财务制度汇编管理范文（20篇范文）

有哪些内容

财务制度管理是企业运营的核心组成部分，主要涵盖以下几个关键领域：

1. 财务政策与程序：明确企业的财务管理目标、原则和操作流程。

2. 决策支持系统：建立有效的预算管理和成本控制机制。

3. 内部审计与控制：确保财务信息的准确性和完整性，防止欺诈和错误。

4. 资金管理：包括现金流预测、投资决策和风险管理。

5. 财务报告与分析：定期生成财务报表，提供决策依据。

6. 法规遵从性：遵守相关财务法规，如税法、会计准则等。

重要性和意义

财务制度管理对于企业的成功至关重要，它：

1. 提升效率：标准化的流程能减少工作重复，提高工作效率。

2. 保障合规：确保企业符合法律法规要求，降低法律风险。

3. 支持决策：通过准确的财务信息，为企业战略决策提供可靠依据。

4. 控制风险：通过内控机制，预防和减少财务失误和欺诈。

5. 维护信誉：规范的财务管理有助于提升企业形象，增强投资者信心。

注意事项

在实施财务制度管理时，需注意以下几点：

1. 制度更新：随着业务发展和法规变化，定期审查和更新财务制度。

2. 员工培训：确保所有相关人员理解并遵守财务制度。

3. 实施监控：建立有效的监督机制，确保制度的执行。

4. 沟通与反馈：鼓励员工提出改进建议，不断优化制度。

5. 灵活性：在保证基本原则不变的前提下，允许针对特殊情况的灵活处理。

请注意，财务制度的制定和执行应结合企业实际情况，既要严谨，也要具备一定的适应性，以促进企业的长期稳定发展。

财务制度管理范文

第1篇 财务制度管理范文

小公司财务制度

对于公司的财务管理制度,大公司有大公司的管理方法,同时小公司也不例外,以下是一套小公司财务制度,可供参考。

一.库存现金管理

1.公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。

2.严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。

3.不准用“白条”入帐。

4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.

二.银行存款管理

1.公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。

4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。

5从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。

6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致,应尽快解决。

8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三.往来帐款的管理

1应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致。

2.其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销,每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理,进行还旧借新。

3.应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理,登记相应的帐簿,定期与相关部门对帐,保证双方账账核对一致。

四.内部牵制:

1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3.库存现金和有价证券每季抽查一次。

4.现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单。

五.本制度自下发之日起执行。

___商务服务有限公司

第2篇 医院财务财务管理及报账制度

医院财务管理制度--财务管理及报账制度

为了加强财务管理,规范医院的财务行为,提高资金的使用效率,促进医院经济的健康发展,根据相关的财务制度及具体要求,结合本院的实际情况,特制定本制度:

一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据(发票)的一般要求:

1、报销凭证必须是正式发票或财政及税务部门印发的统一收据,圆珠笔或铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全:单位名称(一律为:赣州市第五人民医院)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,大小写相符。票据不能涂改,一经涂改立即无效。

3、印章要齐全,报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖单位财务专用章。发票或收据须在规定的使用有效期内(本年度或前一年度印制的)。

4、在超市购买商品的,须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。

5、各部门按规定领取的加班费、补贴、临时工资、酬金等,均要填制统一付款凭证,按人员造册,注明标准、数量、工作天数,并须相关人员签字。加班费、补贴、绩效工资、酬金等统一由财务科审核,报负责人审批后到财务科报销。

6、原始票据遗失的处理办法:现金结算的要重新取得;非现金结算的,须提供对方单位出具的证明(单据号码、金额、业务内容等)和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。

7、因公出差遗失票据的处理方法:遗失单程票的,由本人写出书面情况说明,经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的,可比照另一单程票价,在规定的标准内给予报销;遗失单程飞机票(乘坐飞机者需批准),可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。遗失双程票的,将不予报销。

二、现金银行结算的要求

(一)现金结算的注意事项

1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定

2、凡一次零星采购金额超过5000元(含5000元),原则上不得用现金结算,均应办理转帐支票(同城)或汇款(异地)进行结算,并应取得对方单位的完整名称、收款银行和银行帐号。

3、因公借款及一次报销金额超过1000元者,必须提前1-3天告知财务科,由本人到银行凭财务出具的现金支票提取现金。

(二)银行结算注意的事项

1、工作人员在当地或到外地购物,应有批准的预算计划,如属固定资产的按固定资产管理实施细则办理各项手续,所持结算凭证为合法凭证方可报销。属政府采购范围内的物品须先办理政府采购手续后方可购买。

2、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款,经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。

三、往来帐款结算的要求

1、出差人员因出差所借差旅费,必须在规定时间内(出差回来一个星期内)办理报销还款手续;如因特殊情况不能在一个月内结算的,应写出书面说明,列明具体归还日期(最长不超过三个月),由分管领导签字,并经主要领导审核批准。

2、零星购物所借备用金,应于购物后三天内到财务科结帐。

3、采用转帐支票结算的各类借款,经办人最长须在一周内办理报销帐款手续。

4、实行备用金的部门,月末应及时到财务科对帐。

5、个人借资管理:职工办理公务或批准外出学习须预借公款,金额在3000元以上的经分管业务的领导审核,再由分管财务的领导批准后财务科预以借支,借款在事项办理后结束后一个月内结清,原则上旧账不清新款不借,3000元以下由个人先垫资再按程序报账。

四、财务报销手续及要求

(一)财务报销审批权限

1、实行主要领导审批,分管领导审核制度,所有的财务支出都必须经院领导审批后,方可到财务科办理报销手续。

2、报销金额在1000元以上的,由分管领导审核后,再由主要领导审批签字,到财务科办理报销手续。

3、报销金额在1000元以下的(含1000元),由分管财务领导审批签字后,到财务科办理报销手续。

(二)财务报销时间

1、原则上每星期二、五上午是规定报账时间。

2、除规定报账时间外,有紧急事需报账的,按特殊情况特殊处理。

(三)财务报销基本手续及要求

1、报帐必须是经办人本人携带报销所需的全部凭证,包括:需要报销的有关发票、收据、证明文件等;符合固定资产的还须有固定资产入库单,属政府采购项目的必须有政府采购审批表,外出参加学习、培训的还须有会议通知等。

2、票据须分别由经办人、证明人(验收人)、财务科审核人签字,负责人审批。

3、报销各种发票、事业收据时,填写报销封面;报销差旅费,填制差旅费报销单。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角,并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额,所附票据与封面内容必须一致。

4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写,做到内容完整、字迹清晰、工整,不得涂改,人民币大小写要清楚、完整、正确、相符,小写必须写到分位,没有的用0补齐。

5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象,人民币大小写不正确、不相符、不按规定填写报帐凭证的,财务人员有权拒绝给予报帐。

(三)具体业务报销手续及要求

1、各类人员工资的调整与变动(包括人员变动)均由办公室按国家规定核定,并办理好相关调整审批手续,由办公室签发通知,并由负责人审批后交财务科执行。

2、各类补助、津贴按考核分配方案执行,具体由办公室负责造册,并报分管领导审核,主要领导审批,财务科方可发放。

3、离退休人员工资由办公室根据政府有关规定办理,变动时需由办公室办理好相关审批手续后,由办公室签发通知,并报分管领导审核,主要领导审批后实施。

4、丧葬抚恤费、遗嘱补助费由办公室根据政府有关规定核定,财务科监督执行。

5、固定资产的购置,按年度部门预算的安排执行(特例特办),一律办理政府采购(或政府采购特例)手续,凭政府采购(或政府采购特例)申请表先办理暂付手续,待固定资产交付时,随同政府采购单(或政府采购特例)和购货发票,经分管领导审核,主要领导审批后到财务科办理结算手续。

6、差旅费的报销

(1)工作人员出差一律由院领导安排批准或办公室凭会议通知安排,一般情况费用由本人先垫付回来后按规定

报销,如须大额资金的可按规定办理借款手续,回来后立即结算。

(2)出差人员回来后需尽快办理报销手续,用蓝(黑)墨水笔填写差旅费报销单,数人一起出差使用一张差旅费报销单时,要将每个人的姓名都填上,内容填写要齐全,要有经手人、证明人、负责人的签名,将出差的车票和住宿费发票按规定在差旅费报销单后左上角整齐粘贴好,并附出差通知或有关会议通知。

(3)出差伙食补助标准不分途中和住勤,每人每天补助标准按有关文件执行。

(4)出差一般住宿费标准按有关文件标准执行。

(5)市外省内凭分管领导或者主要领导签批的上级通知报账;省外凭主要领导签批的通知或文件报账。

7、根据汽车驾驶员出车补助每人每月100元,出差期间补助按其他职工补助标准执行。

8、零星维修由总务科统一负责安排,结算时,必须到地税局或建安处开具正式建安发票和工程决算单方可办理报销手续。

9、车辆费用的管理

实行定点维修和审批制度。制定一家维修企业和车辆对应的4s店为定点单位;1000元以内的维修,由司机填写《维修申请表》,经办公室审签后,报分管财务的领导审批送修,1000元以上的维修报院长审批后送修。报账凭定点修理厂的正式发票按程序签批后转账。

10、建设工程支出:未达到公开招标额度的零星工程,经院长办公会通过,均由院招标采购小组审定工程量。

第3篇 公司财务零用金管理规章制度

公司财务零用金管理规章制度

公司财务零用金管理规章制度

(一)有关零用金之设置划分如下：

1.公司本部由财务部负责各单位之零星支付。

2.工地总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研讨设置专人办理。推荐：规章制度范文专题

(二)零用金额暂定，工地每月经常保持5万元，将来视实际状况或减或增，再行研办。

(三)零用金借支程序如下：

1.各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借(还)款通知单，交零用金管理人员，即凭单支给现金。

2.零用金之暂支，不得超过____元，特别事故者应由企业部经理核准。

3.零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用金管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。

(四)零用金保管及作业程序如下：

1.零用金之收支应设立零用金帐户，并编制收支日报送呈经理核阅。

1

2.零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用支出传票结报一次，送交财务部。

3.财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。

4.财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所附单据有疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办得照有关规定办理。

5.零用金帐户应逐月清结。

(五)零用金应由保管人出具保管收据，存财务部，如有短少概由保管人员负责赔偿。

(六)本细则经奉准后实施。

第4篇 某商业街地产公司财务管理制度

商业街地产公司财务管理制度

一.财务管理制度△d_/cw-04-01

1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按《会计法》办事,遵章守法,做好财务会计工作。

2.财务部负责全公司的经济总核算,并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。

3.负责组织各部门编制收支预算草案,根据总经理的指令,结合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案,定期对执行情况进行分析,并作出书面报告送总经理。

4.管理和控制各部门编制收支计划,平衡工作,严格检查备用金的使用,严格执行库存现金限额制度,负责全公司资金运作的组织和调动,定期把资金变化情况向总经理汇报。

5.遵循权责发生制原则及时完成收支核算,做好财务记载,正确核算,按时准确编报会计报表。

6.每月按时向各商铺收取租金及管理费,做好收支结算表、欠缴管理费情况表,编制月、季、年度损益表和资产负债表。

7.每年3月、8月向商户公开本步行街管理费的财务收支状况,并按规定程序审核后张贴于本步行街管理处的告示板上。

8.负责公司的各项财产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代。

9.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。

二.会计核算管理制度△d_/cw-04-02

1.采用借贷记帐法,以权责发生制为原则,收入与其相关的成本、费用应当相互配比。

2.合理划分收益性支出与资本性支出,凡支出的效益仅与本会计年度相关的,应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的,应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。

3.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4.会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。

5.会计科目的设置,会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制,必须符合国家统一的会计制度的规定,并应及时向董事会和有关部门报送会计报表。

6.会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料,应当按照国家有关规定建立档案,妥善保管,保管期满需要销毁时,要填写会计档案销毁清册,经总经理审阅,报董事会和财政部门批准后销毁。

三.现金管理制度△d_/cw-04-03

1.根据物业管理公司管理业务的需要,库存现金限额为人民币壹仟元正,超出限额部分,应在当天存入银行,现金必须在规定的范围、限额内支出,除特殊情况外,不得在现金收入中直接坐支。

2.现金的使用范围:

2.1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项;

2.2支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项;

2.3结算起点($100元)以下的零星支付款项。

3.不准单位之间和个人因私借用备用金。

4.不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。

5.不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

6.行政人事部因采购工作需要,可申请配备备用金,限额$1,000元,用于零星采购,并于每年末办理清算手续,次年初重新申请配备。

四.支票管理制度△d_/cw-04-04

1.严格遵守《支付结算办法》中有关支票使用的规定,不得发出空白支票,为方便工作,经总经理审批后可发出最高限额为人民币伍仟元的半空白支票,即必须填写日期、用途,只空出金额、收款人名称栏,但必须注明限额,凡领用支票者必须在开出支票五天内报帐。

2.支票金额起点为人民币100元,支票的付款期限为自出票日起10天内。普通支票可以用于支取现金,也可以用于转帐,在普通支票左上角划两条平行线的,为划线支票,划线支票只能用于转帐,不得支取现金。

3.签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写,票面必须有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必须为单位的财务专用章及法定代表人或其授权的代理人的私章,支票印鉴应盖在出票人签章处,不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章,否则银行将予以退票。

第5篇 财务各种票据管理制度

为务各种票据的管理制度了加强酒店票据管理,明确管理及使用范围,预防票据遗失,填制错漏,特制订如下制度。

酒店各种发票,收据由财务会计负责,按有关规定登记领购,填制、保管、回收、缴销。

银行结算有关票据由财务部出纳负责,按有关规定登记领购,填制、保管、回收、建立支票领用登记本,对填写错误的银行支票,必须加盖“作废”戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。

酒店库存物资入、出库单分别由使用部门专人负责,领购、登记、填制、保管,仓库管员依据入、出库单的“保管联”登记库存物资的明细账,并妥善保管存根联,以便备查。

各种发票填制必须按税务等有关部门规定及发票内容详细填列。如填写错误应将发票一式几联日时作废并保存,以便核查。

财务制度并解续。(本制度)

第6篇 酒店财务管理制度程序清单

编号

纲目

一、会计组

p&p-ad-001-2010

会计机构管理制度

p&p-ad-002-2010

财务人员职业操守

p&p-ad-003-2010

财务费用报销制度及流程图

p&p-ad-004-2010

差旅费用开支制度

p&p-ad-005-2010

财务安全管理制度

p&p-ad-006-2010

会计核算管理办法

p&p-ad-007-2010

财务报表报送规定

p&p-ad-008-2010

信贷管理制度

p&p-ad-009-2010

应收款管理办法

p&p-ad-010-2010

应付款管理办法

p&p-ad-011-2010

薪资审核发放制度

p&p-ad-012-2010

招待、折免、担保管理制度

p&p-ad-013-2010

会计档案管理制度

p&p-ad-014-2010

票证管理制度

p&p-ad-015-2010

财产物资管理制度

p&p-ad-016-2010

成本核算管理办法

p&p-ad-017-2010

部门钥匙领退制度

p&p-ad-018-2010

特殊岗位工作人员担保制度

p&p-ad-019-2010

财务报帐时间规定

p&p-ad-020-2010

营业部门定价制度

p&p-ad-021-2010

会计部奖罚制度

二、运作组

p&p-ad-foc-101-2010

收银员日常行为规范

p&p-ad-foc-102-2010

前台收银散客结帐程序

p&p-ad-foc-103-2010

团队、会议结帐程序

p&p-ad-foc-104-2010

长包房结帐程序

p&p-ad-foc-105-2010

外币兑换操作程序

p&p-ad-foc-106-2010

贵重物品保管箱操作程序

p&p-ad-foc-107-2010

餐饮收银工作程序

p&p-ad-foc-108-2010

娱乐收银工作程序

p&p-ad-foc-109-2010

商场收银工作程序

p&p-ad-foc-110-2010

信用卡结算程序

p&p-ad-foc-111-2010

支票受理程序

p&p-ad-foc-112-2010

信用催收程序

p&p-ad-foc-113-2010

收银货币传递程序

p&p-ad-foc-114-2010

离店时间控制程序

p&p-ad-foc-115-2010

收银稽核工作程序

p&p-ad-foc-116-2010

错帐调帐处理程序程序

p&p-ad-foc-117-2010

收银员上下班交接程序

p&p-ad-foc-118-2010

运作部与各部门收银协调程序

p&p-ad-foc-119-2010

收银员日常行为奖罚办法

三、网络组

p&p-ad-edp-201-2010

电脑系统管理制度

p&p-ad-edp-202-2010

电脑耗材申购及领用制度

p&p-ad-edp-203-2010

网络管理员工作制度

p&p-ad-edp-204-2010

电脑系统紧急情况处理办法

四、采购组

p&p-ad-pd-301-2010

采购人员日常行为准则

p&p-ad-pd-302-2010

采购管理实施细则

p&p-ad-pd-303-2010

申购、领料管理制度

p&p-ad-pd-304-2010

采购、验收管理制度

p&p-ad-pd-305-2010

供应商管理条例

p&p-ad-pd-306-2010

仓库安全管理制度

p&p-ad-pd-307-2010

仓库存货管理制度

p&p-ad-pd-308-2010

补仓采购管理制度

p&p-ad-pd-309-2010

采购合同签定制度

五、人员考核

财务人员业务考核标准

六、附件

附件1

物资采购、验收、领用、保管核算流程图

附件2

收入核算流程图

附件3

支出核算流程图

附件4

成本核算流程图

第7篇 资产经营管理公司财务管理制度

下面是本站为您收集整理的资产经营管理有限公司财务管理制度,希望可以帮助到您!

第一条为加强对成都__资产经营管理有限公司(以下简称总公司)下属全资及控股子公司(以下简称子公司)的管理,确保子公司规范、高效、有序运作,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业财务通则》、《成都市国有资产监督管理委员会关于加强市属监管企业财务管理的通知》及国家相关法律法规的要求,结合本公司实际情况,制定本办法。

第二条本办法所称子公司是指依法设立的具有独立法人主体资格的全资子公司(总公司持股比例为×××%)、控股子公司(总公司持股比例超过××%)及相对控股子公司(总公司持股比例低于××%但对该子公司拥有实质控制权)。

第三条总公司各职能部门应依照本办法及相关内控制度,及时、有效地对子公司做好管理、指导、监督等工作。总公司委派至子公司的董事、监事、高级管理人员对本办法的有效执行负责。

第四条各子公司可遵循本办法规定,制定符合自身行业特点及管理要求的财务管理实施细则,报总公司财务融资部备案后实施。子公司控股的其他公司,应参照本办法的要求逐层建立对其控股子公司的财务管理制度,并接受总公司的监督。

第二章财务管理组织机构

第五条本公司实行“统一管理、分级核算、层层负责”的内部财务管理体制。建立以总公司财务融资部为中心,对各下属子公司财务部进行业务管理及指导,各下属子公司财务部在本单位总经理领导下依法对财务管理及会计核算进行有序管理的财务管理体系。

第六条子公司的财务负责人实行由总公司派驻管理,对其实行双重考核,即由总公司财务融资部考核其综合业务工作能力,总公司人力资源部定期向子公司有关领导了解其工作表现,二者相结合得出子公司财务负责人的考核结果。其具体考核办法由总公司人力资源部制订。子公司财务负责人实行轮岗制,由总公司财务融资部根据工作需要提出轮岗意见。

第七条每月财务报表编制完成后,子公司财务负责人需向总公司财务融资部经理述职,述职内容由总公司财务融资部规定。总公司财务融资部定期召开公司财务工作会议,以指导子公司的财务工作。

第三章会计制度

第八条公司统一执行中华人民共和国《企业会计制度》及其补充规定。

第四章资金管理

第九条库存现金管理

现金出纳必须做到日清日结,随时清点库存现金,不得挪用现金、坐支和以白条抵库。现金支取必须依照合法票据并通过公司审批程序,超过现金结算起点的应通过银行划转。严禁私设小金库。

第十条银行存款管理

(一)子公司银行账户必须按国家相关规定开设和使用,且仅供本公司经营业务收支结算使用,严禁出借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

(二)公司所有银行账户的开立与撤消必须经总公司批准,本办法执行前已经开立的需报总公司备案。

第十一条资金计划管理

(一)公司实行资金使用计划管理,总公司根据各子公司具体经营特点及管理要求,下达各子公司总经理审批权限。子公司预算内资金的使用由子公司总经理及财务经理签批,预算外开支及超出子公司总经理审批权限的资金使用,须经过总公司审批后方可执行。

(二)子公司月度资金使用计划须结合当月财务预算在年度预算范围内按部门和项目编制,子公司财务部汇总平衡上报总公司审核批准后下达执行。

第十二条应收款项管理

(一)各子公司需根据内部会计控制规范的要求,建立健全适合本单位财务特点及管理要求的应收款项及预付款项内部管理制度,并将其报总公司备案。

(二)企业发生因清理追收不力,造成坏账甚至造成损失的,应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚,情节严重,损失巨大的,要追究法律责任。

第五章筹资管理

第十三条总公司对各子公司筹资实行总量控制,子公司筹资项目是年度资本项目预算的重要组成部分,子公司年末在充分考虑自身偿债能力和盈利能力的基础上,确定下年度筹资规模和筹资结构,并编制下年度筹资预算及筹资方案(包括筹资渠道、用途、借款期限、还款来源等)上报总公司。总公司对各子公司财务状况及经营成果进行总体平衡后,确定各子公司的筹资规模和方式,并下达给各子公司。

第六章对外投资管理

第十四条子公司应严格按照《成都市国有企业投资管理暂行办法》的要求进行各项对外投资管理。

第十五条总公司实行投资项目审批和备案制度,子公司对外投资的相关事项,按照总公司相关制度执行。公司对外投资行为统一由总公司战略投资部负责,对外投资必须事前进行可行性论证,投资申请附可行性研究报告经总公司审核后报市国资委审批。

第七章对外担保行为管理

第十六条公司对外担保必须符合《中华人民共和国担保法》及市国资委的相关规定,经总公司审查并报市国资委批准后方可执行。

第十七条贷款担保是企业的潜在负债,预期可能会给公司带来一定风险,故各子公司不得擅自为任何单位或个人提供贷款担保。

第十八条总公司财务融资部建立对外担保登记、跟踪检查制度,定期对子公司担保事项进行核查,并跟踪其发展变化。各子公司财务部应建立本单位担保项目明细档案,并进行跟踪监督。

第八章财务预算管理

第十九条财务预算管理体系

公司实行全面预算管理(具体内容见总公司相关文件),总公司预算管理委员会负责审查批准子公司财务预算方案,协调预算的执行、调整、检查、考核工作,总公司财务融资部负责预算管理的日常工作。各子公司财务部为本单位预算管理部门。

第二十条子公司预算内容和编制要求

(一)子公司预算内容

子公司预算分年度、季度、月度,预算体系包括业务预算、筹资预算、资本预算及财务预算(利润预算、资产负债预算、现金流量预算)。

(二)子公司年度预算编报时间要求

×、各子公司在每年××月底之前编报下一年度预算草案;

×、总公司在每年××月××日前,确定各子公司下一年度目标利润、资产负债率、资产回报率、坏账损失率和投资收益率等预算指标,并下达给各子公司;

×、各子公司按照总公司批复的各项预算指标,对预算草案修订后,于××月××日前上报总公司。

(三)子公司月度预算编报时间要求

×、各子公司在预算月份前一月××日前,向总公司编报月份预算草案;

×、总公司预算管理委员会在每月××日召开预算审核会议,确定各子公司预算月份指标,并在每月××日下达。

第二十一条子公司预算执行情况分析与考核

(一)预算执行情况分析。子公司财务部对预算的执行情况按季度进行分析,对当期实际发生数与预算数之间存在的差异,不论是有利还是不利,都要认真分析其成因,而且要写明拟采取的改进措施。

(二)预算执行情况考核。总公司预算管理委员会及相关职能部门负责对预算执行情况进行考核,考核的内容包括预算完成情况、预算编制准确性与及时性等指标。具体考核办法总公司另行下发。

第九章资产管理

第二十二条子公司每年应对各项资产进行全面清查,编制财产清册和债权债务清单。总公司对子公司资产清查工作进行定期和不定期检查。

第二十三条子公司的小额物资及办公用品在核定预算内自行购买,但必须双人经办。对固定资产和低值易耗品的管理必须办理出、入库手续,建立管理台账。

第二十四条子公司按照财政部有关规定,制定具体的存货及固定资产管理办法,报总公司批准后执行。

第二十五条子公司发生的资产损失,包括坏账损失、存货损失、股权投资损失、固定资产及在建工程损失、担保(抵押)等损失,应及时予以核实,查清原因,分清责任,按照现行财务制度做好账务处理工作,并报总公司备案。经政府有关部门及总公司审批的具备资产核销条件的资产,应及时进行账务处理。

第十章中介机构聘用管理

第二十六条公司根据经济活动的需要,聘用中介机构进行审计、评估、提供咨询及法律服务等,统一按照成都市国有资产监督管理委员会《中介机构聘用管理暂行办法》的要求进行。

第十一章重大事项报告制度

第二十七条子公司经营管理中的重大财务事项(包括合并、分立、转让、注册资本变动、重大投融资、对外担保、固定资产处置、工资总量及分配原则、财务预算、利润分配等),报总公司审核确认后,再按公司章程规定的程序批准、执行。

第二十八条由于关联交易行为不存在市场竞争性的自由交易条件,其交易可能带来较大的财务风险,故各子公司在关联交易发生前须专项报告总公司,经审批后方可执行。

第十二章利润分配管理

第二十九条总公司依法审定子公司税后利润分配方案。

第十三章财务报告

第三十条公司按照《企业会计制度》的规定,定期编制财务报告,各下属子公司须定期向总公司进行财务汇报,其具体要求如下:

(一)财务报告包括会计报表及其编表说明。会计报表应包括:主表、附表、附注。编表说明应对表列项目显示的重要和重大变动情况以及资产、负债、权益结构比例的主要项目做出明确注释。对于资产抵押、担保、诉讼、票据贴现等或有事项作表外事项随同会计报表一同报送。

(二)子公司会计报表应包括如下几种:

×、资产负债表(年、季、月)

×、利润表(年、季、月)

×、现金流量表(年度)

×、主要销售利润明细表(年、季,商业企业填报)

×、主要业务收支明细表(年度、工业及服务型企业填报)

×、企业资金运用月报表(年、季、月)

×、贷款偿还情况表(年、季、月)

(三)会计报表月报必须在月度终了××日内上报,季度终了后××日内上报,半年报、年报在半年度、年度终了后××日内上报。

(四)各子公司财务部在季度财务报表编制完成后,须编制相应的财务分析报总公司。季度财务分析应随同财务报表同时上报,半年度及年度财务分析在半年度或年度终了后××日内上报。

第十四章罚则

第三十一条总公司对各子公司违反本办法的相关经营管理人员追究责任并进行相应的处罚,具体罚则见总公司相关考评制度文件。涉及违反有关法律法规者,追究法律责任。

第十五章附则

第三十二条本办法制定、解释、修改权归总公司财务融资部。

第三十三条本办法自总公司总经理办公会审议通过之日起执行。

第8篇 合伙企业财务管理制度范例

现在企业的经营形式中,合伙的经营也是越来越普遍的。对于合伙的企业如何才能经营的更好,各方面的管理都需要制度化,规范化,以下整理了合伙企业财务管理制度的范本,可供参考。

总则

第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是:

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约,合理使用资金。

(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。

财务工作岗位职责

第五条总会计师负责组织本公司的下列工作:

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:

(四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是:

(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。

(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是:

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)配合会计做好各种帐务处理。

(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第八条审计的主要工作职责是:

(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。

(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。

(五)纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。

(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

财务工作管理

第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。

第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。

第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。

第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。

第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。

第十八条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

□支票管理

第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。

第二十条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

第二十一条财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

第二十二条对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第二十一条规定处理。

凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告总经理。

第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内,会计或出纳人员应文字性报告总经理。

费用报销管理规定

一、费用报销单书写:

1、费用填写日期:填写实际送到财务部的日期。

2、单据张数:附件+费用报销单。

(一)费用内容:

1、购物:某日期、某某人去某地某物(型号、特征)用途、数量。

2、工程合同:某公司在某处安装(维修、建设等)某某工程、某部份款。

3、软件合同:某公司对某软件(系统)进行开发安装(维护)某部份款。

4、手机话费:某某日期、某某人、某某号码实报话费。

(二)金额填写:

1、书写工整、涂改无效。

2、书写规范、大小需正确书写,正确封面顶。

小写例:正:061258.00061258.10

061258061258.1

大写例:正:061.258.10○_万壹仟贰佰伍拾捌元壹角零分

06258.00○_万○_仟贰佰伍拾捌元零角零分

错:06258.00万06仟贰佰伍拾捌元另角零分

06258.00另万另仟贰佰伍拾捌元零角零分

主管意见:1、先经部门领导签“情况属实”或其它更恰当的批示字样;然后由主管副总签核“同意报销”。

2、签名写全名,并签具日期。

二、费用报销原始单据要求:

(一)发票:

1、发票必须有宁波市鑫洋电器有限公司的抬头,不可以其他名称代替,或开错抬头等。

2、发票必须填定明细,不可以笼统的填写,必要时需附清单,清单须加盖供应商公章或财务章,但发票必须财务专用章或发票专用章。

3、发票必须是通过正规途径取得。

4、购买物品,须办理验收手续,发票承办人员与验收人员在发票背面签名,并附上“采购请购单”。

5、发票填写必须完整,各户名、日期、摘要、金额、填票人、收款人、供应商名称,“缺”一不可。

6、其他附件

6.1含复印件的必须交送原件与复印件校对,在由相关部门主管级以上人员不确认,签下“与原件核对无误某某人、某某年某某月某某日”方为有效附件。

6.2车修理及保养必须附修理厂的清单。

6.3由仓库签收的物品,都必须有仓库的验收,并附“供应商的送货单”、“采购请购单”等。

6.4付工程合同尾款或1000元以上的维修款项,都必需填写完工报告,由副总经批示后方可作为有效的附件;1000元以下的维修款,有完工报告,由相关人确认后,由经手人部门经理签名。

注:各部门签订的经济合同,财务必须持原件一件。

三、送审费用报销

1、必须单证齐全,不再允许凭发票或收据付款。

2、购材料须有收货人及验收人签名,且附上采购请购单。

费用报销程序(包括货款)(说见图1-1)

报销人:

1、有借支的费用报销将在一周内完成,延迟不报者先扣工资,若无特殊理由,将罚款50-200元。

2、报销人可在费用报销送单三个工作日后进行追踪。

3、有经常性借支人员可采用“备用金”形式,开支后可按实报销,不冲销借款,长期保持500-1000的借款;借款可先由财务部审核。

4、借支凭借款单必要时附上附件,方可借款,借款单上应注明内容及还款日期。

部门主管:

1、对本部门的费用报销真实性,费用额度等进行把关,对源头进行控制。

2、财务部将有问题的报销单据退至报销人处。

会计:

1、费用报销单送审时间为每周的周一至周三上午7:30-8:30

2、会计对费用报销单据合法性、真实性、合理性、进行审查。



第二十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。

□现金管理

第二十五条公司可以在下列范围内使用现金:

(一)职员工资、津贴、奖金;

(二)个人劳务报酬;

(三)出差人员必须携带的差旅费;

(四)结算起点以下的零星支出;

(五)总经理批准的其他开支。

前款结算起点定为100元,结算规定的调整,由总经理确定。

第二十六条除本规定第二十五条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。

第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。

第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。

第二十九条财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。

第三十条财务人员从银行提取现金,应当填写《现金领用单》,并写明用途和金额,由总经理批准后提取。

第三十一条公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。

第三十二条符合本规定第二十五条的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。

第三十三条发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。

第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表,交主管副总经理审核,总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理。

第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单),由部主任签字,会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后,送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。

第三十六条无论何种汇款,财务人员都须审核《汇款通知单》,分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。

第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。

□会计档案管理

第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。

第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管),由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。

第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录。

第四十一条会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。

□处罚办法

第四十二条出现下列情况之一的,对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍:

(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;

(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;

(三)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;

(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

(七)违反本规定条款认定应予处罚的。

第四十三条出现下列情况之一的,财务人员应予解聘。

(一)违反财务制度,造成财务工作严重混乱的;

(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;

(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;

(四)利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;

(五)弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪污挪用公司款项的;

(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;

(七)有其他渎职行为和严重错误,应当予以辞退的。

□附则

第四十四条本规定由总经理办公会负责解释。

第四十五条本规定自发布之日起生效。

第9篇 财务工作管理制度范例

为了正确贯彻执行国家和财政部的有关财务制度,规范和统一本单位

的收支行为,结合本单位实际情况,拟定本制度。

一、业务收入管理

医院所有的业务收入必须通过收费部门,各收费室必须按照收费登记表所列项目,对每一张处方或其他业务收入款项进行逐项登记,收款后给交费人开据有效发票,每天中午药房交班前与药房核对后结帐,除特殊情况及银行原因以外当天的业务收入款项,当天必须存入银行,不准坐支或挪作他用。

二、业务及费用支出

1、药品卫生材料采购的管理

各组长及药房负责人,因开展业务需购进药品或卫生材料,先填制《药品材料采购计划》一式三份,交药事管理委员会审批后由单位统一购进;药品或卫生材料购回后,由药品库房负责人及组长清点、签字后填写药品入库单一式二份,单位统一结算。

2、费用报销

a:为个人目的:职称评定及考试、继续教育、自学考试、函授教育、电大、夜大、或证件填发为个人名字考试学习等发生的差旅费不能报销,也不能报销其他任何费用。

b:通过单位安排的其他不同形式的医学讲座、学习、学术交流会议等。在报销会议费时,应有税务部门印章的正式单据,并附会议通知文件或复印件。

3、差旅费的报销

a:职工因公出差报销标准严格按照县委、县府县财政局文件规定。

b:因公出差每人每天住宿费最高:省外一般地区30.00元,省外经济特区35.00元,成都市区25.00元,省内其余地市州(包括绵阳市)15.00元,北川县城12.00元,北川县的各区乡10.00元。

c:住宿费只按规定标准报销,因公派出参加各种讲座、学习、学术交流或会议,不得按召开单位超标准收取住宿费的票面处理,超过标准部份一律由当事人处理。

d:因公出差每人每天在途出差补助或住勤补助(每天每人只能填报其中一项):省外一般地区10.00元,省外经济特区15.00元,省内8.00元,绵阳市5.00元,县内4.00元,小坝辖区内1.00元,本乡内无补助;往返区间车票及往返市内公共汽车票据实报销,包括三轮车及中巴车在内的出租车费一律拒报。出差人员返回单位后,半个月内必须结清包括差旅费在内的经济手续,过期不愿意报销差旅费者作为自动放弃处理,以后不再补报。

4、公务接待费

加强内部财务管理和费用开支管理,接待费开支总额不得超过本单位全年公务费的2%,接待费财务上单独列项反映。

5、奖金、取暖费及职工医药费

a:奖金开支:除工资、医药费、取暖费及特殊规定(需另附批准文件)外,所有发放的个人部份应视为奖金,其发放标准按文件之规定,全年发放月奖、年终奖及其他名称的奖金,总额度不超过全院增收节支总额的28%。按税务部门规定,月工资超过国家平均水平者,进行纳税,并由纳税人主动缴纳。

b:取暖费开支:从上年的12月、次年的元月和2月,标准每职工每月10.00元。

c:职工医药费:由医院义务代管,由职工个缴纳特殊医疗保险,同时按年度职工本人工资总额的2由个人计缴;按全院职工年工资总额的6由单位缴纳。

职工门诊及住院发生的医疗费用,按北川县社会保障局文件规定执行。年末时,职工将手续齐备的医疗费单据主动交到财务处,由医院归集后到县社保局报领费用,医院不越权为职工垫支或报销任何医疗费用。

6.职工因病或生小孩不能上班(生小孩假期为75天,难产、剖腹产或双胞胎增加15天),工龄在10年以上者,享受下列工资待遇,工龄不满10年递减总额10。

a:不能上班的两个月内执行:固定工资+活工资。

享受护士工资系列的职工需要重新计算活工资,以下相同。

b:从第三个月起执行:(固定工资+活工资)×90。

c:从第六个月起执行:(固定工资+活工资)×70。

d:满一年起执行:(固定工资+活工资)×50。

e:满三年起执行:(固定工资+活工资)×40。

三、职工借款

原则上职工不能借支公款,若特殊情况,例如:长时间出差、因病住院、批准外出办公事或批准为单位代购物品者,可由借款人开据财政统一格式的借据,经院长审批后,出纳方可支借款项--出纳无权私借公款,返回单位后及时归还借款,逾期一个月未归还者单位(出纳)有权在次月工资中抵扣。职工因私有急事,除上述手续外,一般情况预借款金额不得超过职工本人次月工资的50。

四、医疗设备、一般设备等固定资产的管理

科室购进医疗设备或一般设备,先由科室负责人递交书面申请,经院务委员会讨论后由医院统一购置,实物购回由科室或验收人在凭证(或调拨单)上签字。

五、财务监督与管理

财会部

门除每月向县卫生局报送会计报表和软盘外,每月还必须为院长提供会计报表,同时在院务委员会(或职工会)上公布、宣传、讲解有关财务政策或收支情况,提出合理化建议,院务委员会主动征求职工对财务工作的意见,及时发现、纠正、处理问题。

六、报销程序

除专用特殊凭证外,报销凭证必须是经税务部门确认、盖有税务公章字样的税务凭证,严禁各种白条子入帐。

除购入本地中药可由税务部门开票以外,放射材料、检验材料、b超材料、五官材料、妇科材料、外科材料及其他各种卫生材料等,必须有专用或专业发货票,只有税务发票而无专业、无专用发票无效。

各科室及职工个人一般性正常的业务开支,持有效合法的报销凭证,需有经办人(小组公共性支出由组长)、证明人签字后,交财务会计审核,再由院长审查批准后报销。

第10篇 建筑装饰公司财务管理制度

第一条 根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神,特制定本财务管理实施细则。

第二条 本细则遵照有利于国家,有利于社会,有利于企业,有利于职员的企业宗旨,是企业内部财务管理的最高准则,亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。

第三条 公司设立财务部门,审计部门,本办法的实施经董事会授权,由公司财务部门实施,对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权,由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。

第四条 公司下属各分支机构,各门店有关财务管理细则,不得与本细则相违背,如有违背均以本细则为准。简介公司财务管理实施细则目录第一章总则第二章财务部门职责第三章财务人员管理第四章商品管理第五章现金管理第六章固定资产管理第七章工程、设备管理第八章车辆、大型设备维修管理第九章费用管理第十章工资结构与资金管理第十一章借支、报销管理第十二章社会养老保险及医疗保险第十三章举债、担保第十四章审计第十五章附则有限公司财务管理实施细则第一章总则

第一条 根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神,特制定本财务管理实施细则。

第二条 本细则遵照有利于国家,有利于社会,有利于企业,有利于职员的企业宗旨,是企业内部财务管理的最高准则,亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。

第三条 公司设立财务部门,审计部门,本办法的实施经董事会授权,由公司财务部门实施,对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权,由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。

第四条 公司下属各分支机构,各门店有关财务管理细则,不得与本细则相违背,如有违背均以本细则为准。第二章财务部门职责

第五条 严格执行《会计法》、《企业会计准则》和《商业企业会计制度》及其它财务规章制度,认真、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。

第六条 根据会计核算原则,组织好公司的财务核算,包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润分配等核算,按要求建帐、记帐、算帐、结帐、对帐。

第七条 及时,完整,准确,真实编制月报和年报报表。

第八条 及时编制公司各门店,下属分公司的经济效益考核表,为计提工资和资金提供财务依据。相关推荐:仓库安全工作管理制度专卖店铺日

第11篇 餐饮行业财务管理制度

1.餐饮服务中心实行财务集中管理,部门独立核算的财务管理体制。

2.餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家,学校和后勤发展集团有关财务的,法律,法令,法规及管理制度,自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。

3.餐饮中心财务室负责日常的报帐,算帐,记帐等财务会计管理工作;同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据,参与中心的规划和决策。

4.财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作,实行主任一支笔的财务审批制度。

5.会计人员应尽职尽责作好会计工作,严格实行会计监督,遵守成本开支范围,降低伙食成本费用。会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。

二.现金管理制度

1.严格执行国务院《现金管理暂行条例》。

2.遵守现金收、支两条线的原则,严禁私自坐支、挪用。

3.不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。

4.现金发生差错,要及时查明原因,作好记录,按有关规定处理。

5.各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室,财务室要及时送存银行,库存现金不得超过限额规定。

6.每天营业收入的现金要由保管员,核算员负责收回,三人以上共同清点,核对无误后及时入帐,并由部门负责人、当事人签字。

7.任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。

8.采购人员使用现金,必须由二人负责,持市场购货报销单经中心主任审批后,到中心财务室报帐。

9.因工作责任心不强,疏忽、马虎,造成现金丢失、被盗,应追究当事人责任,并赔偿损失。

三.银行存款,支票管理制度

1.财会人员必须严格执行财会管理有关规定,不得出借,出租银行帐号,不准签发空头支票。

2.填写结算凭证,必须认真,准确,清楚,不准涂改,大小写金额要一致。

3.出纳人员从银行购回支票,首先要按号码顺序在支票登记薄中登记,然后启用,未用的空白支票要妥善保管。

4.出纳员要认真核对银行往来帐目,做到日清月结,对未达帐款要及时催要清理。

5.中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。

6.支票与印鉴要分开存放。

7.采购员领取支票前,必须填写《餐饮服务中心空白转帐支票领请单》,经主任批准后,由出纳员填好日期,用途,限额,方可领取。

8.采购员使用支票结帐后,要及时报帐,如遇特殊情况,经主任批准后,也必须在月底前结清。

四.借款制度

1.任何借款都必须严格遵守审批程序。

2.任何人借款都必须填写借款单,由中心主任审批后方可支付。

3.采购人员周转金到年底必须归还,次年重新办理借款。

4.一般借款必须在任务完成一周内报帐。

五.收据管理与报帐制度

1.建立收据信用登记薄,由专人负责管理。

2. 开错的收据,必须全套留存在本收据本内,不准撕下废弃。

3.购买伙食原材料商品报帐时,必须填写市场购货单及发货票方可报帐,否则,财务不予办理。

4.报帐时,市场购货单,发货票,必须有保管员,经手人,食堂主任,主管副主任和主任签字后方可报销。同时,发货票为一票多样商品时,必须列出购物名细及单价,保管员,经手人签字后附在发货票后。

5.旅差费按学校财务规定执行。

六.会计凭证复合及会计档案管理制度

1.会计凭证要不定期进行抽查,并在装订前要进行复核。

2.对于复核出有错误的会计凭证,要按规定的程序改正。

3.会计档案要妥善保管,存放有序,方便查找。

4.每年形成的会计档案要整理成卷,装订成册,并严格执行安全保密制度,不得随意堆放,毁损散失和泄密。

5.会计档案保管期满,要销毁时,必须报集团财务科批准后方可销毁。

6.会计档案销毁时,应在后勤集团财务科派人监督下,经中心会计出纳核对准确后进行,销毁后在销毁清册上签字,盖章并将销毁情况报告中心主任。

第12篇 财务报销管理制度范例

财务管理中常常会遇到各种各样的问题,比如报销问题,那么财务报销如何管理呢下面是企业管理网提供的财务报销管理制度,仅供参考。

1.借款报销的审批权限

1.1公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差应填写出差“申请单”(见附表1),并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2.员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即:

二类区:特区、上海、北京、广州等地;

一类区:除二类区以外的地区。

2.3出差住宿费报销标准:(元/人/天)

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员首日10080首日150120总经理批准

主管、工程师级首日150130首日hkd

部门经理级首日250200首日hkd

公司副总经理级hkd

2.4出差补助标准

2.4.1员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴)。

2.4.2长途出差补助标准:(元/人/天)

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员3040100hkd

主管、工程师级4050100hkd

部门经理级6080150hkd

公司副总经理级hkd

2.5员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。

2.5.3员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况,不得报销出租车票。

3.员工差旅费报销规定:

3.1住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。

3.2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。

3.3通讯费以邮局凭证报销。

3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。

3.5短途出差不享受住宿补助。

3.6出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.7员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。

3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。

3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

4.员工探亲路费的规定

员工探亲费不予报销,采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

5.财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

5.1公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

5.2公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。

5.3备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:

5.3.1具有规定的用途,期限及限额;

5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

5.3.3以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。

5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。

5.3.5对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

6.原始凭证的审核

各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

7.原始凭证应具备的内容:

7.1凭证名称;

7.2填制凭证的日期;

7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

7.4经办人的签名或盖单;

7.5接受凭证的单位名称;

7.6经济业务的内容;

7.7数量、单价和金额;

7.8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

8.对原始凭证的技术性要求:

8.1凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。

8.2购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在凭证上签章。

8.3支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。

8.4职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。

8.5预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。

8.6属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。

8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时,要列分配标准、分配率、分配额。

8.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。

9.记账凭证的内容及填制要求:

9.1凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。

9.2凭证编号:应按月编制自然数列顺序。

9.3凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混不清,过于简略。

9.4会计科目:应按有关规定设置。

9.5凭证金额:必须与原始凭证相符。

9.6所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。

9.7有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

9.8会计人员填制记账凭证时,必须附有内容完备的原始凭证。

10.本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间,均由董事长审批。

11.本制度由公司财务部制定并负责解释。

12.本制度从____科技有限公司董事会批准之日起执行。

财务管理制度范本

第13篇 物业财务支票管理专项制度之

物业财务管理专项制度之支票管理制度

2.1、支票受理管理规定:

2.1.1出纳员必须先检查支票右上方是否有交换号,支票下方印鉴是否清楚、齐全。没有交换号和印鉴不齐全的支票不能受理。

2.1.2本市支票的有效期为十日,自签发之日起至到期日。如遇节假日(指国务院规定的统一节假日)顺延一日,支票过期的不予受理。

2.1.3支票字迹涂改、印鉴模糊不清、填写不齐全的不予受理。

2.1.4支票日期延期的不予受理。

2.1.5借用的支票(支票印鉴与发票抬头人不一致的视为借用)不予受理。

2.1.6破损的支票不予受理。

2.1.7支票金额填写应正确规范,大小写金额必须相符。

2.1.8支票起点金额为人民币100元,人民币100元以下必须使用现金。

2.2、支票领用管理规定:

2.2.1、用款人领用支票时,需持批准后的采购申请单或请款单,到物业公司财务部填写支票领用单。

2.2.2、财务经理再次核对资金、有否重复付款,审核无误后,由出纳将支票的日期、用途、金额填写齐全、准确后交用款人,并在支票领用登记簿上进行登记,用款人分别在支票存根和支票登记簿上签字并承担支票使用责任。

2.2.3、用款人在使用支票时,必须当在发票上填写支票号,以便财务人员核对。发票内容应填写完整,发票抬头应为单位名称,发票中购物内容应填写物品名称、数量、单位、单价、总价、大小写金额相符。如使用一张支票,发票为若干张时,必须将金额加总,写在第一张发票的右上角。

2.2.4、用款人必须在领用支票__日内办理报帐手续。

2.2.5、财务人员必须在发票后加盖报销印章,并审核采购物品内容是否与采购申请内容相符,金额是否相符、物品验收入库手续是否齐全后办理支票核销手续。

2.3、取消支票的规定:

2.3.1、用款人的用款申请经物业公司总经理审批后,付款金额或收款单位发生变化、需变更的,必须及时通知总部财务人员办理原支票请款的作废,并报总部财务经理办理相应变更手续。

2.3.2、管理处用款人的用款申请经物业公司总经理审批后,事情发生变化不需付款的,必须报告物业公司财务经理办理原请款单的作废,并办理相应的取消支票手续。

2.4、支票管理的其他有关规定:

2.1、财务部必须设专人(如出纳)签发、保管支票。如遇财务出纳休假期间,必须由总部财务经理负责签发、保管支票,双方必须办理移交手续。

2.2、出纳员必须分户保管、登记支票的领用、结存状况。

2.3、出纳不得开具空白支票、空头支票、远期支票。支票上必须填写收款单位、支付日期、用途、限额等。付款完毕,必须及时将支票存根连同发票或有效原始凭证进行帐务处理。

2.4、出纳必须保管好已作废的支票及空白支票。

2.5、出纳必须严格执行银行规定的结算制度,按月与银行核对往来帐项,月末编制银行存款余额调节表,认真核对未达款项,发现差错及时更正。

2.6、财务部会计必须复核出纳收取的支票,并督促出纳员及时送银行。

第14篇 公司财务管理岗位职责制度

公司财务管理岗位职责制度

为加强管理,明确财务人员的职责和义务,发挥财务的监督和经营管理作用,确保收支两条线严格管理,提高经济效益特制订以下制度:

1、严格按公司的各项管理制度审核各种费用报销;

2、各种费用的审核程序是:费用使用者填写费用报销单,直接上级签字核查,然后交财务人员审核,总经理审批;

3、严格控制公司各种费用的使用情况,严格区分各种费用;

4、要建立相关财务台帐,明确收支数据,合理规避税务风险;

5、促销活动方案要严格把关,降低经营风险;每月进行一次成本核算,并报经理及总经理;

6、及时、准确、合理、公平的按照相关制度核算好员工的当月工资;

7、每月初给销售经理提供经营报表,包括市场各区域销售额、当月盈亏分析、各种费用明细等;

8、每月底与仓管一起盘点库存,做到帐物相符,同时做好固定资产的盘存登记。

第15篇 企业财务制度管理规定办法

企业财务制度管理规定(1)

第一章 义工团财务管理条例

本条例根据章__义工团程相关精神制定,义工团任何人必须遵守该条例,该条例的修改权在常务义工会员大会。

第一条 为了加强财务管理,规范财务工作,促进的__义工团发展,根据国家相关法律制度,结合__义工团的实际情况,特制定本制度。

第二条 本会会计核算遵循权责发生制原则及《民间非赢利组织会计制度》。

第三条 财务管理的基本任务和方法

(一)监督资金的正常开支,对定向捐助严格按捐赠方用途使用善款,维护资金安全,对非限制性捐款做好资金流向统计,并可根据捐赠方需求,报资金使用情况明细表。

(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析工作。

(三)加强财务核算的管理,提供财务信息的准确性和及时性。

(四)监督捐赠资产的使用。

(五)定期编制财务收支明细表并进行财务公开,接受捐赠方及会员的监督。

第二章 接受捐赠公示制度

(一)捐赠款项由财务部负责统一管理,接受全体会员监督。

(二)加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。

(三)会计不得兼任出纳,会计人员必须进行会计核算,实行会计监督。

会计人员调动工作或离职时,必须与接管人员办清交接手续。

(四)建立财务档案管理,以接受社会及相关部门审查。

(五)对于捐赠的现金和物品都要按照捐赠者的单位及组织名称或个人姓名、性别、年龄以及所捐现金或支票金额多少、所捐物品种类与数量多少等内容详细列明并随时登记造册。

(六)在接到捐赠款项后应及时向社会公布。

(七)对所接受捐赠的现金和物品的用途、去向和使用的金额与数量等情况也要及时公布。

(八)捐赠人或__义工团会员对所捐赠的现金和物品有疑问的,可随时来财务部查询。

第三章 收入的管理

(一)本会的经费来源:政府、企业及个人向__义工团的定向赞助

(二)__义工团可接受社会或个人赞助资金,捐助资金由捐赠人存入义工团专用银行帐户,捐赠人可指定资金的专项用途,义工联将严格按专项用途定向分配资金。

(三)做好对捐款的接受、登记、存放、入账工作,保存所有财务的资料和档案。

第四章 经费支出及报销制度的管理

(一)本会经费必须用于与章程规定的业务范围和事业的发展,不得在会员中分配。

(二)各工作部门、义工在需要申请活动开支经费时,由理事提前一周向秘书处申报活动开支预算。

财务预算须报理事长或副理事长同意后方可。

(三)通过审批的经费由财务主管、理事成员监督使用,相关工作部门、活动负责人对活动经费的使用进行具体安排。

(四)财务部负责对每笔开支的用途、受助对象及开支明细进行登记,并根据有效票据入帐。

报销时,需持有效票据并有2名以上义工经手,费用报销由所在部门部长、理事长和副理事长签字审批,经财务主管(财务部)审核后报理事会审批方可报销。

每次活动所发生费用在500元以内的报副理事长签字审批;金额在500元以上的理事长签字审批;金额在800元以上需召开理事会会议讨论通过。

(五)报销项目主要有:

1、用于必要的办公费用、旗帜、服装费、等等。

2、用于活动开展产生的费用开支,包括宣传费、场地费、车费用等。

第五章 资产监督制度

(一)本会收到的资产捐助,必须由后勤财务部建资产台帐,对资产进行管理,并在台帐中详细记录资产捐助来源、资产名称、数量、资产去向。

各工作部门收到的捐赠实物都需交负责资产管理的义工统一管理。

捐助方指定了资产捐助对象的,财务部严格按捐助方的要求及时送到捐助对象手中。

财务部对资产将定期进行核对,必须做到帐实相符,资产情况明细帐也定期公布。

(二)本会的资产,任何单位、个人不得侵占、私分和挪用。

第六章 财务公开

(一)对捐赠款项、实物来源进行公开(捐赠人要求保密的除外),并根据捐赠人的要求将款项或实物用于指定用途和救助对象。

捐赠人有权知道款项的具体开支,并可向捐赠人提供开支的相关明细及有效单据。

(二)在网站专设财务公开版块,每次活动及时上报开支明细,让捐赠人和每个义工在这里都能查到义工团的每一分钱的开支去向。

(三)每季度编制财务收支报表,定期进行公示。

第七章 财务监督

(一)本会所有收支帐目会在每月例会时由参加会议的理事审核。

(二)接受本会所有会员、捐赠人及爱护支持我们工作的广大市民的监督

企业财务制度管理规定(2)

靖边县妇幼保健院财务管理制度补充规定

为进一步规范我院财务管理制度,结合我院实际情况,经院委会研究决定:原有财务制度的基础上,对报账流程及现金管理做一补充规定:

一、 凡购置大型医疗设备(万元以上)均需以下步骤:

科室申报—院委会审核——院长核准——正规厂家购买—签订购买合同—正规发票(需附购置清单)——验收入库(入库单需科主任及库管签字)——财务科审核票据(左下角)签字、主管领导(右下角)签字——院长(右上角)签字——财务科做凭证——领款人(发票背面)签字——出纳付款。

二、 凡购置其他物资、低值易耗品等(万元以下)需以下步

骤:

科室申报——院长核准——正规厂家购买—正规发票(需附购置清单)——验收入库(验收员及库管签字)——财务科审核票据(左下角)签字、主管领导(右下角)签字——院长(右上角)签字——财务科做凭证——领款人(发票背面)签字——出纳付款。

三、 各科室电子产品耗材报账审批

各科室耗材均需在本单位定点门市购置,均需以下步骤 科主任申报—办公室审核—院长批准—按季度报账。

报账时提供——批准单——正规票据(需附购置清单,清单上要有科主任签字)——财务科审核票据(左下角)签

字、主管领导(右下角)签字——院长(右上角)签字——财务科做凭证——领款人(发票背面)签字——出纳付款。

四、 货币资金管理

1、 库存现金:出纳处每日不超过3万元,超出部分及时

存入银行。

2、 银行存款:出纳和财务科定期(每月底)核对。

3、 其他应收款(包括个人借款),院长在批准的同时签署归还日期。

财务科负责按时追回。

五、 固定资产的管理

每半年由财务科负责对全院固定资产进行登记,各科室负责人在登记册签字确认,需变更固定资产的科室报请主管院长同意后,上报财务科进行变更登记。

擅自变更者,按照丢失论处。

六、 药品试剂采购及流程

药剂科、化验室报送所需名称、数量——药品会计审核单价(考察三家以上供货商)——报主管院长签字——药品会计通知供货商供货(提供销售清单需主管院长签字)——药品会计验收入库(药剂科、化验室科主任严把质量关),每月底药品会计通知供货商将所购金额开具正规发票交财务科签字——主管院长签字——院长签字——财务科挂账(附清单、入库单)。

以上规定从四月一日起执行

靖边县妇幼保健院

20__年3月31日

第16篇 房地产公司财务管理制度

房地产公司财务管理制度

(三) 总则

一、为加强公司的财务管理,规范会计核算工作,统一管理各项资金,正确、及时、完整的反映公司财务状况和经营成果,提高公司经济效益,根据法律、法规、公司章程级公司董事会有关决议,制定本制度。

前向公司领导报送财务报表。

3、 公司应于每月二十五日向公司董事会报送月度收支计划表,资金支付预算表,待公司董事长批准后按批准额执行。

4、 公司财务部应按国家的财务会计制度设置帐户;应定期核对帐户,定期财产清查,保证帐实相符;应规范本公司的会计核算和财务行为保证各种报表数据的正确性、真实性、完整性和及时性。资金管理及成本、费用管理

一、资金管理

(一) 公司用款按用款计划拨付。经公司董事会同意使用所收的售楼款,帐务处理上仍计作拨付。售楼款未经公司领导批准部的退款。

(二) 非计划用款要专门向公司领导请示报告。

(三) 公司接到董事长签字之调配资金通知,应立即照办,不得延误。

(四) 公司将非公司业务之用的资金调出公司系统,应由董事会研究决定董事长书面批准。如系口头通知,需补办书面批准手续。非经董事长批准将资金调出系统,有关人员以严重过失论处。

(五) 各币种之间的兑换一律经公司领导批准。不得私自进行外汇买卖业务。

(六) 公司要积极筹措、运用和管理好各类资金,保证工程项目的需要。

二、 成本、费用管理

(一) 公司的工程项目款项的支付一律实行申请、审批手续,公司财务部对经董事长批准支付的款项及总经理签字的预算内的申请付款款项,办理付款手续,对未经申报及申报后未经批准的款项,即不符合财务手续的款项,财务部有权拒付。

(二) 严格进行工程成本和管理费用的管理和控制。从材料设备采购、日常开支到工程预算,应进行全过程管理和控制,努力降低工程造价。不得超标准支付工程款项。

(三) 财务部在工程付款记账方面按部童工或单位、按不同承包单位,分别设置预付款和应付帐款明细账。预付帐款用于归集我公司对各供货商及承包单位的预付购货款和预付工程款的详细记录,应付帐款反映我公司对供货单位及承包单位所欠债务的详细记录。在合同最后一次付款时经管部必须和财务部对帐,经财务部确认实际付款情况后,方可付款。

(四) 公司的管理费用,包括:办公费、业务费、工资、房租等,采取在经董事会批准的预算内,按实报销的形式,由总经理批准、财务部负责执行,公司财务部控制使用,不得随意突破限额。凡属国家规定应于支付的费用如:税务、财政、会计常年咨询费按实列支、会议等在发生实单独申报预算交董事会批准。

(五) 购入的低值易耗品,一次性摊入费用后,应有办公室相应建立实物台帐。

(六) 重视固定资产的管理,所有固定资产由办公室登记造册,专人管理和使用,每年清核一次。督促员工做好日常维修保养工作,节约修理费用,防止毁损和盘亏。

(七) 对外签订材料、设备、工程承包、劳务等方面合同应严格按照公司经济管理工作实施办法执行。

第17篇 学校财务与后勤管理制度

1、财务管理范围

1.上级主管部门按照预算计划下的经费。

2.固定资产，包括房屋,设备及其他使用价值在一年以上的物资。

3.勤工俭学(校办工厂)上缴利润及其它收入。

4.学杂费收入和其它社会资助办学经费。

5.代办费，伙食费及其它代理经费。

2、经费收入及支出管理

一、收入管理：

1.上拔经费，按项目实行专款专用，按规定每日向上级结报和反映资金活动情况。

2.学杂费，勤工俭学费上缴利润、租金、及其它各项收入，均应列入学校收入，统一管理，在收入款项时，应分别给对方出具上级规定的正式收款收据，入帐管理。

3.学杂费的减免工作，按上级规定标准，在开学后一个月内做好。手续上，首先由学生提出申请，经班主任、分管领导审核，通报行政会议后由校长批准。

4.宿生水费、宿费标准按上级部门规定标准执行。所收费用用于学生宿舍修缮、购置清洁用具、炊具及水电费支出。

5.其它收入，包括社会资助办学、汽车出借回收资金、零星校舍场租费收入等等，均列入预算资金项目管理。

6.学生代办费收入，单独立户管理。每学期结算一次，期终多退少补，中途不得移作它用。不能巧立名目，加重学生负担。

二、支出管理：

(一)经费支出审批权限：

1.零星办公用品、宣传纸张、清洁工具、零星校舍维修、小型设备添置等等，由校长审批。

2.教学活动经费：包括班主任补贴，调代课补贴，根据预算安排，在定额范围内，由校长审核、批准。

3.订阅报刊、添购图书、实验用品、教学参考书，在预算定额范围内，由校长批准。

4.添置设备，包括木制实验仪器、图书设备等办公设备、体育器材等，应年初编制计划，报校长审批，由总务处执行。

3、会计室支票管理制度

为了加强会计工作，维护国家财经纪律和财务制度，强化财务管理，特对支票管理作如下规定：

1.一切经济活动除规定必须以现金收付外，必须通过银行进行结算。

2.转帐支票由出纳保管，领用时由出纳记好《支票领用登记簿》。

3.按时与银行对帐，不签发空头支票。

4.现金支票应由出纳会计保管和签发。

5.支票专用章由出纳会计保管，学校负责人章和主办会计章由主办会计保管。

4、会计室内部稽核制度

为了加强财会工作，维护国家财经纪律和财务制度，加强经济管理，根据《中华人民共和国会计法》的规定，特建立以下稽核制度：

1.出纳会计根据合法的原始凭证编制记帐凭证，由主办会计对记帐凭证进行复核和记帐。

2.在出纳会计请假期间，由代理出纳办理日常经济收支业务，但不编制记帐凭证，记帐凭证由主办会计编制和记帐，由总务主任或校长进行复核。

3.出纳人员不兼管收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。

4.各种内部转帐均由校长稽核。

5、校产管理制度

为了规范学校的资产管理，贯彻勤俭办校，勤俭办一切事业的方针，进一步管理好校产，提高使用效率，防止损坏，杜绝事故，美化环境，促进教育事业的发展，特制定本制度。

一、校产管理的原则：

1.校产由总务处统一管理，分层负责。

2.校产包括固定资产低值易耗品两大类。

(1)固定资产的范围

①房屋和建筑物(包括固定的辅助设施)

②专用设备：价值在800元以上的设备

③其它，由学校规定的统一管理的资产

(2)低值易耗品，指固定资产以外的物品。

3.房屋、建筑物、构筑物、公共设施(设备)等由总务处直接管理，专人(校产员)负责。

4.用设备、仪器、工具、物品、专项设施等采用分层管理、专人负责。

(1)实验室仪器、设备、家具用具由实验员负责管理。

(2)体育设施及器材由体育管理员负责管理。

(3)图书馆、食堂、电教及其它专门部门由各部门指定专人负责管理。

(4)学生宿舍设施,家具用具由舍务老师及指定人员负责管理.

(5)教室设备用具由班主任及班级校产员按《班级校产管理制度》管理。

5.管理网络。

总务处根据分工，总务主任负责管理全校校产，并 配备校产管理员具体负责，实验室、图书馆、食堂、体育器材、电教组等部门指定兼职校产员负责管理。

在全面清理盘点的基础上，重新登记造册，定位编码，按标准统一编码，全部输入计算机专项管理、专人管理、负责到人。达到“一册、两帐、三相符”，即：校产登记册;校产总帐(会计、总务按规定要求设总帐)，校产分类帐;帐帐相符，帐表相符，帐物相符。

6.健全和完善校产定期盘点清理制度，一般利用暑假清理复查一次，每个部门每学期填《资产增减表》，按固定资产及低值易耗品分别填写，一式两份，一份交总务处审核，一份留存。

二、校舍、房产及其他建筑物管理。

1.总务处建立完整的校舍挡案资料，每年暑假复查清理一次。

2.基建管理：

(1)专项工程需严格预决算审计，责任人员在施工过程中勤查细看，逐项验收，做好施工记录，关键时刻管理人员不得离开施工现场，如果管理人员失职造成延误施工或工程质量有严重问题，要追究管理人员的责任。

(2)基建期间的建筑材料，由专人负责，专项建帐，保管，基建竣工验收好的多余材料，移交校产员统一管理。

(3)房屋拆除及时收回旧料入库，并填制固定资产《报废增减表》，履行报减注销手续。

3.维修管理。

(1)每年根据教学和生活需要、房屋使用情况及学校财务，由总务处作出房屋维修计划，由校长核定，纳入年度财务计划，安排维修。需申请上级报款的，报上级主管部门批准后，安排维修。

(2)教工宿舍的维修保养工作,房租的收费标准,按市政府有关文件执行(承租户内部设施的维修,由住户自理)。

4.有校舍公有房屋的使用，均由校长室研究安排统一调配，非经校长同意不得随意调整。任何人不得私占公房，私占公房应令其立即退出，占用期间，按规定房租的5倍收费。

5.修理员坚持每天巡回检查，发现问题，及时记录，查明损坏原因，落实赔偿措施，及时汇报，安排维修。

6.加强对险房的经常检查，必要时请有关部门检查，作出技术鉴定并提出修理意见。 经常注意全校道路、围墙及下水道的修理和疏通工作。

三、固定资产的管理(校舍、房产以外的资产)。

1.资产登记。在全面清理盘点的基础上，按统一规范编号登记入册，记好两本帐，资产总帐(由会计、总务处分别记)、资产分类保管帐(使用、保管部门记)并按时核对。

2.资产使用、保管。根据学校教育、教学的需要，经领导批准合理安排使用，各使用部门应专人负责妥善保管，防止浪费和损失。公共场所的物品设备落实到专人负责，未经领导同意和一定手续不得随便动用。

3.资产购置。

(1)资产购置严格执行请购制度。

(2)各处室、部门在每学期末(或期初)根据实际需要由总务处申报购置物品清单，总务处根据学校的财力，编排计划，交校长室审批、核准，并安排计划派专人购置，经办人员必须保证购置物品的质量，价格要合理，如质量低劣，保管人员和使用单位有权拒收或退回，并追究经办人员的责任。

(3)急用物品或预算外物品需购置，价格在_元以上，必须先经校长同意，后由总务处专人购置。

(4)对于某些专业、专用设备的购置(如图书资料、电子器材、音像、摄像器材、实验专用仪器、电器设备等)可由总务处另行委托或聘请专人购置。

(5)凡购进、自制、调拨、捐赠的资产，都必须交校产员或使用保管人，凭申购单逐项验收后填制《固定资产增减表》，一式三联，一联交保管员(或使用部门)登记入帐，一联交总务处入帐，一联随同发票(或其他合法凭证)及申购单报销，未经验收入库的物品，一律不予报销。

4.资产借用和领用

(1)教师职工借用 或领用资产，需经有关领导批准，借(领)用人和保管人要严格办理借领手续，分清责任，按期核对，到期归还。

(2)外单位借用资产，一律凭单位介绍信，办理借用手续。贵重仪器概不出借。

>;(3)图书馆资料等出借，按有关规定执行。

(4)教职工调离学校，须到各部门结清帐目，归还租借物品，经部门负责人签字后再由学校人事部门签发准离证书。

5.资产使用期满或自然损坏需报损或变更、改制，须具备一定的手续，经办人须填写《固定资产报损表》，经由领导批准后，予以注销或变更，严防资产流失。对于人为损坏，应分清责任，落实赔偿，再行注销。每个使用部门、校产员对所管理的资产应定期检查。校产管理员对所管理的资产要注意防火、防盗，杜绝人为损失，注意修旧利废，综合利用。如因失职造成损失，由保管人员赔偿，并追究责任，对校产管理工作做得好的人员，应给于奖励。校产员变动，必须认真办理交接手续，主管领导负责监交。

四、低值易耗品的管理

1.低值易耗品的管理和总务处单独建帐，定期核对。

2.教育、教学用品和卫生工具等由保管员按标准负责定期发放。

3.纸张、、文具等办公用品，各处室、年级组、教研组本着节约原则，按实际需要，填写领物单，经总务主任核定，向保管处领取。

4.配合学校各项活动及接待任务，及时供应所需物品。

5.加强对储藏室(办公用品仓库)的管理，做到库存用品分类存放，做到整齐、干燥、清洁，避免霉烂损坏，防止积压，杜绝浪费，及时处理废品。

6.保管员凭领物单登记《低值易耗品帐》，做到日清月结，帐物相符，月底盘存，按月核销。

6、资产管理制度

一、为了健全学校的资产管理，杜绝浪费，节约开支，培养师生爱护公共财务的良好习惯，特制订本制度。

二、固定资产，房屋的固定设备、清洁用具、电器、录音磁带，价值不限，均属本制度的管理范围。

三、学校资产由总务处专职人员管理，负责登记造册，安排使用，清理盘点。

1.记好两本资产帐：固定资产总帐，固定资产分类帐。

2.资产使用，根据学校行政领导的意见安排。

3.每年暑期盘点一次，漏帐的资产要补记入帐。报废报损要经严格的行政审批，方可办理注销手续。

四、资产的计算，按原价记帐，无原价的估价记帐。维修、运输和其他杂支费用不记入资产原值。各种资产都不打折扣，照原价计价。

五、资产出借

1.校办厂借用学校资产经领导批准后，应向总务处办理登记手续。

2.外单位借用资产,一律凭单位介绍信办理借出手续。贵重仪器概不出借。

六、固定资产的购置，根据学校财力和教学需要，由各部门提出申请，交总务处编排计划，开列清单，报校长室审批，单价二千元以上的贵重设备，须经学校行政会议研究决定。

七、教室和学生宿舍的保管实行责任制。

1.教室保管负责人是班主任，宿舍保管负责人是舍务老师，图书楼、实验室，由部门负责人保管(电教楼由实验室兼管)，阶梯教室 由总务处直接管理。

2.保管的责任范围：教室和宿舍的门窗、玻璃、桌凳、灯具、广播、宿舍床铺及清洁工具。

3.节假日外单位借用教室考试，由教务处、总务处统一安排，教室门窗、玻璃、配备的教室用品均由专人负责保管。

7、公共财产赔偿制度

一、凡无故损坏公物，根据损坏程度，对责任人限期予以不同的经济赔偿。

二、赔偿内容：

1.损坏玻璃，按被损玻璃整块赔偿。

2.损坏铝合金门窗架及配件(铝合金门窗以每平方米160元计算)，视损坏程度，赔偿被损门窗的2%-50%。

3.损坏学习凳：损坏凳脚赔偿5元/只，损坏学习凳横档，赔偿1元/根。

4.损坏课桌、学习桌(以每张课桌85元计算)

(1)损坏课桌面，依据损坏程度赔偿10元以上。

(2)损坏三夹板面，依据损坏程度，赔偿1-30元。

(3)桌面刻字，赔偿5元。

5.损坏各室三夹板(以每扇门120元计算)，依据损坏程度，赔偿整扇门的25%-100%，损坏门锁赔偿10元/付。

6.损坏宿舍叠床

7.损坏鞋物柜

(1)损坏鞋物柜三夹板面,依据受损程度,赔偿1元―20元。

(2)损坏柜锁，赔偿3.5元/付，碰珠0.4元/只。

8.损坏水暖设备：损坏水龙头赔偿7元/只，损坏软管赔偿5元/根。

9.无故丢失清洁工具

(一)无故丢失簸箕赔偿3元/只。

10.无故损坏树木，视程度赔偿2元以上。

11.无故丢失食堂餐具，照原价赔偿。

12.无故损坏或丢失理化仪器、图书、体育器材，视程度照原价赔偿10%―100%。

13.无故损坏各类电器设备，照原价赔偿或赔偿维修费用。无故损坏黑板照价赔偿。

三、赔偿款一律交会计员，损赔人凭收据负责到总务处报修,如无人承担损坏责任,则由班级或宿舍集体负责赔偿.

四、本办法适用于非自然损坏公物的责任人.

8、文书处理制度

一、收发文登记制度

(1)做到不误时，不误点。统一收拆。凡收到文、电、函件，一律由文书人员收拆。当日信件当日拆。

(2)统一登记。凡各级来文，以及由各人带回(包括参加会议)的文件和重要材料，均须交给文书人员办理登记手续。

(3)统一编号。凡本单位发文，均须本单位领导签发，由办公室统一核稿，文书人员统一编号登记。未核稿、登记、签发不得直接交文印人员印发。

二、文件办理、签发、传阅和借阅制度：

(1)来文批办。文、函件登记后，由领导阅批后再分发办理。

(2)发文程序。本单位发文由部门拟稿、统一核稿后，由领导统一审阅签发。文书人员统一登记，编号，打印后盖章分发。文书人员要保存好二份打印件及定稿。文稿要用拟稿纸，文件内容力求简洁，文理通顺，字迹清晰，文字一律用碳素或蓝黑墨水书写，文件打印后必须校对，油印，杜绝差错。

(3)文件传阅。凡领导批示传阅的文件应及时传阅，各科室传阅后承办者在传阅栏内签名，然后直接退回文书人员，不得横传。文件应在单位内传阅，不得带回家中或在公共场所阅读。

(4)秘密以上文件，做到当天传阅完毕，直接退回文书人员，放入专门保管柜内。

(5)文件借阅。因工作需要，各科室或有关人员借阅文件，必须办理借阅手续。借阅的文件原则上在办公室阅读，当天归还。确有特殊情况者，可进行续借。

三、平时分类、收集制度：

(1)平时分类。文书人员应在年初根据往年立卷情况和本单位分类方案编制本年度归卷类目。平时收、发文应统一归入相应类内。

(2)文件收集。年终，各部门、条线(含各级领导)应主动将本年度在工作活动中形成的文件经过初步整理，及时移交文书档案人员。

9、绿化管理制度

一、校园绿化是校园建设的重要内容。绿化管理是搞好校园绿化的重要保证。为此，全校师生员工要认真贯彻《全国环境宣传教育行动纲要》，提高创建“绿色校园”意识和“爱绿护绿”的自觉性。

二、学校对校园绿化统一定出具体实施规划后，由总务部门负责实施和管理，杜绝无计划的盲目乱栽乱植。

三、要配备绿化管理专职人员，落实岗位职责，认真做好绿化地带的浇水、除草、整枝、移栽、施肥、补栽等常规工作。

四、总务部门要会同生物教研组对校园花木进行注名挂牌，并注意组织和发挥师生中的花木爱好者，关心和指导学校的绿化工作。

五、建立学校植树台帐和绿化规划图，对种植品种、数量、种植时间、位置、价值和管理状态都要逐一登记，并每年组织检查，作好记载，建好绿化档案。

六、教育学生爱护 学校的一草一木，并按班划分绿化包干区。杜绝随意攀摘花木和穿越非活动区。

七、对损坏绿化的行为要及时制止，并进行批评教育，对情节严重的要给予纪律处分，并处以经济赔偿直至经济处罚。

10、门卫管理制度

一、安全保卫

1.人员控制

(1)教工、学生凭校徽或胸卡进出校门;

(2)来访人员须办理登记手续，经门卫通知有关部门，得到同意后方可进入校门;

(3)制止校区内吸烟。

2.车辆控制

(1)轿车、客车进去应登记后按指示区域停放;

(2)自行车进出校门要下车推行，并停放在指定车棚内;

(3)任何车辆在校区内一律减速行驶并不准鸣号。

3.防火防盗

(1)负责24小时的巡逻与值班;

(2)定时检查防火防盗的有关设施。

二、教育服务

1.收发教工、学生的信件;

2.按时打开和关闭教育大楼的防盗栅门及教育大楼过道大厅的电灯;

3.做好学校大型_的安全保卫工作。

11、教学卫生制度

一、教师应经常观察学生的健康状况(面色、神态);

二、教室应左侧采光，黑板定期漆黑，防止发光。开窗通风换气，保存室内空气新鲜;

三、教师板书要工整，字体大小要适度，尽可能写在黑板中间;

四、注意学生写字姿势是否端正，随时进行指导纠正;

五、注意讲课声音，不宜过大或过小，要面向学生进行讲课;

六、注意保护视力，定期调换位置，指导学生认真做好眼保健操，高度近视或听力不佳的学生，要安排在前座;

七、指导学生作业时，字体不宜过小，写字的颜色不宜过淡;

八、按时上下课，保证课间活动，教师不拖堂。

12、卫生宣传制度

一、定期出黑板报和宣传橱窗，广泛进行常见病的卫生知识宣传教育和健康教育。

二、利用广播形式宣传卫生知识，培养学生良好的卫生习惯和自我保健能力。

三、定期培训卫生骨干，发挥班级卫生员作用。

四、加强对学生进行青春期的卫生教育。

13、学校卫生检查评比制度

一、建立学校卫生领导小组，有校长负责，校医或保健老师、教师、后勤人员参加，负责学校环境卫生的布置、检查、评比等工作，评分后向全校公布，每周评比一次。

二、各班建立卫生组织，设卫生员，班主任提出具体卫生要求和监督管理工作，卫生员配合教师做好督促工作。

三、卫生员对班级内因病缺课的学生情况要及时上报医务室。

四、对宿舍环境及个人卫生进行监督管理，每周进行检查评比一次。(要制定宿舍管理制度)

14、学校卫生监督制度

学校卫生领导小组对学校卫生进行监督，内容如下：

一、应经常检查学生学习负担、作息制度;

二、定期检查学校体育运动场地、体育器材的卫生安全状况;

三、学校生活用水的水源、供水及饮用水卫生;

四、食堂食品卫生状况，食品的加工、贮存、供应条件及 饮食工作人员的健康状况;

五、学校卫生设施的设置，环境卫生状况的管理;

六、学校学生常见传染病管理及防治措施;

七、学校健康教育和教学安排;

八、学生常见病防治计划、措施及实施情况;

九、学生健康管理及卫生服务质量情况检查。

15、校园禁烟制度

1.外来人员及本校教职工进入本校禁止吸烟。

2.本校各办公室、会议室及公共场所等禁止吸烟并取消吸烟器具。

3.外来人员及本校教职员，凡吸烟者一律到吸烟室。

4.各处室、包干区、门卫分工明确，责任到人。

5.控烟监督员做好控烟宣传教育及监督工作。

6.加强监督，定期检查，凡不按规定吸烟者，一经发现，第一次给予教育，屡教不改者给予罚款处分，并在岗位奖中扣除。

7.在校园区域内发现烟蒂，责成有关处室及时处理。

8.违反禁烟制度者，除批评教育外，将与评比及岗位奖挂钩。

附：检查制度

1.检查时间：定期与不定期结合。定期：每周二。其余随机检查。

2.检查范围：校区各处

非允许吸烟的区域。

3.检查内容：

①非吸烟区有无吸烟者(重点是吸游烟者)。

②非吸烟区有无香烟及烟具。

③非吸烟区有无烟灰、烟蒂。

④吸烟室内是否整洁，除烟缸内，其余各处是否有烟灰、烟蒂。

16、教室及包干区卫生保洁制度

一、教室及走廊

1.室内布置朴素大方，无不规则张贴物。

2.橱窗布置整洁完美，课程表、值日生表、作息时间表齐全。

3.课桌、凳排放整齐(横平、竖直)，各组之间相隔走道相等。

4.卫生用具按指定位置摆放整齐，扫帚、簸箕、纸篓、水桶整齐摆放于卫生角，拖把洗净后，整齐挂发于指定位置，长鸡毛帚按指定地方集中摆放。

5.教室及走廊地面清洁，无污渍，无纸屑杂物。

6.教育设备天天揩擦，无灰尘(包括讲台、电教设备、课桌、凳、报夹、橱窗)。

7.门窗清洁明亮，无污渍，无灰尘。

8.屋顶(包括走廊)无挂尘。

9.教室内走廊墙面无印迹。

10.室内外无过夜垃圾。

11.室内台上台下物品摆放整齐。

12.教室内通风透气，空气清新。

二、包干区

1.地面无果壳、纸屑、烟蒂、杂物、污渍。

2.包干区内无卫生死角。

3.包干区墙面无污渍、脚印、球印。

4.包干区内无不符合要求停放的自行车、摩托车。

5.包干区值日生每日到岗值日。

17、办公室卫生制度

办公室是教师和职员办公、学习的场所，是学校校园文明的窗口，为便于统一，特制订如下制度：

1.办公桌上物品堆放有序，张贴美观，布置得体。

2.办公区域卫生清洁，无尘，无灰，无抛弃物残余。

3.练习本橱内，簿册、物品排放有序，橱顶等部位无积灰。

4.热水瓶、卫生洁具放置到位，不碍观瞻。

5.门窗无积灰，玻璃明净，天花板无挂尘，墙面无污渍，定期定员清扫。

6.每天有专人卫生值日，负责整个办公室卫生工作。

7.办公室内不吸烟。吸烟一律到吸烟室。

18、宿舍卫生制度

1.门窗无污迹，无缺损，洁净明亮

2.墙面屋顶无污迹、球脚印，无挂尘，洁白无破损。

3.房间、走廊、楼梯、卫生间地面无垃圾、水迹、污迹。

4.水池无水锈，毛巾挂发整齐。

5.便池无污迹，无水锈、杂物，手纸入篓。每日早晨清倒垃圾袋。

6.床上被褥折叠方正，摆放规范 ，床单掖平，窗上无其它物品。

7.热水瓶、水杯、脚面盆清洁，按指定位置摆放整齐。

8.学习桌凳按指定位置摆放整齐，桌凳清洁无污迹，无破损。

9.卫生用具，按指定位置摆放整齐，清洁无污迹。

10.箱子按指定位置摆放整齐，床下每人2双鞋子，多余物品全部放入柜中。

11.宿舍文化氛围浓，无不健康、不规则张贴物。

19、公共厕所保洁使用制度

一、保持厕所内外干净清洁：

1.保洁员对负责的所属楼层公共厕所、盥洗室经常打扫。保持其室内外六面光，便器、水池及设施无污迹，无水锈，无积尘。

2.经常透风换气，保持厕所无异味。

3.每日更换纸篓内垃圾袋。

4.设施损坏及时报修。

二、使用者及时冲刷大小便器，手纸入篓，不向大小便器抛扔杂物，禁止损坏盥洗室及卫生间内外各类设施。

20、配电间防火安全管理制度

1.值班人员(电工)应严守岗位，不得擅离职守，严格遵守操作规程和岗位责任制，严防各类事故发生。

2.配电间严禁烟火，不得存放易燃、易爆和其它物品。

3.电工人员必须经供电部门安全技术考核，领证方能独立操作。

4.节假日和休息日时，须关好门窗，切断照明电路电源。

5.经常检查电器设备和线路安全情况，在电气线路及设备不停电检修时应有专人监护，落实安全措施，发现问题及时抢修和更换，对高压安全用具不准作他用

21、水电管理制度

1.凡使用水电独立核算的部门和教职工，一律按装水电表，独立核算。

2.水电管理人员要加强巡回检查，每天不少于两次，发现“长明灯”、“长流水”、“太阳灯”及时关好，并做好记录，对违章者第一次警告，第二次罚款，由个人或所在部门、班级集体负责，一次罚款五元，并公布名单。

3.校舍调整变动，任何人不得拆除内部设施(自购器材应先通过管理人员)，如私自拆除内部设施，由本人赔偿全部损失。

4.加强水电维修工料的核算管理，事事有记录，有部门和用户签字证明。

5.建好水电线路档案资料。

6.水电工及管理人员应注意安全用电，节约水电器材，保障正常供水、供电，总务部门做好定期考核，定期奖罚

7.严禁私自接电接水，严禁使用大功率的用电器具。

22、锅炉房管理制度

一、岗位责任制

1.操作人员应熟悉所操作设备的机构和特点、技术性能运动参数，做到会操作，会维修保养，及时判断和发现问题，同时还能正确地处理问题。

2.严格遵守劳动纪律，上班时尽职尽责，坚守工作岗位。

3.及时检查设备的运行情况，发现隐患后，及时向领导汇报。

4.经常保持安全设施的完好状态，遵守各项安全管理制度。

5.对未经批准而进入操作场地的人员，应予以劝说和制止。

6.就检修后的设备，检修质量不能达到规定的技术指标，操作人员有责任提出意见或不予验收。

7.搞好文明生产，经常保持所辖设备和场所清洁、整齐

二、交接班制度

1.对接班人的要求：

①接班人应按时休息，保持充沛体力，按规定时间到达工作场所;

②应故不能接班，应事先请假;

③接班人员应认真听取交班人员介绍运行情况，并结合现场检查;

④按规程和岗位责任制的要求，及时而慎重地检查所管理的设备。

2.对交班人的要求：

①交班前，交班人员应对设备认真检查，将检查情况如实记录;

②交班前，应将锅炉房内打扫干净，保持清洁整齐;

③向接班人员介绍锅炉运行情况存在问题;

④向接班人员介绍安全附件和辅助设备运行情况;

⑤向接班人员介绍燃料的质量;

⑥向接班人员介绍各种阀门的开关位置;

⑦向接班人员介绍水质和水处理情况;

⑧当面交运行日志和交接班记录。

三、锅炉运行操作规程：

1.锅炉开火前的检查与准备工作。

①开火前，应检查锅炉水位;

②检查安全附件和联锁保护装置;

③检查各种不同用途的阀门应处的位置;

④各种辅助设备的开启及要求;

⑤水处理设备是否具有开火要求;

2.冷炉开火达到额定工作压力所需时间和注意事项;

3.送汽的暖管及并汽的步骤方法;

4.锅炉运行中的检查;

5.水位计的冲洗，排污的操作;

6.紧急锅炉的操作顺序与方法;

四、锅炉水处理管理制度。

1.水处理设备的运行操作;

2.水质检验规程;

3.水质化检，检测数据的事理与校核。

五、锅炉定期检修及保养制度。

1.锅炉定期检修的时间安排;

2.检修项目的制订;

3.检修后的验收。

六、巡回检查制度

检查内容如下：

①汽包，对流管束，集箱等可见部门无泄露，臌包，弯曲，变形;

②安全阀有无泄露;

③压力表读数是否正确，几个压力表的读数是否一致;

④汽压，汽温稳定，水位正常;

⑤汽，水系统管道和阀门完好无泄露;

⑥各种电器，热工仪表指示正确，反应灵活，自动控制调节系统正常。

七、清洁卫生制度。

1.明确划分锅炉房内外卫生区域范围;

2.明确操作人员的职责，内容和要求;

八、安全保卫制度。

1.加强安全保卫;

2.履行进入锅炉房登记手续;

3.锅炉大修后的内部检查要确定专人;

4.每月检查灭火设备是否完好，如有失灵或药液失效应及时提出更换或加药。

23、食堂卫生制度

1.认真贯彻执行《食品卫生法》和食品卫生“五四”制，坚持把住病从口入，严防食品中毒，保证全体就餐师生身体健康。

2.灶房卫生：做到“六洁”、“四防”。“六洁”即灶台洁、洗手设备洁等，另外排气要好。“四防”即防蝇，防生，防腐，防鼠。同时，灶房具备冷藏设备和消毒设备。

3.食堂库房卫生：库房的窗门，天棚，地板保持干净，四壁无尘，库架整洁，通风隔离，及时清扫，做到无鼠无蝇，无蚊、无蟑螂。

4.餐厅卫生：做到无尘，无蝇，无残羹剩饭，整洁干净，经常清扫。

5.个人卫生：勤洗澡，勤理发，勤剪手指甲，定期体检，工作服和工作帽要常洗，常换，以确保传染病。

6.餐具卫生：保证用热水洗刷餐具，餐后集中消毒。

24、食堂卫生管理“五四”制

1.从原料到成品实行“四不”：即采购员不购买腐烂变质的食品原料;保管人员不收腐烂变质的食品原料;加工人员不加工腐烂变质的食品原料;餐厅服务人员不卖腐烂变质的食品

2.成品(食物)存放、销售实行“四隔离”：即生与熟的成品隔离;成品与半成品隔离;食品与杂物、药物隔离。

3.用(食)具实行“四过关”：即一洗，二刷，三冲，四消毒。

4.食堂卫生采取“四定“的办法：即定人，定物，定时间，定质量。

5.食堂工作人员卫生做到“四勤”，“六不”：即勤洗澡、剪指甲;勤洗头、理发;勤洗衣服、被褥;勤换工作服。售饭时不用手拿食品;工作时不吸烟;不随地吐谈;不对着食品和就餐者打喷嚏;不随地倒垃圾和脏水;不穿工作服上厕所。

25、食堂卫生监督制度

1.将食堂卫生制度张贴在餐厅，向所有就餐师生公布，接受群众监督。就餐师生提出的有关食堂卫生的意见反映给总务处后，食堂工作人员应及时加以改进，改进不了的，也要向就餐师生做一定程度的说明。绝不能将群众意见束之高阁，置若罔闻。

2.定期进行食品卫生和食堂卫生的检查评比，找出食堂卫生工作中的漏洞。并把检查评比的结果直接和食堂工作人员的奖金挂钩，奖优罚劣，提高工作人员的卫生意识，搞好食堂卫生工作。

3.充分利用广播、橱窗、板报等形式，向就餐师生宣传卫生知识，提高其卫生意识。同时经常性的组织食堂工作人员学习《食品卫生法》及卫生常识，树立搞好食堂卫生工作的信心，提高自觉性和积极性，有效地搞好食堂卫生工作。

4.对食堂炊事人员，定期进行身体保健检查，一旦发现传染病患者或病源携带者，立即隔离治疗或调离食堂工作，坚决杜绝疾病的传播，保证全师生每天在干净、卫生的食堂吃到同样干净、卫生的食品。

26、食堂贯彻《食品卫生法》制度

1.为使《食品卫生法》得到全面落实，切实搞好饮食卫生，预防肠道传染和食物中毒发生，保证广大师生的身体健康，特制定本措施。

2.凡食堂工作人员都必须根据本措施认真贯彻执行《食品卫生法》，努力搞好本食堂的卫生工作。

3.食堂主管负责全餐厅的卫生工作，各管理员负责其单位的卫生工作，要搞好卫生工作岗位责任制，实行定人、定物、定时间、定质量，划分包干负责。

4.虚心接受上级及卫生部门的指导，密切配合其工作，防检为重，以防为主。

5.认真落实全员标准化服务细则规定的饮食卫生标准，把环境设备卫生、炊事人员个人卫生、食品卫生搞好。

6.本食堂对餐厅每月自查一次，学校卫生检查小组进行抽查，综合打分。

7.根据每月卫生检查情况，每月评选卫生先进班组、先进个人，并给予表扬和奖励。

8.违反本制度造成食物中毒、事故，应立即报告，及时处理，并根据情节轻重给予批评、罚款、行政处分、法律制裁。

27、食品采购卫生制度

1.采购的食品原料及成品，必

及保养制度。

1.锅炉定期检修的时间安排;

2.检修项目的制订;

3.检修后的验收。

六、巡回检查制度

检查内容如下：

①汽包，对流管束，集箱等可见部门无泄露，臌包，弯曲，变形;

②安全阀有无泄露;

③压力表读数是否正确，几个压力表的读数是否一致;

④汽压，汽温稳定，水位正常;

⑤汽，水系统管道和阀门完好无泄露;

⑥各种电器，热工仪表指示正确，反应灵活，自动控制调节系统正常。

七、清洁卫生制度。

1.明确划分锅炉房内外卫生区域范围;

2.明确操作人员的职责，内容和要求;

八、安全保卫制度。

1.加强安全保卫;

2.履行进入锅炉房登记手续;

3.锅炉大修后的内部检查要确定专人;

4.每月检查灭火设备是否完好，如有失灵或药液失效应及时提出更换或加药。

23、食堂卫生制度

1.认真贯彻执行《食品卫生法》和食品卫生“五四”制，坚持把住病从口入，严防食品中毒，保证全体就餐师生身体健康。

2.灶房卫生：做到“六洁”、“四防”。“六洁”即灶台洁、洗手设备洁等，另外排气要好。“四防”即防蝇，防生，防腐，防鼠。同时，灶房具备冷藏设备和消毒设备。

3.食堂库房卫生：库房的窗门，天棚，地板保持干净，四壁无尘，库架整洁，通风隔离，及时清扫，做到无鼠无蝇，无蚊、无蟑螂。

4.餐厅卫生：做到无尘，无蝇，无残羹剩饭，整洁干净，经常清扫。

5.个人卫生：勤洗澡，勤理发，勤剪手指甲，定期体检，工作服和工作帽要常洗，常换，以确保传染病。

6.餐具卫生：保证用热水洗刷餐具，餐后集中消毒。

24、食堂卫生管理“五四”制

1.从原料到成品实行“四不”：即采购员不购买腐烂变质的食品原料;保管人员不收腐烂变质的食品原料;加工人员不加工腐烂变质的食品原料;餐厅服务人员不卖腐烂变质的食品

2.成品(食物)存放、销售实行“四隔离”：即生与熟的成品隔离;成品与半成品隔离;食品与杂物、药物隔离。

3.用(食)具实行“四过关”：即一洗，二刷，三冲，四消毒。

4.食堂卫生采取“四定“的办法：即定人，定物，定时间，定质量。

5.食堂工作人员卫生做到“四勤”，“六不”：即勤洗澡、剪指甲;勤洗头、理发;勤洗衣服、被褥;勤换工作服。售饭时不用手拿食品;工作时不吸烟;不随地吐谈;不对着食品和就餐者打喷嚏;不随地倒垃圾和脏水;不穿工作服上厕所。

25、食堂卫生监督制度

1.将食堂卫生制度张贴在餐厅，向所有就餐师生公布，接受群众监督。就餐师生提出的有关食堂卫生的意见反映给总务处后，食堂工作人员应及时加以改进，改进不了的，也要向就餐师生做一定程度的说明。绝不能将群众意见束之高阁，置若罔闻。

2.定期进行食品卫生和食堂卫生的检查评比，找出食堂卫生工作中的漏洞。并把检查评比的结果直接和食堂工作人员的奖金挂钩，奖优罚劣，提高工作人员的卫生意识，搞好食堂卫生工作。

3.充分利用广播、橱窗、板报等形式，向就餐师生宣传卫生知识，提高其卫生意识。同时经常性的组织食堂工作人员学习《食品卫生法》及卫生常识，树立搞好食堂卫生工作的信心，提高自觉性和积极性，有效地搞好食堂卫生工作。

4.对食堂炊事人员，定期进行身体保健检查，一旦发现传染病患者或病源携带者，立即隔离治疗或调离食堂工作，坚决杜绝疾病的传播，保证全师生每天在干净、卫生的食堂吃到同样干净、卫生的食品。

26、食堂贯彻《食品卫生法》制度

1.为使《食品卫生法》得到全面落实，切实搞好饮食卫生，预防肠道传染和食物中毒发生，保证广大师生的身体健康，特制定本措施。

2.凡食堂工作人员都必须根据本措施认真贯彻执行《食品卫生法》，努力搞好本食堂的卫生工作。

3.食堂主管负责全餐厅的卫生工作，各管理员负责其单位的卫生工作，要搞好卫生工作岗位责任制，实行定人、定物、定时间、定质量，划分包干负责。

4.虚心接受上级及卫生部门的指导，密切配合其工作，防检为重，以防为主。

5.认真落实全员标准化服务细则规定的饮食卫生标准，把环境设备卫生、炊事人员个人卫生、食品卫生搞好。

6.本食堂对餐厅每月自查一次，学校卫生检查小组进行抽查，综合打分。

7.根据每月卫生检查情况，每月评选卫生先进班组、先进个人，并给予表扬和奖励。

8.违反本制度造成食物中毒、事故，应立即报告，及时处理，并根据情节轻重给予批评、罚款、行政处分、法律制裁。

27、食品采购卫生制度

1.采购的食品原料及成品，必整洁，无尘土，门窗玻璃明净无染，无油，使食品和原料无蝇，无鼠，无蟑螂，无霉变。

2.主、副食库经常保持清洁卫生，物品堆放分类整齐，条理化、规格化，通风换气好，成品堆放距墙地10――15公分，杜绝致霉因素，确保无霉烂变质事故发生。

3.认真执行成品(食物)“小隔离”存放制度，生与熟隔离，成品与半成品隔离，食物与杂物、药品隔离。

4.对在库原料定期翻检，防止虫伤、鼠咬，发现问题及时处理或清理，消灭苍蝇、老鼠、蟑螂和其他有害昆虫及其孳生条件。

32、食堂防止传染病传播的管理措施

1.制定并严格执行有关食堂卫生管理的规章制度，建立健全饮食卫生领导和监督机构，定期检查卫生，开展卫生评比活动。

2.学校医务室加强对食堂伙食卫生的指导监督。

3.对食堂管理人员、炊事人员、服务人员进行定期的卫生检查，发现患传染病者或病毒、病源携带者，及时采取治疗、隔离或调离食堂工作等措施。

4.每天消毒、清洗食堂内的一切炊事和用餐器具，保证其干净、卫生。搞好食堂内外卫生，切实清除传染病的传播途径。

5.经常性的举办饮食卫生培训班和饮食卫生专题讲座，组织食堂工作人员和管理人员分期分批的参加学习，掌握常用的饮食卫生知识，增强防止传染病的意识。

6.经常性的在师生中开展医疗咨询和卫生宣传教育活动，提高师生预防传染病的意识，养成良好的饮食卫生习惯，有效的预防传染病的传播。

33、饮食卫生管理制度

一、环境卫生。

外环境：食堂前后地面经常打扫，东西存放整齐，垃圾倒在垃圾箱内。

餐厅：地面每天清扫三次，以保持地面干净。卖饭台，就餐桌凳每天擦三次，保持干净无油腻。窗台、金龙卡窗口每天擦一次。三米以下墙壁无踏灰，门窗玻璃每月擦一次。

操作间：地面要求三餐工作后随时清扫冲洗清，做到地面干净无油腻，无残迹，门窗锅台、洗菜池等必须经常擦拭、刷洗，以保持清洁。

保持干燥通风，原料架要离墙、摆放整齐，以防变质。生熟食品分开存放，冰箱经常清扫，各种容器加盖，每周刷洗一次，墙壁、地面经常打扫，无踏灰、无异物、杂物、药物、蟑螂、飞蛾。

其他用房，墙壁、门窗洁净，无踏灰，布置合理雅观，桌椅摆放整齐，干净无尘土，地面干净无异物、烟头。

二、用具卫生

厨房所用各种炊具(刀、墩、容器、铁勺、铲刀、布)使用后必须经常洗刷干净，存放固定地点，每周大搞卫生一次。

生熟餐具严格分开，有显著标记，对公共餐具要严格消毒。

三、炊管人员个人卫生

1.每年进行一次体格检查，凡患有痢疾、伤寒、肝炎和这些疾病的带菌者、活动性肺结核、化脓或渗出性皮肤病者应坚决调离食堂。

2.学习《食堂卫生法》，牢记“卫生、‘五、四’制”，自觉养成良好的职业道德，具体要求如下：

(1)上岗工作服穿着整齐、干净、不带围裙、套袖上厕所。

(2)工作前、便后必须洗手。

(3)操作时不吸烟，不乱摸异物。

(4)不随便擤鼻涕，不面对食品咳嗽、打喷嚏。

(5)做到四勤(勤洗、剪指甲，勤洗澡理发，勤洗衣服、被褥，勤换工作服)，不准备在灶具容器中洗手。

(6)坚持“四不制”，执行“四隔离”。

(7)坚持用工具售货

四、食品卫生

1、坚持验收把住“四不”关，坚决做到不买，不收、不卖有腐烂变质的食品，不用性质不清、来源不明的食品、原料、包装容器，以防食物中毒。

2、食品要严格按照选料干净、先洗后切等操作规程加工，烧熟煮透，成品、半成品隔离存放，坚持“四隔离”剩食必须检查，充分加热后方可食用，尤其是肉类，鱼类、虾类、蟹类等。

3、一般不做凉拌菜，做到严格消毒，食堂不做蘑菌类原料的菜，对主菜要特别注意烧透。

4、所有碗、勺、夹，饶子等售货工具每次用后洗净煮沸，定点存放，专人管理

34、学生用膳制度

为进一步加强管理工作，整顿用膳秩序，搞好食堂环境卫生，特定如下制度：

一、本校学生一律凭就餐卡购买饭菜在食堂用膳。

二、购菜时应自觉依次排队，不争先恐后，不插队，不为他人代买。

三、在用膳餐厅就餐，不得任意走动，不得走出餐厅，更不能把饭菜带入宿舍、教室。

四、剩饭菜应倒入桌上盆内或剩饭菜池内，不得倒在桌上和地上。不得在饭厅内乱倒水。

五、用膳学生要服从食堂值班的老师或职工管理，不得和厨工争吵，有意见可向值班老师、总务处提出或通过膳委会反应映。

六、以上各条希全

体用膳同学切实遵照执行，如有违反，严肃处理

35、饮食卫生制度

1.出库前检查食品原料卫生质量，不合格原料不选用、不切配、不烹调。

2.熟食间做到专室，专人、专用刀板、专用抹布，容器及餐具都要生熟严格分开。

3.接触食品的冰箱、刀、板、抹布、盆、秤及操作人员的手等必须清洗消毒。

4.厨房用工具、容器等使用后及时清洗，厨房环境保持整洁。

5.熟食品做到烧熟烧透。当餐未用完的食品要及时冷藏。隔餐隔夜及外购的熟食品做到先回锅再出售。

6.操作人员穿戴清洁的工作衣帽，注意生熟分开操作，防止食品受到传染。

36、食品加工卫生制度

1.餐具“四过关”：即一洗、二刷、三冲、四消毒。

2.洗刷灶具时使用流动水;洗手、洗米、洗菜、洗灶具的水池分开使用;饭盘、菜盘不准备随便用来洗手、洗脸;安装好排烟设备，及时排空烟雾;注意操作间地面卫生。

3.菜要新鲜干净，不腐不霉，并仔细清洗捡净。

4.操作间工作人员做到个人卫生“四勤”，“六不”，穿戴工作服，工作帽上岗。

37、控制腐烂食品的若干规定

1.经常性地组织食堂炊事员学习有关食品保鲜知识，提高思想知识，做好食品的保鲜工作。

2.设置必要的三防设备，即防蝇、防腐设备和必备的冷藏设备，以便保存有关食品和售后剩余食品。

3.食品或食品原料收发严格按照“先入先出”的原则，以利储存和保鲜。

4.在食堂的伙食卫生检查评比中，将腐烂食品的控制办法和效果作为检查评比的一项内容。

5.已经腐烂的、变质霉变的和超过保质期的食品，必须妥善处理，决不允许再拿出来出售。

38、炊事用具卫生制度

1、灶房炊事用具卫生：灶台、锅、勺、容器等经常 擦洗、消毒、蒸笼、饭盘、各种机械、菜刀砧板等随洗随消毒。洗涤设备使用流动水。洗手、洗米、洗菜、洗食具 水池分开使用。

2、餐厅用具卫生：

①餐厅设有开水桶，周围清洁卫生。

②食堂公用的碗、筷、匙、盘等食具保证用热水清洗，然后集中消毒。

③餐厅内桌子、柜子等定期洗刷消毒。

④餐厅内的汤桶、菜盆等不随意用来洗手、洗脸。

39、食堂伙食成本核算管理制度

1.认真执行国家采购政策，在互利互惠的 前提下，保证购进质优价廉的产品，降低成本。

2.食堂的各种帐目齐全完备，单据凭证手续合法，内容真实可靠，数据力求准确无误

3.主副食、作料调料库设专职保管员，严格执行出入库制度。坚持原料先进先出的原则，大宗原料要求标明入库时间、重量、品名、规格。

4.每月查库对帐一次，帐物相符率达到100%，散装原料误差低于正负2%。

5.食品制作加工过程中要严格执行计划下料，实行盆成本(直接成本)，做到选料配料合理，减少损耗和浪费，努力降低伙食成本。

6.严格下料标准，检验投料，坚持以质论价，经济实惠，保证师生足量可口。

7.严于律己，廉洁奉公，炊管员在食堂就餐，严禁私分或开小灶或自行提高用膳标准。

8.成本核算准确，库外盘存无虚盘、漏盘、做到日结、月公布，并准确、全面地填报各种报表。

9.食堂要在一定时期内向伙食管理委员会汇报工作，公布主副食品的市场价格和购入价格，虚心听取师生意见，接受师生监督。

第18篇 公司财务管理制度条款

公司财务管理制度是公司企业,针对财务管理、财务工作制定的公司制度。那么具体条款有哪些呢下面提供了一份关于公司财务管理制度条款,供参考。

第一条 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

第起,分期摊入成本。分摊期不短于5年,以经营租入的固定资产改良支出,在有效租赁期内分期摊销。

第三十三条 公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认,并认真核实、正确反映,以保证公司损益的真实性。

第三十四条 营业收入要按照规定列入相关的收入专案,不得截留到帐外或作其他处理。

第三十五条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出,按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用,对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。

第三十六条 成本费用开支范围包括:利息支出、营业费用、其他营业支出等。

(一) 利息支出:指支付以负债形式筹集的资金成本支出。

(内完成,年度财务会计报告应于次年90日内制作,必要时聘请会计师事务所进行审计。

第四十三条 年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括:

(一) 业务、经营情况,利润实现情况,资金增减及周转情况,财务收支情况等。

(二) 财务会计方法变动情况及原因,对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项;资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项;以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。

第四十四条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分,财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核,通过财务分析促进增收节支,充分发挥资金效能,通过对财务活动不同方案和经济效益的比较,为领导或有关部门的决策提供依据。

第四十五条 总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括:①经营状况指标:流动比率、负债比率、所有者权益比率;②经营成果指标:利润率、资本利润率、成本费用利润率。

第四十六条 会计电算化硬体设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备,包括伺服器、工作站、网线、印表机、ups电源等。会计电算化硬件设备由财务管理中心统一管理和使用,非会计电算化工作人员一般情况下不得使用,特殊情况确需使用时,应经财务管理中心经理批准,在不影响会计电算化正常工作情况下进行。

第四十七条 财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务的软件。操作人员在实际工作中发现软件的设计功能未能正常实现时,应立即与软件发展商联系,进行修改、调试,完成调试后,应及时检查、核对,以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。

第四十八条 每月10日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软件必须是通过系统功能表选项进入系统操作,应根据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用的硬件设备的安全负责。下班时,应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应严格按规范程式进行。

第四十九条 公司会计电算化未通过财政部门评审之前,采用微机和手工帐并行的办法。每月末,会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一致。

第五十条 企业银行电子支付系统的管理,严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧ic卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素,应妥善保管,主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则,由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码,不得一人统管使用。第十一章附则

第五十一条 本办法由公司财务管理中心负责解释。

第五十二条 本办法自董事会通过之日起开始施行。

第19篇 企业财务报销制度及出差管理流程

公司财务报销制度及出差管理流程(三)

一、 目的

为保证公司正常的财务报销运作,规范员工的报销流程,使公司员工出差管理系统化,特制定本制度。

二、 范围

公司全体员工

三、 职责

1. 各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请;

2. 财务部负责复核相关申请,发放相应款项,处理发票等单据;

3. 人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善;

四、 程序

1. 个人借支及报销

2.1. 公司员工因公借款必须先填写《借支单》并出具相关证据,经部门主管批复后报财务部审核;

2.2. 报销费用必须使用有效凭证,并如实填写《费用报销单》;

2.3. 报销审批权限根据《财务审批授权表规定》执行;

2.4. 经理级以上人员的报销需由总经理书面签核或邮件回复批准;

2.5. 个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项,报销及清款期限为借款日起一个月内,逾期未结清者应提早向财务部作出合理书面解释,并办理续期申请,否则将从借款员工工资中扣除;

2.6. 员工离开公司前必须结清所有款项,离职《移交清单》由员工所在部门主管检查,不合之处及时更正, 如果离职后再发现有财物、应收款项亏欠未清的, 应由该部门主管负责追索;

2.7. 暂借经费严格执行“一事一借,前清后借”的原则;

2. 国内出差

2.1. 出差规定

2.1.1 公出人员应经部门主管同意,并提供书面出差计划;

2.1.2 公出人员出差需事先通报人力资源部,说明出差事由及出发、返回时间,并报行政助理备案考勤;无通报者可视为旷工。

2.1.3 如需事先预支款项,请在《出差申请表》中填明借款金额,经部门主管批准后交财务部审批及领取;

2.1.4 出差行程日一律不得申报加班,节假日例外;

2.1.5 出差员工完成任务后,应立即返回公司,不得借故逗留或办理私事;

2.1.6 如因个人原因确需额外逗留的,应提前办理休假手续,逗留期间所产生之费用自行负担;

2.1.7 如因病或其它未知事故滞留时,应及时电话通知部门主管,并在回公司后添附有效证明,经主管审核后,方能报销滞留期间住宿费及其它必要费用;

2.1.8 出差费用应在返回后一周内凭发票报销,逾期者需向财务部门提供合理解释,超过一个月且没有合理解释的发票不予报销.

2.1.9 出差员工应当及时向直属上司提交书面出差报告,其中包括:

a. 出差地、日程、目的地;

b. 出差处理事项;

c. 出差条件及意见;

2.1.1 所有出差员工必须注意保持公司及个人形象,不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象;

2.2. 交通工具

2.2.1 公司员工出差应选择大众交通工具;

2.2.2 员工在本市办理公务,应使用大众之交通工具,如公共巴士或地铁。

2.2.3 近距离或不赶时间的情况下,可选择汽车或火车;

2.2.4 在以下情况可以使用计程车:

a. 时间紧急;

b. 携大量现款;

c. 有客户陪同;

d. 无简易交通之地段或无班车情况。

2.2.5 交通费用实报实销。

2.3 通信费用

2.3.1 公司将根据业务需要及职务类别给予员工报销相应的通信费用(参阅《财务报销费用细则》);

2.3.2 通信费用的报销主要用于销售部门与客户联系时所发生的费用;

2.3.3 严禁营私舞弊行为,一经发现取消其通信费用报销资格;

2.3.4 通信费用应及时申报,隔月作废。

2.4 住宿费用

2.4.1 根据各地区消费水平的差异,公司对住宿费实行按地区按行政级别对待:

2.4.2 行政级别分为经理和员工;

2.4.3 地区分为

a类消费区(深圳、北京、上海)

b类消费区(广州、青岛、大连、长春、沈阳、杭州、宁波、哈尔滨、温州、福州、厦门 、西安等)

c类消费区(武汉、长沙、成都、南昌、郑州、重庆、济南、吉林、内蒙、石家庄、太原、天津、兰州等)

2.4.4 具体费用请参阅《财务报销费用细则》;

2.4.5 如有两位以上同事同时出差,住宿以双人住为原则;

2.4.6 如在出差当地公司备有宿舍,员工住宿以此作为首选;

2.4.7 如陪同客户同行, 经主管批准后可与客户住同一酒店.

2.5 应酬费用报销规定及膳食补助

2.5.1 应酬费需在出差前征得本部门主管同意方能报销;

2.5.2 公司为在外出差的员工提供餐费补助;餐费补助按实际出差时间算, 中午12时至夜里12时出差的按半天算;

2.5.3 如有报销餐费的,或由对方单位负责支付用餐的,则取消当日补助,具体按实际情况计算;

2.5.4 本市出差,不再另报销餐费,夜间返回的(19:00以后)按餐费标准补助误餐费.

2.5.5 在外留宿实行每日餐费补助;

2.5.6 餐费补助费用请参阅《财务报销费用细则》。

3. 国外出差

3.1 出差规定

3.1.1 所有国外出差均需报请总经理批准;

3.1.2 出外出差人员之差旅费,按出国目的地标准支给;

3.1.3 一日跨越两地区者,其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准;

3.1.4 出差行程日一律不得申报加班,节假日例外;

3.1.5 所有出差员工必须注意保持公司及个人形象,不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象;

3.2 交通工具:

3.2.1 一律经济客位, 总经理以上且航程3小时以上可乘商务客位;

3.2.2 海陆上交通工具不分等级,但以经济实惠,安全快捷为原则;

3.2.3 乘坐国外航线之旅费,应以旅行社发票为原始凭

证. 市内往返机场请搭机场巴士, 或搭出租汽车前往巴士站.总经理以上可自行选择。

3.3 临时费用:

3.3.1 出差期间与公司必要联络之电话费及因公交际应酬之费用可随附单据按实报销;

3.3.2 出差人员随带私有物品如有超重, 托运费用自行负担. 如属公物可按合法凭证报销;

3.3.3 交际费及其它特别开支由需在出差之前申报并由上级主管批准后方能报销;

3.3.4 员工出国如有公司安排住宿者或用餐者,不报销住宿费和餐费。

3.4 差旅费用请参考《财务报销费用细则》:

五、 相关文件:

1. 财务报销制度实施细则

2. 财务审批授权表规定

第20篇 学校财务工作管理制度

一中(学校)财务工作管理制度

(一)认真贯彻执行国家的财经方针、政策及学校制定的各项财务制度。财会人员要以身作则,奉公守法,不徇私情。

(二)建立健全财务人员岗位责任制,做到事事有人管,人人有专责,办事有要求,工作有检查。既要明确分工,又要密切协作。

(三)根据事业计划,正确编制年度和季度的财务计划(预算),办理会计业务,按照规定的程序和期限,报送会计月报、季报和年报(决算)。

(四)组织合理收入,严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回,凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必需的开支应按审批手续办理。

(五)当好领导参谋,进行经济活动分析,及时汇报业务收支、财产管理等情况,会同有关部门做好经济核算和管理工作。

(六)学校对外所有开支均应取得合法的原始凭证(如发票、帐单、收据等)。原始凭证由经手人、部门负责人和主管负责人或校长签字后,经财务会计审核制单后,出纳付款结算。一切空白纸条,不能作为正式凭据。出差或因公借款,须经总务主任或校领导批准,任务完成后及时办理结帐报销手续。

(七)会计人员要及时清理债权、债务,防止拖欠,避免呆帐。

(八)总务处应与有关科室配合,定期对房屋、设备、家具、教学仪器等资产使用情况进行监督,清查库存,防止浪费和积压。

(九)银行帐号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记,不得签发空头支票,领用支票要办理手续,支票领出不得转让他人,并在5天内交回注销。支票填错,不得涂改,应加盖作废章以示作废,丢失支票要立即向银行挂失。

(十)每月核对银行存款,填制银行存款余额调节表,发现差错及时查询,做到帐款相符。

(十一)库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款,或以长补短。出现差错应如实反映,经领导研究处理。

(十二)当日收入的现金当日送交银行,编制日报表。收款收据存根及时复核,并签章。发现差错后能更正的立即更正,需要赔偿的应及时汇报领导,酌情给予赔偿处理。

(十三)做好原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。财会室保管1年,1年后交学校档案室保管。