领导交赋的其他各项临时性工作任务等),扣分标准由会计结算部根据实际情况酌情确定。

第十一条对会计主管及本部业务负责人的考核内容及标准

1、出勤情况(5%):会计结算部经理及网点负责人(支行行长或分理处经理)负责对网点会计主管(本部业务负责人由会计结算部经理直接考核)的日常出勤情况进行考核登记。

具体考核要求及标准:与会计前台网点人员考核内容及标准一致,请参照执行。

2、优质服务(5%):会计结算部经理及网点负责人(支行行长或分理处经理)负责考核会计主管(本部业务负责人由会计结算部经理直接考核)优质服务质量。

具体考核要求及标准:与会计前台网点人员考核内容及标准一致,请参照执行。

3、核算质量及内控管理(80%):会计主管及本部业务负责人此项得分情况直接来源于会计部事后稽核人员对会计凭证审查监督的综合排名和由各类业务检查形成的检查通报结果。

具体考核要求及标准:会计主管应在日常工作中督促网点员工加强业务学习,对员工的业务操作能力和核算质量要及时做出评估,对一些错误操作和业务差错要进行实时规范和责令限期整改,以提高网点整体业务水平和核算质量。①、事后稽核部门对网点柜员发生的业务差错进行逐笔分类登记,并按整体差错率的高低将全辖所有网点进行综合排名,每次综合排名为后3名的网点,其会计主管将扣减综合绩分1.0分;②、凭证传递不及时,直接影响会计事后稽核人员对凭证的装订和稽核的,每次扣减会计主管项目积分1.0分; ③、会计稽核人员和会计业务检查人员在回访或日常检查中发现柜员未按要求对各类差错进行及时整改的,每笔扣减会计项目积分1.0分;④、在会计结算部业务检查人员(或内外部其他有权部门)对网点进行的日常检查和专项检查中发现的问题和差错,一律按当次综合检查通报中所列示本网点通报人次进行项目积分扣减,按每人次0.2分扣减会计主管的项目积分。

4、业务学习情况(5%):业务学习情况分为业务学习组织落实情况和学习质量两个方面。业务学习的组织落实主要由各营业网点会计主管承担,包括业务学习的纪律性和学习记录的完整性,此项将直接纳入对网点会计主管的绩效考核项目中;学习质量是指会计结算部针对学习内容通过进行多种形式的业务考试(包括笔试和现场口头抽问答题)得出的员工成绩。

具体考核要求及标准:①、网点会计主管在学习的组织过程中,未及时通知需参加学习员工当次学习时间、地点及相关学习内容的,造成员工缺席或学习资料准备不齐等情况,每次扣减会计主管项目积分0.5分;②、网点会计主管无故缺席或未按原计划组织员工学习并做好相关学习记录的,每次扣减会计主管项目积分1.0分;③、会计主管在参加会计结算部组织的各种形式考试中,未取得合格成绩或考试过程中有作弊现象者,每次扣减其项目积分2.0分。

5、其他(5%):与会计前台网点人员考核内容及标准一致,请参照执行。

第十二条对会计本部核算岗位人员的考核内容及标准

1、出勤情况(5%):会计结算部经理负责对本岗员工的日常出勤情况进行考核登记。

具体考核要求及标准:与会计前台网点人员考核内容及标准一致,请参照执行。

2、优质服务(5%):由核算组业务负人负责考核本岗位员工优质服务质量。

具体考核要求及标准:此岗优质服务考核内容主要是针对各工作环节中与本部人员及其会计前台网点人员之间的协作态度和能力。①、在业务处理和与内部工作人员协作过程中,确因服务态度差、工作效率低、错误操作等原因导致本职工作无法顺利完成,直接或间接影响到本岗或其他关联岗位员工工作完成进度且造成一定后果的,根据后果严重程度给予每次0.5-5.0分的积分扣减处罚;②、虽未影响到本岗或其他岗位员工工作完成进度和造成一定后果,但在本部或其他有权部门人员的查访或业务检查时发现有未按“优质服务手册”进行操作和服务的,根据其影响和可能造成后果的严重性给予每次0.5-5.0分的积分扣减处罚。

3、核算质量及内控管理(80%):内容和具体考核要求及标准与会计前台网点人员考核内容及标准一致,请参照执行。

具体考核要求及标准:与会计前台网点人员考核内容及标准一致,请参照执行。

4、业务学习情况(5%)内容:内容和具体考核要求及标准与会计前台网点人员考核内容及标准一致,请参照执行。

5、其他(5%):与会计前台网点人员考核内容及标准一致,请参照执行。

第十三条对会计本部检查岗位人员的考核内容及标准

1、出勤情况(5%):会计结算部经理负责对本岗员工的日常出勤情况进行考核登记。

具体考核要求及标准:与会计前台网点人员考核内容及标准一致,请参照执行。

2、优质服务(10%):由检查组业务负人负责考核本岗位员工优质服务质量。

具体考核要求及标准:此岗优质服务考核内容主要是针对各工作环节中与本部人员及其会计前台网点人员之间的协作态度和能力。①、在业务处理和与内部工作人员协作过程中,确因服务态度差、工作效率低、错误操作等原因导致本职工作无法顺利完成,直接或间接影响到本岗或其他关联岗位员工工作完成进度且造成一定后果的,根据后果严重程度给予每次0.5-5.0分的积分扣减处罚;②、虽未影响到本岗或其他岗位员工工作完成进度和造成一定后果,但在本部或其他有权部门人员的查访或检查时发现有未按“优质服务手册”进行操作和服务的,根据其影响和可能造成后果的严重性给予每次0.5-5.0分的积分扣减处罚。

3、核算质量及内控管理(75%):主要是指通过接受上级行或其他有权部门(包括本部稽核人员)的内外部检查审计,检验其检查职能的有效行使能力和对各岗位业务核算质量及操作流程的规范、监督、检查效果。

具体考核要求及标准:①、是否严格按照岗位职责对所辖网点及相关岗位进行了有效监控和检查;②、对检查中发现的问题是否进行了及时提出整改意见并形成书面通报,是否就发现的问题进行了回访;③、是否对各被查单位进行了规定范围内的仔细检查,有无应查而未查现象;④、是否对各项业务起到了规范和指导作用,是否根据需要对业务人员进行了必要的业务培训,有无效果。以上各项如未切实履行,视情况每次扣减相关岗位员工项目积分0.5-5.0分。

4、业务学习情况(5%):包括本岗员工自身业务学习和对业务人员进行适时业务培训。容和具体考核要求及标准与会计前台网点人员考核内容及标准一致,请参照执行。

具体考核要求及标准:除未按要求对业务人员进行业务培训每次扣减本岗相关员工项目积分0.5-1.0分以外,其他考核内容及标准与会计前台网点人员考核内容及标准一致,请参照执行。

5、其他(5%):与会计前台网点人员考核内容及标准一致,请参照执行。

第十三条对会计本部稽核岗位人员的考核内容及标准

1、出勤情况(5%):会计结算部经理负责对本岗员工的日常出勤情况进行考核登记。

具体考

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银行会计人员绩效考核管理办法

核要求及标准:与会计前台网点人员考核内容及标准一致,请参照执行。

2、优质服务(10%):由稽核组业务负人负责考核本岗位员工优质服务质量。

具体考核要求及标准:与会计本部检查岗位人员的考核内容及标准一致,请参照执行。

3、核算质量及内控管理(75%):主要是指通过接受会计结算部分管经理及本部业务检查组的日常检查和监督,对其日常稽核进度、稽核质量、业务稽核通报的完成质量的整体能力进行全面考查。

具体考核要求及标准:①、每周部门分管经理将对其稽核进度进行抽查,发现未按规定进度进行稽核或稽核进度严重滞后的,每次扣减岗位员工项目积分0.10分;②、部门经理或业务检查组在检查监督过程中发现该岗员工存在应发现而未发现的问题,每笔一般差错扣减员工项目积分0.2分,每笔重大差错扣减员工项目积分1.0-2.0分,违规差错每笔扣减员工项目积分2.0-10分;③、是否对当期各类业务差错进行了深入分析并形成书面稽核通报,通报质量是否符合相关要求,如存在此类现象将视通报质量进行酌情扣减项目积分。

4、业务学习情况(5%):与会计前台网点人员考核内容及标准一致,请参照执行。

5、其他(5%):与会计前台网点人员考核内容及标准一致,请参照执行。

第十三条对会计本部atm及现金出纳岗位人员的考核内容及标准

1、出勤情况(5%):会计结算部分管经理负责对本岗员工的日常出勤情况进行考核登记。

具体考核要求及标准:与会计前台网点人员考核内容及标准一致,请参照执行。

2、优质服务(15%):由会计结算部分管经理负责考核本岗位员工优质服务质量。

具体考核要求及标准:与会计前台网点人员考核内容及标准一致,请参照执行。

3、核算质量及内控管理(70%):徐处正在整理中

4、业务学习情况(5%):与会计前台网点人员考核内容及标准一致,请参照执行。

5、其他(5%):与会计前台网点人员考核内容及标准一致,请参照执行。

第四章考核结果的运用

第十四条同总行定期举行的岗位考试一起作为员工上岗的依据。