开支管理制度(15篇)

开支管理制度是企业运营的核心组成部分，旨在规范公司的资金支出，确保财务健康和运营效率。该制度涵盖了预算编制、审批流程、报销规定、成本控制、审计监督等多个方面，旨在实现财务透明，防止浪费，并促进资源的有效分配。

包括哪些方面

1. 预算管理：设定年度或季度的开支预算，明确各部门的经费限额。

2. 支出审批：设立多层次审批机制，确保每一笔支出的合理性与必要性。

3. 报销政策：制定详细的报销流程和标准，规范员工的报销行为。

4. 成本控制：实施成本分析，监控各项开支，及时调整策略以降低成本。

5. 内部审计：定期进行财务审计，检查开支是否符合规定，防止违规行为。

6. 财务报告：定期发布财务报告，向管理层和股东展示开支状况。

7. 法规遵从：确保所有开支活动符合国家法律法规和行业规定。

重要性

开支管理制度的重要性体现在以下几个方面：

1. 确保财务稳健：通过严格的开支控制，企业能有效防止财务风险，保证长期稳定发展。

2. 提高资源利用率：通过合理预算和成本控制，优化资源配置，提高经济效益。

3. 促进公平透明：清晰的审批流程和公开的财务报告，增强员工信任，提升组织文化。

4. 防止腐败：严格的审计监督，减少不正当支出，保护企业资产安全。

5. 帮助战略决策：准确的财务数据为管理层提供决策依据，支持企业发展战略。

方案

1. 制定详细预算：各部门需提交详细的预算计划，由财务部门审核后报管理层批准。

2. 强化审批流程：建立多级审批，如超过一定金额的支出需由高级管理层审批。

3. 实施电子报销系统：采用自动化工具，提高报销效率，同时减少人为错误和欺诈。

4. 定期成本分析：通过数据分析，找出成本过高的项目，采取措施降低成本。

5. 加强内部审计：设立独立的审计部门，定期进行财务检查，对违规行为严肃处理。

6. 提升财务透明度：定期公开财务报告，让员工了解公司财务状况，增加信任感。

7. 培训与教育：对员工进行财务知识培训，让他们理解并遵守开支管理制度。

通过以上方案，企业能够建立起一套有效的开支管理制度，从而实现财务的有序管理，推动企业的健康发展。

开支管理制度范文

第1篇 正大房地产公司费用开支管理办法

河口房地产公司费用开支管理办法

第一章 总则

第一条 为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。

第二章 费用开支计划

第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支计划,并下达各单位费用开支指标。

第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。

第四条 公司费用开支计划留有弹性,并根据实施情况调整或变更授权。

第三章 审批权限及程序

第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为:

1.费用当事人申请;

2.部门经理审查确认;

3.财务部门审核;

4.授权分管副总或总经理审批。

第六条 凡公司计划外开支,一律最后报总经理审批。

第四章 行政费用管理

第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续:

1.行政部根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。

2.各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买:

(1)单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准;

(2)单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。

购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入账报销。

3.原则上不报销办公用品之装卸费用。

第八条 车辆使用费报销:

1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。

3.油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。

4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部根据派车记录复核,经行政部长签字验核。

5.车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由行政部根据车辆维修情况复核,经行政部长签字验核。

6.驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。

第九条 交通费报销:

1.交通补贴见公司补贴津贴标准。

2.交通补贴在员工工资中发放。

3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。

4.员工外勤每天交通费标准为元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。

第十条 应酬招待开支报销:

1.根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。

2.应酬应事先申请并得到批准。

3.原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导。

4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算。

第五章 内部收费管理

第十一条 公司完善分级管理、核算机制,实行内部收费核算办法。

第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。并列入目标计划管理考核和成本效益范围。

第六章 附则

第十三条 本办法由财务部解释、补充,经总经理办公会议批准颁行。

第2篇 经费开支管理办法范例

经费开支管理办法

为加强经费管理,使开支符合科学、合理、规范、节约的原则,待制定本经费管理办法。

一、公司经费实行分块核定、管理和使用。主要包括:办公费、交通费、差旅费、会议费等。

二、 公司经费审批权属公司总经理一支笔审批、核报。公司行政办公室和财务部负责办理具体业务。

(一)办公费用管理

1、办公用品(纸张笔、墨水、复印、打印等)费用按部门定编10元/人月核定;

2、软皮记录本每人每月领取一本,钢笔自备;

3、办公用品由行政办公室主任统一管理登记造册,各部门根据办公计划和工作需要登记领取,费用实行年度累计考核,每月汇总结算并予以公布,超出标准部分由各部门自行承担;

4、行政办管理人员原则上只配电脑,不配置打印机,打印工作由行政办公室统筹安排在商务中心进行打印、复印;

5、打字耗材在行政办公室主任处登记领取;

6、复印、打印费用由商务中心打字员进行统一登记,部门承办人员签字,每月汇总一次并予以公布;

7、文件材料复印、打印必须经行政办兼职人员登签发表格,由行政办主任批准;

8、行政办原则上不承担各部门的打字、复印业务,各部门如需打字、复印必须到商务中心进行。

(二)业务招待费管理

1、公司因工作需要进行业务招待,实行公司总经理一支笔审批制度,由行政办公室统一安排,凭就餐申请单就晚,宴请定点为百花村快餐公司一楼快餐部和二楼美食广场;

2、招待标准:一般接待按30元/人(含酒水)核定,重要接待按50元/人(含酒水)核定;超支部分由宴请人员自理,特殊情况接待申报部经理批准后另行核定;

3、公司所有宴请必须提前填报审批单,报公司部经理批准后交由行政办公室负责安排。就餐完毕后由宴请领导在结帐单上写明宴请人数并签名,由行政办公室统一结帐,无就餐申请单的公司一律不予以结帐;

4、严格控制陪客人数,座陪人数最多不能超过宴请人数,无关人员禁止陪餐,严禁私人宴请,一经查出,加倍处罚;

5、公司工作人员因公加班(节假日或晚上),经部门主管领导申请、行政办主任批准发放就餐单,按每餐10元/人标准可在公司快餐一、二楼就餐;

6、公司行政办会同财务部每月将公司招待费明细情况在公司总经理办公会上通报一次,务求严肃认真。

(三)会议费管理

1、召开公司会议所需经费,需经公司总经理批准,公司行政办公室承办并负责费用把关;

2、召开各类业务性会议,由主办部门写出书面报告,报公司主管领导审批,行政办负责安排实施。

三、严肃财务制度,加强经费管理

公司行政办公室和财务部要认真执行财务管理制度,严格执行公司各项经费管理规定,加强审查把关基础工作,对全年各项费用要做出严格周密的预算,每月公布一次各项经费使用情况,各项费用支出,未经公司主管领导和总经理批准不得擅自核销,对违反财务制度而造成公司损失的将追究个人责任。

四、本办法从2005年6月15日起执行。

五、本办法解释权为公司行政办公室。

物业管理有限公司

第3篇 费用开支标准管理办法

《 费用开支标准和管理办法》

费用开支标准和管理办法

第一章总则

第一条为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,

根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。

第二章费用开支计划

第二条各部门必须在每月20日前根据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部

汇总、 审核,报主管付总经理、总监,审核,经总经理办公会议批准,即为公司下月的费用开支计划,并下达各部门费用开支指标。

第三条公司同时授予主管副总经理、总监对计划内费用开支的审批权限。

第四条公司费用开支计划留有弹性,超费用计划10%内总经理批准,超费用计划10%以上董事长批准。

第三章审批权限及程序

第五条凡公司费用开支计划内审批程序为

经办人申请 部门经理审查确认财务部门审核 总经理

或授权主管副总、总监审批。

第六条凡公司计划外开支,一律由部门负责人申报,经主管副总、总监审核,报董事长批。

准。

第四章行政费用管理

第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续

1.行政部根据计划统一采购、验收、入库, 根据发票、入库单报销。

2.各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买:

a. 单价在50元以下,或总价在200元以下,行政管理员核准行政部经理批准;

b. 单价在50元以上,或总价在200元以上,行政管理员核准主管副总批准。购买后,提交发票、实物,经行政部办公用品保管员办理验收、入库手续,财务凭《入库单》和发票经部门负责人审核、总经理批准办理报销手续。

3.原则上不报销办公用品之装卸费用。

4.500元以上的物品列入固定资产管理,固定资产采购由使用部门申报计划,主管副总、总监审核,经总经理办公会议批准。

第八条车辆使用费报销

1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。

3.油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部经理签字验核。

4.路桥费、洗车费由驾驶员根据情况报销,由行政部根据派车记录复核,经行政部经理签字验核。

5.车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由行政部根据车辆维修情况复核,经行政部经理签字验核。

6.驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。

第九条应酬招待开支报销

1. 根据公司核准的接待标准。

2. 应酬应事先申请并得到批准。

3. 原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导。

4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算。

第五章 费用开支标准

第十条 差旅费

第4篇 某装饰公司差旅费开支管理规定

装饰公司差旅费开支管理规定

出差人员必须严守厉行节约的原则,尽可能地降底差旅的支出,差旅费的报销实行实报实销,便必须获得真实合法有效的票据。

1、出差人员必需按规定行程出差办事,不按规定的行程擅自决定绕道改变行程的,发生的相关费用全部由当事人承担。特殊情况需改变行程的,须提前请示总经理批准并报财务部备案,否则公司财务不予办理相关报账手续。

2、住宿费凭出差地住宿发票,在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销。

3、出差人员到达出差目的地至出差住地往返应乘座公交车,如情况特殊可乘出租车,凭据按实报销。自带交通工具或接待单位提供交通工具的不允许报销交通费

4、不允许趁出差之便回家探亲办私事,如确有须要需事先请示总经理并获得批准,并报财务部备案,其有关费用均由个人自理不许报销。

5、凡总经理指定执行特殊任务前往外地出差的,其出差费用报销按特殊情况实报实销处理。

6、凡出差食宿等一切费用已由对方负担的,均不再允许报销各种费用。

7、实际出差天数超过原计划天数的费用,需及时汇报总经理并经总经理批准,否则,财务部不予报销。

8、外单位人员为我公司临时办事,其费用开支,经公司总经理批准可实报实销。

9、出差过程中因业务工作需要使用招待费应先获得总经理的批准同意,方可回来后凭据报销。

第5篇 经费开支管理办法(范本)

为加强经费管理,使开支符合科学、合理、规范、节约的原则,待制定本经费管理办法。

一、公司经费实行分块核定、管理和使用。主要包括:办公费、交通费、差旅费、会议费等。

二、 公司经费审批权属公司总经理一支笔审批、核报。公司行政办公室和财务部负责办理具体业务。

(一)办公费用管理

1、办公用品(纸张笔、墨水、复印、打印等)费用按部门定编10元/人月核定;

2、软皮记录本每人每月领取一本,钢笔自备;

3、办公用品由行政办公室主任统一管理登记造册,各部门根据办公计划和工作需要登记领取,费用实行年度累计考核,每月汇总结算并予以公布,超出标准部分由各部门自行承担;

4、行政办管理人员原则上只配电脑,不配置打印机,打印工作由行政办公室统筹安排在商务中心进行打印、复印;

5、打字耗材在行政办公室主任处登记领取;

6、复印、打印费用由商务中心打字员进行统一登记,部门承办人员签字,每月汇总一次并予以公布;

7、文件材料复印、打印必须经行政办兼职人员登签发表格,由行政办主任批准;

8、行政办原则上不承担各部门的打字、复印业务,各部门如需打字、复印必须到商务中心进行。

(二)业务招待费管理

1、公司因工作需要进行业务招待,实行公司总经理一支笔审批制度,由行政办公室统一安排,凭就餐申请单就晚,宴请定点为百花村快餐公司一楼快餐部和二楼美食广场;

2、招待标准:一般接待按30元/人(含酒水)核定,重要接待按50元/人(含酒水)核定;超支部分由宴请人员自理,特殊情况接待申报部经理批准后另行核定;

3、公司所有宴请必须提前填报审批单,报公司部经理批准后交由行政办公室负责安排。就餐完毕后由宴请领导在结帐单上写明宴请人数并签名,由行政办公室统一结帐,无就餐申请单的公司一律不予以结帐;

4、严格控制陪客人数,座陪人数最多不能超过宴请人数,无关人员禁止陪餐,严禁私人宴请,一经查出,加倍处罚;

5、公司工作人员因公加班(节假日或晚上),经部门主管领导申请、行政办主任批准发放就餐单,按每餐10元/人标准可在公司快餐一、二楼就餐;

6、公司行政办会同财务部每月将公司招待费明细情况在公司总经理办公会上通报一次,务求严肃认真。

(三)会议费管理

1、召开公司会议所需经费,需经公司总经理批准,公司行政办公室承办并负责费用把关;

2、召开各类业务性会议,由主办部门写出书面报告,报公司主管领导审批,行政办负责安排实施。

三、严肃财务制度,加强经费管理

公司行政办公室和财务部要认真执行财务管理制度,严格执行公司各项经费管理规定,加强审查把关基础工作,对全年各项费用要做出严格周密的预算,每月公布一次各项经费使用情况,各项费用支出,未经公司主管领导和总经理批准不得擅自核销,对违反财务制度而造成公司损失的将追究个人责任。

四、本办法从~年6月15日起执行。

五、本办法解释权为公司行政办公室。

物业管理有限公司

第6篇 制造公司费用开支管理办法

制造公司费用开支管理办法

第一条 为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。

第二条 公司所有费用开支必须经总经理签字审核后方可报销。

第三条 费用开支原则上必须取得正式发票。

第四条 申购物品须事先填制物品申购单,经部门经理签字后交采购人员,物品单价在300元以上(含300元)须总经理审核签字,未经审批,擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理,专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。

第五条 办公用品及低值易耗品采购报销手续:

1、办公室根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。

2、各部门急需或特殊的办公用品,经总经理批准,可自行购买。购买后,提交发票、实物,经办公室查验入库单及入帐报销。

3、原则上不报销办公用品之装卸费用。

第六条 车辆费用报销:

1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、罚款等。

2、办公室在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。

3、油费报销,需由驾驶员在发票背面注明车号、行车起始路程,由办公室车辆管理人员根据里程表、耗油标准、派车记录复核后办理报销。

4、车辆维修费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由办公室根据车辆维修情况复核,车辆管理人员签字验核。

第七条 公司员工外出办公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐标准为每人每餐报销10元,超出标准的部分由个人自己承担。报销时须在发票背面写明事因及参加人员。

第八条 因工作需要招待客户,费用在200元以上者应电话请示总经理。

因工作需要所发生的业务招待费在报销时须向审核人员、总经理主动说明招待事因。并在发票背后签字并注明招待事因及参加人员。

第九条 外出联系工作,应乘坐公交车辆,按实报销,若有特殊情况,经总经理事先批准方可乘坐出租车辆,报销时须在发票上写明出发地、目的地。

第十条 手机费:手机费控制在200元以下,超出部分由个人自行承担,遇特殊情况需提高额度,应填制特批单,经总经理批准。

第十一条 费用报销程序:凡发生费用支出单据,报销人报销费用时,先到财务部由财务经理对单据进行整理、审核、签字,再经总经理签字批准后,方可到财务出纳处办理费用报销结算手续。

第十二条 凡是涂改、字迹不清或非复写的单据,审核人员一律不予审核,出纳不予办理结算。单据予以退回,要求费用报销人员重新取得原始单据。

第十三条 所有的费用报销单据,均在业务发生后三天内到公司财务部办理审核报销手续,超过时限的财务部有权拒绝办理审核、报销手续。

第十四条 未经财务审核人员审核签字,而总经理签字批准的费用支出单据,财务出纳人员有权拒绝办理结算,单据予以退回,要求按规定的费用报销程序进行报销。

第十五条 费用报销人员所持费用开支单据不符合公司财务规定的,财务人员有权拒绝办理审核、报销手续。

第十六条 维修车间购料支出必须在支出单据背面注明购料用途,用于开发模具的,须注明模具的名称、型号等。

第十七条 违反本办法规定,本办法以作处罚规定的按本办法规定执行;本办法未作处罚规定的视情节处10-200元罚款。

第十八条 财务部有权对违反本办法规定的行为进行处理、处罚。

第十九条 本办法由财务部制定并负责解释。

第二十条 本办法自下发之日起执行。20__年_月_日财务部下发《通知》同时作废。

第7篇 农业合作社现金管理开支审批制度

农民专业合作社现金管理及开支审批制度

一、严格遵守财经纪律,不准坐支现金,不准挪用公款,不准公款私存,不准白条抵现。不准设小金库。因公借款应填写预领(借支)款项凭单,应在当月结清,因实际情况不能当月结清的,应报理事会同意后入账核算。

二、所有现金必须由出纳员负责管理,其他人员经手的收入应立即交给出纳员保管,非出纳员不得管理现金。库存现金限额为1000元,超过1000元的现金应及时存入银行或信用社。

三、严格控制资金出借。确因业务工作需要须暂借资金的,资金出借金额在3000元以下(含3000元)的由理事长审批同意;出借金额在3000元以上的由理事会集体研究决定,理事长签字,且写明理事会研究时间、出借原因、归还时间等情况。借款人应在规定(借款归还)时间内与出纳结清款项,不得重复借支。

四、会计要定期或不定期盘点出纳库存现金,与出纳核对现金账款,发现差错,查明原因,及时纠正。

五、银行存款必须实行支票户管理制度,设立基本账户,严禁多头开户;坚持账、款及支票分开保管原则,支票由出纳员保管,预留印鉴由出纳、会计、理事长分别保管。

六、合作社所有资金的开支由理事长一支笔签字审批;出差补助、人员工资及各种费用开支,严格按规定执行。

七、开支实行一支笔审批和集体讨论相结合的制度,严禁多头审批,500元以下小额开支由财务主管一支笔审批;500元以上(含500元)的较大金额开支由合作社理事会讨论同意后,再由财务主管签字,预算外大额开支(2000元以上)须报社员(代表)大会讨论决定。财务主管经手的开支须确定其他一名理事交叉审批。

八、一切现金收付必须取得合法的原始凭证和清楚的手续,要有经手人、证明人、审批人签字,手续不完备的出纳员有权拒付,拒绝入账。

第8篇 公司费用开支管理办法范文

公司费用开支管理办法范文(五)

第一章 总则

第一条 为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。

第二章 费用开支计划

第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支计划,并下达各单位费用开支指标。

第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。

第四条 公司费用开支计划留有弹性,并根据实施情况调整或变更授权。

第三章 审批权限及程序

第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为:

1.费用当事人申请;

2.部门经理审查确认;

3.财务部门审核;

4.授权分管副总或总经理审批。

第六条 凡公司计划外开支,一律最后报总经理审批。

第四章 行政费用管理

第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续:

1.行政部根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。

2.各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买:

(1)单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准;

(2)单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。

购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入账报销。

3.原则上不报销办公用品之装卸费用。

第八条 车辆使用费报销:

1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。

3.油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。

4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部根据派车记录复核,经行政部长签字验核。

5.车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由行政部根据车辆维修情况复核,经行政部长签字验核。

6.驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。

第九条 交通费报销:

1.交通补贴见公司补贴津贴标准。

2.交通补贴在员工工资中发放。

3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。

4.员工外勤每天交通费标准为元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。

第十条 应酬招待开支报销:

1.根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。

2.应酬应事先申请并得到批准。

3.原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导。

4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算。

第五章 内部收费管理

第十一条 公司完善分级管理、核算机制,实行内部收费核算办法。

第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。并列入目标计划管理考核和成本效益范围。

第六章 附则

第十三条 本办法由财务部解释、补充,经总经理办公会议批准颁行。

第9篇 会馆财务开支管理审批权限

休闲会馆财务开支管理及审批权限

为了加强会馆资金管理,节约开支,使各项费用支出按计划合理控制,现就支出管理权限,审批程序制定如下管理办法:

一、为合理使用有限的资金,严格控制各项支出,会馆开支坚持由总经理一支笔签字的原则,为了减轻总经理繁忙的事物,集中精力抓大事,对一些常规性的开支如员工工资、奖金、罚款、出差审批等事宜要依据总经理审核意见,由财务部长审批。餐厅每天的物资采购(酒水除外)由餐饮部经理签字,财务部长审核签字后可予报帐。水、暖、电维修的备品备件的采购由物业公司经理审核签字后,凭票由财务部长签字后报销;中源大厦装修和土建工程所涉及的债务仍须由董事长签字报销。

对经营过程中正常的打折、免单、宴请等特殊的结算方式及业务所需的招待费用,由总经理和董事长商榷后,总经理批示财务做出处理;如遇特殊情况,总经理也有临时处置权,事后再向董事长汇报。

二、浴区各部门所需日常消耗物品(餐厅,水、暖、电除外)均由相关部门先提出审购计划,审购单包括品名、数量、规格、品牌、产地等。经营业部主任签字后报总经理办公室(文秘),由总经理批准交财务部负责指令采购;非日常消耗品,还需要营业经理审核。办公用品采购由办公室(文秘)列出采购计划,由总经理批准交财务部负责指令采购(总经理通过微机随时掌握库存拥有量),并办理相关入库手续。

三、各部门领取物品时,均按各部门记帐核算,餐厅和水、暖、电由餐厅经理和物业经理审核签字后,保管方可付货;浴区领取物品时,保管见各部门营业部主任签字及营业经理签字方可付货,付货后将出库单的财务联及时转交财务,以便按部门分别进行核算。

四、浴场(含水、暖、电)经营性所需消耗物品的采购,单位价值在1000元以下的,由总经理审核,单位价值在1000元以上的经营性物品和所有非经营性物品均由总经理和董事长商榷后,由总经理批准。需入库的物品要按照财务规定的程序,由库管验收入库。

五、餐厅日常周转性所需的物资(酒水除外)和单位价值在100元以下的非生产经营性物资,可由餐厅经理直接审批,但不得造成超储积压;非生产经营性物资价值在100元以上的,或大量特殊购入经营性物资时,均由总经理审批。虽然餐厅所需材料物资大多可直接入餐厅管理使用,但是必须由保管和核单员点数、过称,并与采购、厨师长同时

六、各部门的零显支出和差旅费由总经理批单,报销时由经办人填单,部门负责人签字,财务部长批准方可报销。如有特殊情况须请示总经理同意后先支付,待总经理抵达公司后,经办人应及时办理补批手续。(注:有关差旅费的报销标准另行制订)

七、凡购入工程设备,接受劳务等大型支出需分期付款的,每次支付均需总经理和董事长商榷后总经理审批,会计应随时掌握对各项目、各设备、各单位的付款情况,并定时向领导提供应付款,已付款及未付款的财务数据。依据合同需扣除保质金的在保质期内要扣除保质金,到最后结算期时,取得供货方提供的正规发票后经总经理批准方可付款。八、内部员工因公借款时,由借款人填写借款单,经部门负责人签字再报总经理批准,出纳按财务规定对借款单核对后方可支付;如员工因特殊情况急需借款,由部门经理签字报总经理批准。

九、员工工资标准的制定先由人事部拟定方案后,经总经理和董事长商榷后,经总经理签字执行。各部门应严格控制加班加点工资,确需工作需要的须经部门负责人批示。每月由人力资源部作出工资表(含奖罚)报总经理签字后,再由财务部门提款发放。

以上开支管理及审核权限系根据财务管理制度并结合会馆的具体情况而制定,如有不妥之处或不完善的地方,在试行中将会逐步修改健全。

第10篇 工程监理公司经费开支管理规定

工程监理公司经费开支管理办法

为了加强财务管理,减少行政经费开支,确保公司各项工作正常运转,特制定行政经费管理办法。

一、行政经费的管理报销

(一)各项费用列支报销严格按财务规定标准执行。每张单据报销必须有经手人、证明人、审批人三人签字,并注明用途。

(二)公司各项目及机关行政经费实行预算管理。行政经费按固定资产、招待费等细目编制详细计划开支,每年11月编制次年每季度各项目及公司机关经费收支预算,各项目的经费开支按照公司审核的开支项目支用。超出项目以外的经费支出,须另申报并经主管领导批准后方可支出。

(三)购置各种固定资产,其价值在2000元以上的,要向公司办公室申报,办公室汇总,报公司领导批准后,方可购置。办公用品的采购由公司办公室集中办理,并办理控办、购办、登记、进帐、建卡等手续。对贵重物品各项目、各部室要实行专人负责保管。人员调出须先办理固定资产移交手续,再办理调动手续。

(四)因工作需要借款,要严格按程序审批。一般工作人员出差预借差旅费的,先需要本科室负责人审核,科室负责人外出借款先要有分管领导审批。出差返程后要及时报帐还款。

(五)财务主办要严格把好报销单据的审查关,对手续不全和未按审批权限报批的单据,不予报销。加强对收据、支票和帐户的管理,现金票据必须做到日清月结,帐款相符,并执行好有关财务规定。

(六)出租车票不予报销。有特殊情况须报销时,须说明时间及事由,并经办公室主任审核,报经理审批。

二、差旅费的管理

(一)严格控制赴公司各项目工地以外的出差。在各工地范围以外出差须凭公司分管领导的有关文字批示。对擅自外出和随意增加出差人数的,不予报销差旅费。

(二)赴外省出差乘坐飞机要从严控制,有直达火车的,就不坐飞机(因时间紧急等特殊情况除外)。一般工作人员赴外省出差不准乘坐飞机,因特殊情况需要乘坐飞机的,要经公司主管领导同意,否则不予报销机票。

(三)出差人员除会议统一安排住宿外,不得住豪华宾馆、饭店。住宿费标准为:省内100元/天,省外120元/天。出差期间长话费自觉从严控制。

(四)出差人员乘坐出租车应严格控制。购置图书、资料、胶卷等物品须经公司领导批准,否则不予报销。

(五)出差人员在会议结束或公事办完后,应及时、近路返回,不得绕道游山玩水。

三、医药费的管理办法

为严格控制医药费的开支,根据厉行节约的原则,参照有关单位的办法,结合公司的实际情况,特对医药费管理作出如下规定:

(一)就医原则。一是确保职工有病就医;二是就近就医;三是医药费由国家和个人共同分担。

(二)具体规定:

1.职工(含退休)医药费开支控制标准为工龄每年100元, 按工龄累计数作为职工医药费全年控制总额,工龄最高为40年,工龄三年(含三年)以下的按3年计算。全年开支门诊医药费和住院费合并计算低于本人控制总额的,差额部分年终全部发给个人。

2.离休人员仍按国家有关文件规定执行。

3.在职职工门诊医药费超过本人控制总额部分,按如下标准报销:

工龄1--10年报销75%

11--20年报销80%

21--30年报销85%

31年以上报销90%

退休职工在以上报销比例的基础上增加5%。

4.职工看病或住院,原则上在本市医院。凭其医院发票和处方予以报销。除因公出差特殊情况外,在零售药店购药发票一律不予报销。如确需到省外就医的要有省立医院、安医、中医学院出具证明,经公司领导批准,否则费用自理。

5.职工(含退休)住院费超出本人全年控制总额减去门诊医药费的部分,按95%报销,个人承担5%。少数职工确因有特殊重病和慢性疾病的,经办公室研究,报分管领导同意,可给予照顾处理。

6.办公室将根据各人的控制总额,建立报销登记卡,专人负责审查发票和报销,年终结算。

四、职工住宅维修费

根据安徽省直机关事务管理局《关于省直机关住房维修问题的意见》及其他有关文件精神,为加强房屋出售后的维修管理,结合公司具体情况,从现在起,明确公有住房出售后的维修界限。

(一) 个人购买的住房,公共部分和共用部分5年内由住房单位负责管理及组织维修,自用部分由住房个人承担维修费用。

(二)公共部分和共用部分包括:屋面、外墙体、外走道、楼梯、基础、室外道路、化粪池、共用水电设施、煤气管道。

(三)公共设施与自用设施的分界点:

1.电以用户电表为界,电表之后的线路属住房自有,电表及以前的线路属于公有部分。

2.水以分户水表为界,水表以后的阀门、管道为自有部分。水表及以前的阀门、支管、主管为公有部分和共用部分。

3.排水管道以排水主管为界,主管为公有部分,立管之后的横管、弯头等均为自有部分。

4.未出售房屋的维修由单位负责,按保持房屋基本使用功能的原则,予以修理。凡装饰性、美观性的修理项目(如刷油漆、刷涂料等)由住户自行负责。

(四)公共设施维修保养的费用,在住房款及上级拨款中开支。

五、其它办公费的管理。

(一)办公电话的管理。各项目及科室要从严控制长途电话的使用,严禁公话私用。公司办公室将不定期检查公司电话费用,对于电话费用额度大,要查明原因,追究责任。(建议使用插卡式电话,控制电话费用)

(二)书刊报纸的管理。在订阅书刊报纸时,与党报和业务无关的报纸、杂志不得订阅。确需要订阅业务刊物,应经公司分管领导批准,办公室汇总统一办理。

(三)文印工作管理。文件制作的份数、复印的张数和一般宣传材料都要本着节俭的原则从严控制。不准到外面打印、复印文件及材料。确需要到外面打印、复印的须经办公室填单批准方可实施。

(四)办公用品的管理。办公用品要有计划、有批准的购进,减少库存。入库有验收、有帐卡,出库办理手续,年终清库清帐。

第11篇 z公司差旅费开支管理办法

公司对于出差人员的支出是如何管理的这与财务管理密切相关,下面企业管理网就为大家整理了公司差旅费开支管理办法,仅供参考。

一、适用范围

公司内部员工因公需外出采购货物、参加开会等事项的,应按照本制度执行。

二、执行标准

1.公司人员到集团公司内部单位出差只报销路费、住宿费(需要住宿的),不发给住勤补助费和出差补助;

2.到_____________地区内出差,除按规定报销路费、住宿费外,可发给每天_________元的出差补助;

3.到_____________地区内出差,除按规定报销路费、住宿费外,可发给每天_________元的出差补助;

4.北到___________地区以外、东到_________以外、西到_________以外、南到_________以外地区出差,除按规定报销路费、住宿费以外,可发给每天_________元的出差补助。另外如果坐夜车超过_________个小时以上,快客车按票价的_________%发给夜车补助,特快车按票价的_________%发给夜车补助,乘坐卧铺者不再发给夜车补助。

三、其他有关事宜参照集团公司有关规定执行。

财务管理理论结构的探讨

第12篇 某商业街地产公司费用开支管理制度

商业街地产公司费用开支管理制度

一.费用开支管理制度△d_/cw-06-01

1.所有费用的支出一律须上报总经理审批并经财务经理审核后,方可报销。

2.计划审批制度:

2.1开支计划的审批:各部门用款须事前做好计划,由部门经理首批,经分管副总审核并报总经理批准,财务经理审核后方可办理借款手续。工作流程如下:

2.2采购计划的审批:各部门根据工作需要提出采购计划,由部门经理首批,经行政人事经理审核,报副总经理、总经理批准后到财务部,财务经理审核后方可办理借款手续。凡购置固定资产的价值在五万元以上的,须报公司董事会批准后方可实施。[注:固定资产、低值易耗品、办公用品等的采购工作由行政人事部负责。]工作流程如下:

3.借款制度:

3.1采购借款:由采购人员根据已批准的计划书填写用款申请单(借支现金同时填写现金借支单),交由行政人事经理审批,送财务经理审核后到出纳处借款。工作流程如下:

3.2一般性请款(差旅费、业务费):由经办人填写借支单,经部门经理审核,送总经理审批,然后向财务部门办理请款手续,工作流程如下:

4.报销制度:

4.1采购报销:由采购员填写报销单并附上原始单据,经验收后交行政人事部经理首批,后送分管副总审核,再送总经理审批后到财务部审核报销。工作流程如下:

4.2其他费用报销:由经办人填写报销单,并将原始凭证整齐粘贴附于报销单后并签上经办人的名字,经部门经理首批,送财务经理审核,由出纳统一交总经理审批后报销。工作流程如下:

5.费用开支标准

5.1因公出差发生的交通费、住宿费及住勤补助费见附表。

类 别

人 员火

车轮

船飞

机市内交通其

它住宿住勤/天

一般

地区特区一般

地区特区

正副总经理软席二等实报实报实报

部门经理卧席二等实报实报实报

主管以上人员卧席三等实报

其他人员硬席四等实报

5.2出差人员的住宿费和交通费,按标准掌握,节约部分60%归己,超支部分自理。如自带交通工具的不报交通费。

5.3出差人员乘坐火车硬座的,并从20点至次日7点在车上连续六小时以上的,给予路途补助,特快按票价的50%,普快、慢车按票价的60%给予补助,对于乘坐汽车晚上连续六小时以上的给予多一天的住勤补助费。飞机、轮船不给予补助。

5.4出差人员补助天数从出发之日起至返回单位所在地止。

5.5若借出差之便绕道探亲访友,须经领导事先批准,并扣除绕道的交通费和出差天数后给予报销补助。

5.6在市内办理公务而误餐的,可按20元/餐给予报销。

5.7职工到外地学习培训经领导批准后,学习期限在15天内的,按出差标准报销;15天以上的住勤、交通费按出差标准的50%报销,自费学习则一切费用自理。

5.8职工因工作需要出差到香港、澳门地区、参照财政部92年第17号《关于出国人员费用开支标准和管理办法的规定》报销住宿费,每人每晚300港元,住勤费每人每天为150港元,市内交通费每人每天100港元。因公出国人员的差旅费报销按有关出国人员开支标准执行。

6.外委用款报销:由经办人填写报销单,并附上决算或合同书及发票,经部门经理首批,送总经理审批,经财务经理审核后报销。工作流程如下:

7.财务在付款时,必须认真审查付款凭证是否符合有关规定,上级是否已批准开支,凭证是否有规定的人员审核,经办人、证明人、签章是否齐全,原始凭证是否真实,对不符合财务制度或不合理的支出,财务部有权拒绝付款。

8.所有款项收付后,必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的现金收讫、银行收讫或银行付讫等字样的戳记。

9.低值易耗品,由仓管员或行政人事部派专人保管,根据购入、领用情况,按品名、存入地点,设实物帐登记,每月核对实物与帐簿,保证帐实相符,月终编制低值易耗品收、发、存情况交财务部。

10.办公用品由仓管员或行政人事部派专人保管,根据购入、领用设簿登记。

11.每月十日为工资发放日,行政人事部应于每月五日前将员工上月工资汇总表交财务部,财务部根据汇总表制单后于每月十日前送银行,每月十日后员工凭存折到银行支取。

第13篇 费用开支标准和管理办法

费用开支标准和管理办法

第一章总则

第一条为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,

根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。

第二章费用开支计划

第二条各部门必须在每月20日前根据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部

汇总、 审核,报主管付总经理、总监,审核,经总经理办公会议批准,即为公司下月的费用开支计划,并下达各部门费用开支指标。

第三条公司同时授予主管副总经理、总监对计划内费用开支的审批权限。

第四条公司费用开支计划留有弹性,超费用计划10%内总经理批准,超费用计划10%以上董事长批准。

第三章审批权限及程序

第五条凡公司费用开支计划内审批程序为

经办人申请 部门经理审查确认财务部门审核 总经理

或授权主管副总、总监审批。

第六条凡公司计划外开支,一律由部门负责人申报,经主管副总、总监审核,报董事长批。

准。

第四章行政费用管理

第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续

1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库, 根据发票、入库单报销。

2. 各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买:

a. 单价在50元以下,或总价在200元以下,行政管理员核准行政部经理批准;

b. 单价在50元以上,或总价在200元以上,行政管理员核准主管副总批准。购买后,提交发票、实物,经行政部办公用品保管员办理验收、入库手续,财务凭《入库单》和发票经部门负责人审核、总经理批准办理报销手续。

3.原则上不报销办公用品之装卸费用。

4.500元以上的物品列入固定资产管理,固定资产采购由使用部门申报计划,主管副总、总监审核,经总经理办公会议批准。

第八条车辆使用费报销

1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。

3. 油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部经理签字验核。

4. 路桥费、洗车费由驾驶员根据情况报销,由行政部根据派车记录复核,经行政部经理签字验核。

5. 车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由行政部根据车辆维修情况复核,经行政部经理签字验核。

6.驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。

第九条应酬招待开支报销

1. 根据公司核准的接待标准。

2. 应酬应事先申请并得到批准。

3. 原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导。

4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算。

第五章 费用开支标准

第十条 差旅费收银制度

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第14篇 费用开支管理办法推行

第一章 总则

第一条 为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。

第二章 费用开支计划

第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支计划,并下达各单位费用开支指标。

第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。

第四条 公司费用开支计划留有弹性,并根据实施情况调整或变更授权。

第三章 审批权限及程序

第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为:

1、费用当事人申请;

2、部门经理审查确认;

3、财务部门审核;

4、授权分管副总或总经理审批。

第六条 凡公司计划外开支,一律最后报总经理审批。

第四章 行政费用管理

第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续:

1、行政部根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。

2、各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买:

(1)单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准;

(2)单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。

购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入帐报销。

3、原则上不报销办公用品之装卸费用。

第八条 车辆使用费报销:

1、车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。

2、行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。

3、油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。

4、路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部根据派车记录复核,经行政部长签字验核。

5、车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由行政部根据车辆维修情况复核,经行政部长签字验核。

6、驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。

第九条 交通费报销:

1、交通补贴见公司补贴津贴标准。

2、交通补贴在员工工资中发放。

3、员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。

4、员工外勤每天交通费标准为元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。

第十条 应酬招待开支报销:

1、根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。

2、应酬应事先申请并得到批准。

3、原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导。

4、应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算。

第五章 内部收费管理

第十一条 公司完善分级管理、核算机制,实行内部收费核算办法。

第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用,列入目标计划管理考核和成本效益范围。

第六章 附则

第十四条 本办法由财务部解释、补充,经总经理批准颁行.

第15篇 费用开支管理制度范例

费用开支管理制度

1.所有费用的支出一律须上报董事长审批并经财务经理审核后,方可报销。

2.计划审批制度:

2.1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项;

部门--部门经理--副总、总经理--董事长--审 批--财务经理--审 核--办理借款手续

2.2采购计划的审批:各部门根据工作需要提出采购计划,由部门经理首批,经行政人事经理审核,报副总经理、总经理批准后到财务部,财务经理审核后方可办理借款手续。凡购置固定资产的价值在五万元以上的,须报公司董事会批准后方可实施。[注:固定资产、低值易耗品、办公用品等的采购工作由行政人事部负责,工程材料物资等由工程部负责。] 工作流程如下:

部 门--提 出--部门经理--首 批--行政人事经理--审 核--副总经理、总经理--审 核--董事长--审 批--财务经理--审 核--办理借款手续

3.借款制度:

借款人仅限于公司指定采购员及部门经理人员。

3.1采购借款:由采购人员根据已批准的计划书填写用款申请单(借支现金同时填写现金借支单),交由行政人事经理审批,送财务经理审核后到出纳处借款。工作流程如下:

采 购 员--填写用款申请及现金借支单并附已批的计划书--副总、总经理审核--董事长--审批--财务经理审核--出纳付款

3.2 一般性请款(差旅费、业务费):由部门经理填写借支单,送副总、总经理审核及董事长审批,然后向财务部门办理请款手续,工作流程如下:

采购员--填写报销单--证 明 人--验 收--行政人事经理--首 批--副总、总经理--审 核--董事长审批--财务经理

4.报销制度:

4.1采购报销:由采购员填写报销单并附上原始单据,经验收后交行政人事部经理首批,后送副总、总经理审核,再送董事长审批后到财务部审核报销。工作流程如下:

采购员--填写报销单--证 明 人--验 收--行政人事经理--首 批--副总、总经理--审 核--董事长审批--财务经理审核--出纳结算

4.2 其他费用报销由经办人填写报销单,并将原始凭证整齐粘贴附于报销单后并签上经办人的名字,经部门经理首批,送财务经理审核,由出纳统一交董事长审批后报销。工作流程如下:

经办人填写报销单--部门经理首批--副总、总经理审批--财务经理审批--出纳收集--董事长审批--报销

5. 费用开支标准:

5.1 因公出差发生的交通费、住宿费及住勤补助费见附表。

类别 火车 轮船 飞机 市内交通 其它 住宿 住勤/天

----------------------------------------------

人员 一般地区 特区 一般地区 特区

正副总经理 软席 二等 实报 实报 实报 200 300 80 100

部门经理 卧席 二等 实报 实报 实报 150 200 50 60

主管以上人员 卧席 三等实报100 150 30 50

其他人员 硬席 四等实报80 100 30 50

----------------------------------------------

5.2 出差人员的住宿费和交通费,按标准掌握,节约部分60%归已,超支部分自理。如自带交通工具的不报交通费。

5.3 出差人员乘坐火车硬座的,并从20点至次日7点在车上连续六小时以上的,给予路途补助,特快按票价的50%,普快、慢车按票价的60%给予补助,对于乘坐汽车晚上连续六小时以上的给予多一天的住勤补助费。飞机、轮船有给予补助。

5.4 出差人员补助天数从出发之日起至返回单位所在地止。

5.5 若借出关之便绕道探亲访友,须经领导事先批准,并扣除绕道的交通费和出差天数后给予报销补助。

5.6 在市内办理公务而误餐的,可按20元/餐给予报销。

5.7 职工到外地学习培训经领导批准后,学习期限在15天内的,按出差标准报销;15天以上的住勤、交通费按出差标准的50%报销,自费学习则一节费用自理。

5.8 职工因工作需要出差到香港、澳门地区、参照财政部92年第17号《关于出国人员费用开支标准和管理办法的规定》报销住宿费,每人每晚300港元,住勤费每人每天为150港元,市内交通费每人每天100港元。因公出国人员的差旅费报销按有关出国人员开支标准执行。

6. 外委用款报销:由经办人填写报销单,并附上决算或合同书及发发票,经部门经理首批,送总经理审批,财务经理审核后报销。工作流程如下:

经办人填写报销单及附上决算或合同书--部门经理首批--副总、总经理审 核--董事长审批--财务经理审核--出纳结算

7. 财务在付款时,必须认真审查付款付款凭证是否符合有关规定,上级是否已批准开支,凭证是否有规定的人员审核,经办人、证明人、签章是否齐全,原始凭证是否真实,对不符合财务制度或不合理的支出,财务部有权拒绝付款。

8. 所有款项收付后,必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”、“银行收讫”或“银行付讫”等字样的戳记。

9. 低值易耗品,由仓管员或行政人事部派专人保管,根据购入、领用情况,按口名、存入地点,设实物帐登记,每月核对实物与帐簿,保证帐实相符,月终编制低值易耗品收、发、存情况交财务部。

10. 办公用品由仓管员或行政人事部派专人保管,根据购入、领用设簿登记。