制度汇编建设重要性规范（3篇范文）

有哪些

制度建设在企业管理中扮演着至关重要的角色，它涵盖了企业的各个层面，包括但不限于：

1. 组织架构：明确各部门的职责与权限，确保工作流程顺畅。

2. 行为规范：设定员工的行为准则，促进职业道德和企业文化。

3. 决策程序：规定重大事项的决策流程，确保公正透明。

4. 激励机制：设计合理的薪酬福利和晋升体系，激发员工积极性。

5. 风险管理：建立应对各类风险的预案，保障企业稳定运营。

内容是什么

制度建设不仅涉及规章制度的制定，更关乎其执行和持续优化。这需要企业：

1. 制定清晰、实用的制度，避免过于复杂或过于理想化，确保可操作性。

2. 对制度进行定期审查，根据业务发展和市场变化适时调整。

3. 建立反馈机制，收集员工对制度的意见，以提升制度的满意度和执行力。

4. 加强制度宣导，确保员工了解并理解制度，形成遵规守纪的文化氛围。

5. 实施严格的制度执行，对违规行为进行有效纠正，维护制度的权威性。

规范

制度建设的规范性体现在：

1. 法律合规：确保所有制度符合国家法律法规，避免法律风险。

2. 公平公正：制度应公平对待所有员工，避免歧视和偏见。

3. 文档化：制度应形成书面文件，便于查阅和传播。

4. 一致性：制度与企业战略、价值观保持一致，体现企业特色。

5. 可持续性：制度应具有适应性，能随着企业发展而演变。

重要性

制度建设的重要性在于：

1. 提升效率：明确的制度减少工作中的混乱和冲突，提高工作效率。

2. 保障权益：制度保护员工的合法权益，增强员工对企业的信任感。

3. 降低风险：完善的制度有助于预防和控制风险，保障企业稳健运行。

4. 促进成长：良好的制度环境有利于培养人才，推动企业长期发展。

5. 塑造文化：制度是企业文化的重要载体，塑造企业的形象和精神风貌。

通过有效的制度建设，企业可以构建有序的运营环境，实现可持续发展，从而在激烈的市场竞争中立于不败之地。

制度建设重要性规范范文

第1篇 制度建设重要性规范

论制度建设的重要性【1】

俗话说“没有规矩,不成方圆”。在一个企业中,规矩就是规章制度,是我们应该遵守的,用来规范我们行为的规则、条文,它保证了良好的秩序,是各项事业成功的重要保证。

制度即规程,是指在一个社会组织或团体中要求其成员共同遵守并按一定程序办事的规程。我们可以将制度简单分为5各方面:

(1)管理制度:是组织管理系统的基本框架,保证管理秩序的根本性的管理制度。

(2)管理规定:对某专项的涉及到全组织或某一个专业系统内的工作所做出的具体要求。

(3)管理办法:对于一项具体工作、操作步骤或对于一个具体的项目的管理所做出的要求。

(4)实施细则:对于组织管理系统内某一个管理制度的具体实施步骤所做出的具体规定。

(5)工作条例:组织内部局部性的、或阶段性的工作所做出的系列化规定。加强制度建设是规范化管理、提高企业工作效率的重要管理手段,缺少规范管理的企业必定是一盘散沙。

制度建设就是制度的编制、制度的执行、制度的修订完善,三个环节工作的规范性与系统性对是否能逐步形成适应企业自身发展需求的规范制度体系有着决定性的作用,也是能否进一步提高企业规范化管理水平的关键所在。

下面就制度建设三个环节的一些思路方法谈谈自己的一些观点。

一、制度的编制

一个企业编制的制度必须是规范的,必须符合企业科学管理原理和企业行为涉及到的每一个事物的发展规律和规则,没有规范的制度,就没有规范的制度执行过程。企业编制的制度应具有可操作性、系统性、合法性、平等性——四大基本原则。

制度的可操作性是指,在编制制度时应从业务实际需求和管理规律出发,以现有体系和制度为基础逐步地进行优化和完善,特别要注意的是,编制的制度不能脱离当前管理体系、人员素质、文化习惯的前提来实施彻底式的变革,否则这样的制度不但很难具有可操作性,还有可能带来较大的管理风险;制度的系统性则是指在编制制度时要坚持全面、统一的原则,要从全局的角度出发,避免发生相互矛盾的情况,保证制度体系整体的协调顺畅。

另外两个方面的基本原则是制度的合法性和平等性,合法性是指制度不能与法律法规发生冲突,否则就会缺少法律效力,平等性则指编制的制度对各级管理层都应该一视同仁,不能因职位等方面的高低而有所区别,应坚持责任、权限、利益相一致的原则,权利与义务不均衡是推进规范化管理的大敌,不平等的制度必将引起内部的矛盾与冲突,影响企业正常工作的开展。

每个企业都有自己优秀的管理思想和经验,而这些优秀的管理思想和经验的结晶往往都体现在制度或管理模式上,所以在制度编制时可以将其他企业好的管理制度借鉴到自己的企业中,与自己的管理文化和管理体系有机结合,形成企业自己的特色,为自己的企业服务。借鉴引进同时也是搞好企业制度建设的一项捷径。

二、制度的执行

再完善的制度,如果不能得到很好的执行,对推进企业的规范化管理也是无济于事,大到企业战略目标的实现、小到企业日常工作的开展都需要制度执行力和执行效率来做强有力的保证。制度执行力弱是企业都普遍存在的不良管理现象,也是企业管理中始终存在的矛盾和焦点,因此几乎所有的企业都在强调制度执行力的问题,在这方面大做文章。提高一个企业的制度执行力应在以下几个方面常抓不懈:

(一)加强制度的宣传与学习

在企业内部,因年龄、文化、生活实践等方面的不同,每个人的规范化管理意识、制度执行意识也存在着较大的差异,必然有一部分人在意识上有所落后,而这些人也是企业管理的重点对象。面对他们,首先要做到的是通过宣传、组织学习来提高他们的规范化管理意思,一个人只有意识提高了,观念改变了,才会改变自己的行为,从而改变自己。

因此,宣传制度、组织学习制度、提高制度执行意识是一个企业提高制度执行力和执行效率的基础工作,基础工作做好了,才会创造一个良好的制度执行环境。

(二)领导干部应树立模范带头作用

领导干部的一言一行,员工都看在眼里,领导干部的模范带头作用,对员工有着非常大的影响,因此干部能做好自身形象,带头执行好各项制度,对员工会产生一种潜移默化的积极影响,反之,如果干部不注重自身形象或带头违反制度,就极有可能导致整个部门制度执行力的下降,就极有可能产生较差的管理局面和结果。

(三)加强日常的监督、检查和沟通

日常的监督、检查和沟通是及时了解制度执行情况的重要手段,也是企业控制和提高制度执行力必须做好的前期工作。

监督是每时每刻都应该进行的工作,一个企业应把监督融入到日常工作中,开展好部门内部的自我监督、横向部门的相互监督、职能部门的专业监督;检查则可采用多种形式进行,一般来说可采用自查、职能部门抽查、专业检查、专项检查等多种形式,不同的检查形式所产生的效果会有所不同。

但对推进规范化管理都有着不可忽视的作用;沟通是了解制度执行情况的主要手段,及时沟通可以及时了解到制度执行情况,从而可以及时采取有效措施来确保制度的执行力,沟通一般可采取召开阶段性座谈会、开展问卷调查、下入基层了解等方法进行。

(四)将考核处理与教育激励相结合

规范化管理应与人性化管理有机结合,对受到处理的干部员工,要通过引导、教育、沟通,让干部员工被处理后有好的表现,让部门管理工作有新的提高。这个方面工作往往容易被忽视,其实制度的目的不是处理人,而是用以规范人的行为、提高人的素质,因此对违反制度的干部员工,做好他们的思想教育工作,提高他们的思想水平和思想素质,是提高一个企业整体制度执行力的一个不可忽视的环节。

(五)规范制度执行过程

一个企业应坚持一切管理活动只对制度、标准负责,做到制度面前人人平等。在制度执行过程中,一是要做到规范优先,即:制度执行时,大家有意见也要等制度执行后再开展讨论,避免扯皮,维护制度严肃性。二是对于重复问题和典型问题,严格考核处理。三是严格实行分级管理,避免考核过程中的推诿、扯皮现象,同时也要杜绝护短、说情、办事拖拉等不良现象。

三、制度的修订完善

企业的制度不是一成不变的,更不是一个“封闭的、静止的”的系统,随着业务流程、组织构架、市场需求的变化,制度要被不断地修订、更新、废止,以保持其有效性和适用性,适应企业管理和发展的需要。企业内部任何一位干部员工都可以对制度提出修订完善的建议。制度修订完善的原则与制度的编制原则是一致的,应考虑制度的可操作性、系统性、合法性和平等性。

四、小结

制度建设是一项长期的、艰巨的任务。任何制度都要经历一个从建立到不断完善的过程,任何制度的内容和形式都需要根据企业经营的变化而不断废止和更新。企业应充分认识到制度建设的重要性,不断的思考、不断的总结,不断推进制度建设,努力建立健全并保持一个适应企业自身需要的规范制度体系,为提高企业的规范化管理水平提供一个强有力的制度保证。

制度建设的重要性【2】

制度建设的重要性已经被越来越多的企业所认识,一个完善的、合事宜的企业制度,能规范员工行为,使各项工作有章可循,提高管理效率与质量,形成一个良好的企业文化。

企业该如何正确地进行制度建设下面结合本人工作实践,简单的谈一下自己的想法。

1.明确企业宗旨。每一个企业的诞生,都有它的目标与宗旨,企业只有明确自己的目标与宗旨,确定中心主题,所有的管理规章制度才能紧紧围绕这个中心主题去编制、执行、维护,一旦与这个中心产生冲突都应该无效。

2.成立“立法”部门。企业应成立专门负责制度管理工作之部门,编制或协助各个部门编制各项制度,使之各项制度的编制都建立在企业的立场上,而非从各个部门自己的角度出发。“立法”部门负责推行企业制度建设工作,

3.宣传、沟通、教育。员工的素质良莠不齐,要员工马上改变以往不良的工作习惯,这是不切实际的,“立法”部门与企业各阶层管理人员应不断的对员工进行制度宣传、教育、沟通,了解员工的心态,帮助员工积极转变态度,使员工了解制度建设的目的,潜意思的形成对制度的遵守,矫正不良行为。

4.编制文件。企业制度不是某个领导口头表达的,也不日定夕改的,必须以文件的形式予以确定,并保持稳定。在制度文件编写的时候,必须以企业的角度去思考,以企业宗旨为中心,不能仅仅从部门的立场出发。在涉及多个部门时,制度的衔接是非常重要的,“立法”部门应与各个共同商讨,以保证制度的有效性与可操作性。当然,制度文件也必须符合国家法律法规的规定,不能凌驾或超越国家法律法规。

5.权限确定。在制度的建立过程必须明确各阶层人员的工作权限与工作内容,制定职务说明书,避免三个和尚抬水喝。也只有明确了各自的工作权限与工作内容,各种表单的核准流程的方向才不会产生偏离,作业程序方法与流程才得以合理化、畅通化,标准作业流程才可以完善的建立。

6.领导重视与参与。领导的各种行为非常容易成为属下效仿的榜样,如果各阶层领导对公司各项制度不予以重视,或只是敷衍了事,那么员工的心中就会形成一种印象,会觉得企业的各项制度是用来吓唬小孩的,给外人看看,没有任何实际意义,当然也就不会真正去遵守各项制度,甚至还会产生破坏。

可见领导的重视与参与是何等之重要,领导只有以身作则,带头执行,一旦有违反行为,同样接受处罚,坚决不搞特殊化,这样才能形成下梁正的良好企业氛围,制度建设才能真正得以贯彻实施与有效,企业的管理才能真正的提高。

7.维护与矫正。在制度实施过程中,“立法”应对各项制度进行维护,并成立稽核小组,专门负责监督企业制度的执行情况,矫正不规范的行为。同时进行调查制度的合理性、时宜性,一旦发现制度存在缺陷,进行矫正,废除过期制度,以保证制度的有效性、适宜性。

正确的制度建设,可以大大提高企业的管理效力、决策与实施的速度,提高企业的竞争能力与生存能力。规范化的作业流程与员工工作行为,形成了企业一个融洽、竞争、有序的工作环境,良好的企业文化才能诞生,并维持生存。

第2篇 学校制度建设重要性规范

学校制度建设重要性【1】

学校管理不仅是建立健全制度的过程,而且是执行落实制度的过程。

建立了一套好的制度,而在管理中不去严格执行,落实或管理不到位,制度就会形同虚设,就会成为一纸空文。

从这个意义上讲,管理过程也是制度建设,完善的过程。

制度执行落实的过程也是管理的过程。

管理上水平,制度要先行。

我们常说,没有规矩不成方圆,这里的规矩就是规章制度。

_同志生前曾说过,纪律是执行路线的保证,没有铁的纪律,什么事也干不成。

这里的纪律也是指规章制度。

要想管理好一个单位就必须有一套切实可行的规章制度。

俗话说,家有家规,国有国法,学校管理同样需要规章制度。

常规管理制度是学校借以拘束,激励师生,规范其日常行为,使得学校能够正常运转,保持正常教学生活秩序的一套基础制度。

在制定制度的过程中,必须坚持走群众路线的工作方法。

从群众中来,到群众中去,密切联系群众,集思广益,发挥集体智慧,群策群力,民主协商,共同参与。

在充分酝酿讨论的基础上,制定出一套符合本校实际情况的制度。

实际上,制度制定的过程,也是教师们自我教育,自我管理的过程,对进一步提高广大教师执行制度的自觉性起到良好的作用。

我们在实际工作中,建立健全了各项制度,出台了适合我校的《教师考勤制度》《教师综合评估制度》《教学过程评价制度》《学校卫生体育检查评比制度》《教学质量评估制度》《教学环节规范制度》《班主任工作制度》《学校安全制度》《一日常规百分赛制度》《教师工作奖惩制度》《目标量化管理制度》等制度。

这些制度的建立规范了师生日常行为。

为公平合理评价每一位教师,每一个班级奠定了良好的基础。

为学校各项工作考评提供了依据。

制度的建立,使管理工作有章可循,有制可遵,有据可依,有度可评,为逐步实现学校工作管理科学化,规范化,制度化,提供了可靠的保证。

学校管理不仅是建立健全制度的过程,而且是执行落实制度的过程。

建立了一套好的制度,而在管理中不去严格执行,落实或管理不到位,制度就会形同虚设,就会成为一纸空文。

从这个意义上讲,管理过程也是制度建设,完善的过程。

制度执行落实的过程也是管理的过程。

制度在管理过程中不断修改完善,逐步建立健全;管理在制度建设中不断走向科学化,规范化,制度化。

没有制度建设就谈不上管理,没有管理,更谈不上制度建设。

制度建设在管理过程中起着举足轻重的作用,管理和制度建设相辅相依,杂糅相容的。

管理是刀,制度是刃,用好刀,更要把钢用在刀刃上。

那么,在工作中,如何管理,如何搞好制度建设并落到实处呢第一,提高管理水平,办好一所学校,关键是要有一个好的领导班子,特别是要有一个好的校长。

实践证明,一个好校长就是一所好学校。

因此,首先要加强领导班子建设,领导班子成员要不断加强对教育法规,政策理论的学习,坚持以人为本,注重素质提高,并能用科学发展的观 点和方法指导工作。

研究教育工作的新情况,解决新问题,促进学校工作的健康和谐发展。

其次,加强业务学习,不断提高管理水平。

领导班子成员不但要善于学习管理方面的理论书籍,而且还要学习科学文化知识,做一个既懂业务又懂管理;既能应付千变万化,错综复杂的事情,又能驾驭全盘的德才兼备的行家里手。

其三,打铁需要自身硬,改变作风自先行;外树形象强内功,身为标杆旗自红。

领导班子要廉洁自律,塑好形象,树好威信,增强凝聚力和战斗力。

孔子云:其身正,不令则行;其身不正,虽令不行。

桃李不言,下自成蹊。

学校领导要以身作则,率先垂范。

既是制度的坚强执行者,又是制度的忠实遵守者,这样才能凝心聚力,形成强有力的领导管理核心,激发广大教师自觉遵章守制的积极性。

第四,制度面前人人平等。

不任人唯亲,不搞小圈子。

敢于坚持原则,主持正义,明察秋毫,伸张正气,铁面无私,一视同仁。

教育广大教师自我管理,做到既有严肃的工作态度,严谨的治学精神,又能够自我约束,举止有素,言行一致,表里如一。

第五,防止计划多,落实少;制度多,执行少;布置多,督查少;制度上墙装门面,材料入档走过场。

常规检查与不定期检查相结合,集中检查与分散检查相结合,每次检查有评估,有记录,有总结,真正使检查成为促进制度落实的催化剂。

第六,坚持制度创新。

制度不是一成不变的,制度建设要在管理中不断修改完善,创新,适应新形势的发展需要,常规管理制度的创新是教育管理与持续发展的灵魂和不竭动力。

逐步建立一种功能齐全,结构合理,运转协调,灵活高效的科学管理体制,并真正使各项制度落到实处。

第七,以管理为龙头,建立激励机制,为制度落实,营造良好的氛围。

我们对工作进行了量化,实行了目标管理,对总目标进行分解,并逐步落实到人,形成千斤重担人人挑,人人肩上有指标的格局。

解决了分工不明,责任不清,管理不善,相互推诿及干与不干一个样,干好干坏一个样的问题。

把抽象的使命化作具体的责任,把满腔的豪情化作前进的动力,形成群英云集,争相竞技的良好氛围。

第八,实行领导集团化,决策民主化,管理科学化,制度规范化,将个人愿望与学校目标达成一致,把学校的发展需要变成学校和自己的共同需要,变成自己的自觉追求,从而使学校与教师在共同利益的基础上实现自我管理,自我发展。

管理搭台,制度唱戏,完善制度,强化管理,创造一种既有民主又有集中,既有组织纪律又有个人心情舒畅自由的环境,唱好领导,教师,学生管理三部曲,以制度建设为契机,激发斗志,凝聚意志,严谨治学,向管理要效益。

小议制度建设对民办学校的重要性【2】

成都民办学校比较多,办的比较好的却比较少,比较知名的比较好的目前看来有成外、嘉祥、实外、西川、三原、七中实验等。

民办学校办得好不好与投资方与校方管理团队有着密切的关系,如何由弱变强有两个比较典型的成功的范例,如cw、j_,这两个学校具有比较突出的各自的特征,不妨进行参考;笔者今天要表达的是制度建设对民办学校的重要性,尤其是对已经比较成功的学校的重要性。

办百年名校,很豪迈的声音,可是拿什么来维系百年,中国的企业能兴旺百年的都少,就是以前的王朝也就几百年历史而已,对于民办学校而言,一种普遍的声音流传着,民办学校兴旺10年就很可能凋谢。

为何有着十年之论,原因肯定有很多,笔者认为最重要得一点便是没有制度保证,没有切实有效的制度来保证学校健康的向前发展。

所以,要办百年名校,必须用制度保障来维系辉煌,否则政府政策的波动,投资方的意向变动,领导团队的调整,师资力量的流动,学校固有因素的突发都会比较大的影响学校的生命。

故,制度建设为百年名校之根本,达不到这种认识,就难以走出中国,走出困境。

1、制度建设建立在我们的教育理想,真正的团结有志之士也在于必要的物质基础上以后的教育理想的追求。

教育理想可以公众化,让每个人都有自己通过奋斗达到的位置,而在此基础上可以考虑建立一个类似于国家的宪法一样的原则性的根本制度,可以不断的修正,但是相对长期有效,而且往下级单位放可以具体化就行,保证制度的可行性及指导性。

2、民办学校的制度可以尝试从三个方向来具体化,学生发展不同阶段的制度建设;教职员工的吸引、培养、激励、考核的制度建设;学校管理与公司的监督、引导的制度建设。

3、制度建设是民主的象征,没有民主的氛围是没有可行的制度的,中国几千年来都没有民主和法制可言,即使是当今社会,了解一下生活中的不平事你发现,仍旧难以和西方国家相比。

那么我们的自留地呢,取决于“华盛顿”了,能以限制自己的权利为民主进步做贡献的中国人太少了,整个过程会相当的矛盾,民主的表象之一就是要有反对的声音出现,从另一个角度来看就是团结下的百花齐放。

故要民主就要将会议的样本容量扩大,使样本具有广泛性和代表性,才能体现真正的民主,也更有利于制度的完善、实在、有效。

第3篇 内控制度建设重要性规范

内控制度建设重要性【1】

在报上看到这样一则短讯,仪征某化纤公司一财务出纳任职十年,在事发的六年中累计采用各种财务手法贪腐挪用公款5000余万元,后因财务部门人员轮岗致使东窗事发。

当我们很多人扼腕叹息,谴责当事人的时候,我们的企业老总们是否考虑过我们制度的缺失。

如上案例所述,财务岗位只要按时轮岗制度明确且执行,就可以避免如此巨大的经济损失,可是偌大的企业却因缺失内控制度而致损。

当然,我们不能由此就得出结论。

我们首先需要弄明白内控制度究竟是怎么回事为什么企业需要内控制度如何加强企业内部控制等

企业内部控制主要从控制环境、管理当局的风险评价、会计信息与交流系统、控制活动、监督这样一个链环构架而成。

即由反映最高管理当局、股东和企业所有者对控制企业重要性的全面态度的各种行为、政策和程序组成的控制环境;由管理当局对与财务报表按照公认会计原则编制有关的风险评估;由有效鉴别、综合、分类、分析、记录和报告企业的交易,并为有关资产保持受托责任的企业会计信息系统;由管理当局为满足财务报告的目标而建立的各种政策和程序;由管理当局对内部控制结构的设计和运行效果进行经常或定期的评价的监督机制构成。

我们只有全面了解内部控制,才能更好地达到分析、加强内部控制制度的目标,实现保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用。

保证会计信息及其他各种管理信息的存在、可靠和及时提供;保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行;尽量压缩、控制成本、费用,减少不必要的成本、费用,以求企业更大地达到盈利的目标;预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端,以及及时、准确地制定和采取纠正措施;保证企业各项生产和经营活动有秩序效率地进行。

为了达到内部控制的目的,应预先确立衡量实际绩效的标准;正确记录经济业务执行情况,并将工作实绩与标准目标进行比较,借以发现差异分析造成差异的原因以及各种因素对差异的影响程度;针对偏离目标和标准的现象,提出纠正的措施予以补救。

还应注意一些特定控制程序的执行,如核对会计记录数字的准确性,保持调节表、日常编报资料、统制帐户和试算表,核准与控制各种凭证,同外部资料较,将现金、有价证券和记录核对预算与执行结果比较等。

当然,内部控制也有其固有的局限,即管理当局在制定其制度时许多无法预料的因素及许多对于内部控制本身就无法控制,例如:内部控制只适于正常且经常反复出现的业务事项,而不能对例外事项(包括意外事故)进行控制。

对于工作人员因粗心、精力不集中、身体欠佳、判断失误或误解上级发出的指令而造成的这种人为错误无能为力;制度还受到控制成本的限制及控制费用不应与因舞弊和错误所造成的可能损失不相称;当工作人员合伙舞弊和内外串通共谋时也无法控制;当管理人员滥用权力或不能正确使用权力时无法控制。

因情况变化,原来制定的内部控制过时失去效果时,也无法控制其错误或弊端的发生。

尽管管理当局力争取得有效的控制效果,但由于上述及其他限制因素存在,内部控制不可能完美无缺。

针对当前企业在内部控制方面出现的一些主要问题,应从以下几方面着手:

首先,加强企业各方面的内部牵制制度。

内部牵制是指对具体业务进行分工时,不能由一个部门或一个人完成一项业务的全过程,而必须由其他部门或人员参与,并且与之衔接的部门能自动地对前面已完成工作的正确性检查。

它由适当授权、不相容工作的责任分工、凭证和记录、接近控制、独立检查等环节组成。

这种制约包括上、下级之间的互相制约、相关部门之间的相互制约。

如会计信息收集,归类过程中,除了制单外,还规定须有复核并由财会主管审批;又如现金流转业务中,现金收支的审批、收入和支出、印鉴的保管、记帐等业务应分工管理,互相牵制。

在内部牵制中,必须采取工作轮换制,这样才能更好地达到牵制的效果。

对关键岗位应轮换频繁一些,次要的岗位可少一些。

从轮换中暴露出存在的问题,揭示出制度的缺陷、管理的缺陷。

其次,加强企业财务内部控制。

通常认为企业内部控制仅仅是审计部门关注的问题。

其实,从企业经营的角度或从财务管理的角度来说,更应关注企业财务内部控制,应为它对企业财务管理目标的实现和企业财产的安全有重要的直接的影响。

建立科学、严密的企业财务内部控制制度是安全、有效的财务管理的基础。

再次,加强企业内部稽核制度。

在激烈的竞争压力下,企业较多地强调业务发展,一味追求经济目标的实现,不同程度地放松了内部管理。

没有正确处理好发展与管理的关系,工作中一手硬、一手软,缺乏与新形势相适应的、强有力的管理制度和监督制约机制。

另外一个原因是轻视内部稽核作用,企业的一些高级管理人员认为,稽核部门不能创造效益,还要占用人员编制,增加经营成本,因此对其并不十分重视。

最后,加强企业的内部审计制度。

内部审计作为企业内部控制体系的一个重要方面,其主要任务是监督企业的生产经营活动是否按照所制定的方针政策和计划执行。

会计记录是否按国家颁布的会计准则进行、会计报表能否正确反映企业的财务状况和经营、企业的生产经营有无违反国家财经法纪等。

它在履行审计职能,监督经济活动,加强经济管理,提高经济效益等方面发挥着重要作用。

然而,由于内部审计人员向企业总经理负责,且当前有较多企业轻视内部审计的作用,同时有不少企业在人员的编制上,将企业内部审计人员由企业会计人员兼任,或是兼管某一业务,这就使得企业内部审计无法发挥作用。

如果要发挥企业内部审计的作用,就必须将内部审计人员从财务人员中分离出来,直接对董事会负责,这样才能真正发挥内审人员的作用,监督和保护企业的资产、财产安全,监督企业朝着合理、合法的良性方面发展。

很多案例表明,一些问题的发生,并不是因为没有制度,而是没有严格执行制度。

切实制定适合自己企业的内控制度,更好地适合自己的企业,获得较好的执行效果。

否则,制度与执行中的实际情况发生矛盾,会影响制度的严肃性和权威性。

企业过去在计划经济体制下的管理制度和方法已不适应市场经济体制的要求,客观上要求必须进行制度创新。

内部控制是实现现代企业管理的重要组成部分,也是企业生产经营活动赖以顺利进行的基础。

随着市场经济的建立和逐步完善,市场竞争的日趋激烈,为了增强企业在改革浪潮中的竞争实力,提高企业的经济效益,要求企业必须强化企业的内控制度也就摆在了我们每一个企业老总的面前。

内部控制制度的重要性【2】

摘要:内部控制制度是伴随社会经济的发展而产生的,它贯穿于企业管理经营的各个环节当中,是一项十分复杂、繁琐的系统工程,也是现代企业关注的一项重要内容。

文章围绕此问题展开讨论,首先对内部控制制度进行了概述,其次从几个方面分析了内部控制制度的重要性,并结合内部控制制度的在企业中的实际运用状况,给出了完善内部控制制度需规范的内容,最后提出了完善与强化内部控制制度应处理好的几项关系,具有一定的现实意义。

关键词:现代企业;内部控制制度;重要性

一、内部控制制度概述

内部控制制度指的是企业为了实现自身的生产经营目标,保障企业财产与会计信息的完整性、安全性、以及可靠性,以分工负责为基础与前提而展开一系列企业内部的经济活动所建立的一套完善的制度措施。

内部控制制度能够促进企业各个职能部门间的相互配合,可以明晰各部门的权责,从而保障企业内部各部门与单位间的相互协调与相互制约。

内部控制按照其控制目的的不同,可分成两部分内容:即会计控制与管理控制。

前者主要指为了保障企业财产的安全性与完整性、保障企业财务信息的可靠性与真实性、保障企业经济活动的合规性与合法性而采取的一系列控制措施;后者主要指为了保障企业经营决策、方针政策的贯彻与执行、实现企业管理经营目标、提升企业生产经营效率而采取的一系列控制措施。

会计控制和管理控制是相辅相成的,他们都是为了实现企业总体经营目标而存在的,对企业的日常生存与发展具有十分重要的意义。

二、内部控制制度的重要性

(一)是企业跟随时代潮流、提升经营效率的客观需要

伴随时代发展与社会进步,企业所面临的市场竞争环境日趋激烈,企业必须紧跟时代发展的潮流,健全与完善起一套现代化的企业管理制度,重点要保证企业各部门与单位间的权责明确。

为了强化内部管理,提升管理经营效益,应该健全企业内部监督治理机制,确保企业监督控制工作的有效执行。

而内部控制制度就是为了保障企业的管理经营效率而存在的,它能够促进企业制度的健全与完善,保障企业日常经营活动的顺利进行。

企业想要实现自己的管理经营目标,仅靠单独几个部门的努力与配合是不够的,它需要企业从上至下的全面协调与合作。

而内部控制制度就是以企业上下的总体配合为基础与前提来发挥作用的,内部控制包含有一系列的会计、审计、业务部门的制度及其规划,它贯穿于企业管理经营的方方面面当中,涉及到企业生产经营的各个环节,是一项十分复杂、繁琐的系统工程。

企业通过内部控制,可以有效地将内部的各个部门进行连接,使其形成合力,不断提升工作效率,从而保障企业经营目标的顺利实现。

(二)是提升国际竞争力的迫切需要

伴随市场经济的迅猛发展,经济一体化的进程逐渐加快,先进、科学的信息技术在企业中的地位越来越突出。

伴随经济一体化的步伐,企业风险也在逐渐加剧,而应对风险最好的措施就是健全与完善企业的内部控制制度,通过一系列的制度与措施,可以提升企业的管理经营效率,从而保障企业总体目标的顺利实现,增强自己的综合竞争能力,使企业在激烈的市场竞争环境中立于不败之地,从而不断增强国际竞争力。

(三)是确保企业的各项规章制度与经营决策可以顺利执行的需要

一套健全、完善的企业内部控制制度能够有效监督企业内部各部门与环节的经营活动,从而发挥出较好的控制作用,能够促进企业的各项决策方针的顺利实施。

企业内部制定出的各项规章制度,是企业贯彻国家政策、法规的基础与前提。

企业通过内部控制制度,可以及时发现管理经营中出现的问题,并积极找出解决问题的措施,对其进行调整与纠正,从而促进各项规章制度与经营决策能够更好地为企业进行服务。

(四)是提供真实、有效、可靠的会计信息的需要

会计信息的真实性、有效性、以及可靠性一直是企业内部所重点关注的问题,它是企业进行一切管理经营决策的前提与基础,在企业当中占有十分重要的地位。

内部控制制度通过内部审计、岗位轮换、职务分离等方法与手段能够对会计信息的采集、记录、归类、汇总等过程实现全面的监督与控制,从而能够及时发现问题,纠正错误,保障会计信息能够有效、真实地反映出企业生产经营的实际状况。

(五)是企业进行风险防范的需要

现如今,伴随市场经济的迅猛发展,企业面临着日益激烈的市场竞争环境,企业的经营风险也在加剧。

企业想要不断地发展与壮大,就必须对企业风险进行有效的控制与防范。

内部控制制度可以健全企业的风险管理系统,促进企业开展风险识别、风险评估、风险分析等工作,加强企业对自身薄弱环节的有效控制,保障企业经营目标的顺利实现。

(六)是保证企业财产安全的需要

内部控制制度通过定期盘点、限制接近、财产保险、记录保护等一系列的手段与方法,能够对企业财产的采购、验收、计量、仓储等诸多环节进行有效、科学、合理的监控,从而保障了企业财产的完整性与安全性,防止浪费行为的发生。

三、完善内部控制制度需规范的内容

(一)对业务处理的分工与程序进行明确规定,保证权责清晰

企业想要生产与发展,就必须不断完善自身的内部组织结构,它在企业的日常管理经营中发挥着十分重要的作用,而组织结构的核心就是职责分工,企业必须对其加以重视。

一般而言,对于企业的某项业务,在其处理的过程当中,可能不仅是只有一个部门进行参与,它要涉及到两个或者多个部门一起进行合作与协调,才能保障该业务的顺利实施。

这就要求企业在各部门的权责划分必须明确、清晰,保障企业职责分工的合理性、科学性、有效性。

同时,企业还应该结合自己的实际情况,健全一套完善的内部控制规章程序,明确规定各部门的权利与责任。

制度一旦被制定出来,还要保障其能够被切实执行到实际工作中去,不能使规章制度成为一纸空文,流于形式。

此外,还可以配套制定一系列的奖惩机制,切实做到好要奖错要罚,从而不断提升员工的工作热情与积极性,使其能够更好地为企业进行服务。

(二)明晰资产记录和保管的分工

为了保障企业资产的完整性与安全性,就要对企业钱、账、物的管理者进行相互的制约。

例如出纳员不可兼管稽核、不可进行会计档案的保管工作。

银行票据签发印鉴需要由两个人分别保管。

向银行支取较大金额的现金时,必须有两人以上负责提款的全过程。

仓库材料的明细账要有专人对其进行负责等。

企业通过一系列的内部控制手段与方法,能够有效防范舞弊行为的发生,保障企业的正常运营。

(三)对会计凭证与会计记录的正确性与完整性进行明确的规定

企业应该对各种原始凭证做出一系列的规定,其中包含有格式、编号、份数、传递程序、经办人签章、各联的用途、大小写数字的一致性等诸多方面,从而保障会计凭证与会计记录的正确性与完整性,为企业决策提供良好的基础。

(四)对财产清查的盘点制度进行明确的规定

为了保障企业财产的完整性与安全性,物资保管员在对各项物资财产进行收付以后,还要利用永续盘存法对库存商品的账实进行核对。

同时,还应健全与完善财产的全面清查与局部清查制度,保障账、卡、物相符,及时纠正可能出现的偏差。

此外,现金出纳每日下班前应清点结算库存现金,发现差错应及时报告,财务主管人员要检查出纳员的工作,定期或者不定期对库存现金进行核查。

四、完善与强化内部控制制度应处理好的几项关系

(一)正确处理好成本控制与效益控制的关系

内部控制制度的成本体现于:增加某控制环节会导致人力、物力的消耗,导致控制成本上升,同时,倘若控制环节过于繁杂,会影响处理业务的速度,也会间接导致控制成本的上升。

内部控制制度的效益体现于:表面上来看,某控制环节好像不能直接带来企业效益的上升,但从实际而言,内部控制制度能够促进企业总体经营效果,间接提升了企业的经营效益。

(二)正确处理好职业道德与内部控制制度的关系

职业道德与内部控制制度二者在评价标准与评价要求上是不完全相同的。

内部控制是一项规章制度,属于一种硬性的规定,而职业道德则是一种软性的约束,其完成的程度取决于个人的综合能力水平与素质,因此,想要加强内部控制制度的建设,不尽要依靠一种硬性的要求与规定,还要积极发挥出每个员工的主观能动性,使其能够不断提升自己的基础知识与职业技能,树立良好的职业道德,主动、积极地执行内部控制制度的相关内容,从而能够更好地为企业进行服务。

(三)正确处理好传统方式的与新型方式的内部控制的关系

伴随时代发展与科技进步,信息时代已经来临,电子计算机与网络技术逐步被应用到了经济管理的领域中来,渗透与影响着社会生活的诸多方面。

传统的内部控制手段,如会计处理的核对与计算等,逐渐被电子计算机这一方式所取代,但这并不说明传统的内部控制方式与手段已经不能发挥作用,科学、先进的电子计算机技术并不能完全取代传统内部控制方式所发挥出来的作用,对于企业来说,最重要的是要考虑自身的实际状况,使传统的与新型的内部控制方式实现相互配合,从而更好地为企业的发展与壮大进行服务,保障企业经营目标的顺利实现。

(四)正确处理好工作效率与企业内部层次的关系

从理论上来说,企业每增加一层内部控制的层次,所发生经济舞弊的概率就会减小一成,企业内部控制的效果也会好一些。

内部控制通过一系列决策、执行、授权、审批、记账、审核、复核的过程,能够促进企业朝着既定目标的方向前进。

五、结束语

从上面的分析我们可以看出,内部控制制度在企业的日常管理经营中占据十分重要的地位,它作为现代企业管理的重要武器,对于企业建立完善的自我约束机制、提高经济效益发挥着重要的作用。

企业必须认识到内部控制制度的重要性,并通过一系列的措施来完善内控制度,从而保障自身的持续经营与健康发展。