筹资管理制度最新(3篇)

筹资管理制度是企业运营的核心组成部分，它涉及到企业资金的获取、使用和管理，旨在确保企业资金的稳定流入，有效利用，以及风险的合理控制。该制度主要包括以下几个方面：

1. 筹资策略：确定企业筹资的目标、方式和时间表，以满足其业务发展需求。

2. 资金来源：涵盖债务融资（如银行贷款、发行债券）和股权融资（如股票发行、股东投资）等不同方式。

3. 资金使用：规定资金如何投入到项目、运营和扩张中，确保资金的高效使用。

4. 风险管理：建立风险评估机制，识别和控制筹资活动带来的财务风险。

5. 监控与报告：设立定期的财务报告系统，监控筹资活动的执行情况，并向管理层提供决策依据。

包括哪些方面

1. 筹资审批流程：明确筹资申请、审批、执行的步骤和责任人，确保决策的透明性和合规性。

2. 利率和汇率风险管理：针对不同的筹资渠道，制定相应的利率和汇率风险管理政策。

3. 投资回报分析：评估每项筹资活动的预期回报，与成本进行对比，确保投资的经济效益。

4. 法规遵从：确保筹资活动符合相关法律法规，避免法律风险。

5. 财务预测与预算：制定长期和短期的财务预测，为筹资决策提供依据，并设定合理的预算。

6. 债务偿还计划：规划偿还债务的时间表和资金来源，防止违约风险。

重要性

筹资管理制度的重要性不言而喻，它直接影响到企业的资金流动性、财务健康状况和长期发展。良好的筹资管理制度能够：

1. 保证资金的充足：为企业提供必要的资金，支持业务扩张和日常运营。

2. 控制财务风险：通过有效的风险管理，防止资金链断裂，维护企业信誉。

3. 提升运营效率：明确的资金使用规划，有助于资源的优化配置，提高运营效率。

4. 支持战略决策：准确的财务信息和预测，为管理层的战略决策提供可靠的数据支持。

方案

为了构建和完善筹资管理制度，我们可以采取以下措施：

1. 建立专业的筹资团队：培养具备专业知识和经验的财务人员，负责筹资活动的策划和执行。

2. 定期审查和更新制度：根据市场变化和企业需求，定期评估并调整筹资策略。

3. 强化内部审计：设立独立的审计部门，监督筹资活动的合规性和效益性。

4. 加强与金融机构的合作：建立稳定的合作伙伴关系，获取更有利的融资条件。

5. 提升财务透明度：加强内外部的信息披露，增强投资者信心，吸引更多的资本注入。

通过上述方案的实施，我们将逐步建立起一套科学、完善的筹资管理制度，为企业的持续发展提供坚实的财务基础。

筹资管理制度最新范文

第1篇 有限公司筹资管理制度

某有限公司筹资管理制度

第一章总则

第一条为规范公司筹资行为,降低资本成本,减少筹资风险,提高资金效益,依据国家有关财经法规规定,并结合公司具体情况制定本制度。

第二条本制度所指的筹资,包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。权益资本筹资是由公司所有者投入以及发行股票方式筹资,债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金,包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。

第三条筹资的原则:

(一)遵守国家法律、法规原则;

(二)统一筹措原则;

(三)综合权�,降低成本原则;

(四)适度负债,防范风险原则。

第四条公司财务部统一负责资金筹措的管理、协调和监督工作。分公司无权对外进行筹资,经营活动中所需资金向公司财务部申请。

第二章权益资本筹资

第五条权益资本筹资可以分为吸收直接投资和发行股票两种筹资方式。

(一)吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。

(二)发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。

第六条公司吸收直接投资程序:

(一)公司吸收直接投资必须经公司股东大会批准;

(二)公司与投资者签定投资协议,约定投资金额、所占股份、投资日期、投资收益与风险的分担等;

(三)公司财务部负责监督所筹集资金的到位和实物资产的评估工作,并请具有证券业资格的会计师事务所办理验资手续,公司据以向投资者签发出资报告;

(四)公司财务部在收到投资款后及时建立股东名册;

(五)公司财务部负责办理工商变更登记手续、企业章程修改手续。

第七条公司不得吸收投资者已设立有担保物权及租赁资产的出资。

第八条公司筹集的资本金,在生产经营期间内,除投资者依法转让外,不得以任何方式抽走。

第九条公司发行股票筹资程序:

(一)公司发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告;

(二)公司董事会向国务院授权的部门或省级人民政府申请并经批准;

(三)公司公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表,与证券经营机构签定承销协议,定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知;

(四)招认股份,交纳股款;

(五)改组董事会、监事会,办理变更登记并向社会公告。

第十条公司财务部建立股东名册,其内容包括股东的姓名或者名称及住所,各股东所持股份、股票编号、股东取得股票的日期。

第三章债务资本筹资

第十一条公司财务部统一负责债务资本的筹资工作。

第十二条公司债务筹资审批权限:

财务总监审批限额: 100万元(含100万元)

总经理审批限额: 500万元(含500万元)

公司董事会的审批权限应不超出公司章程中有关规定,超出董事会审批权限的项目由股东大会审议。

第十三条公司短期借款筹资程序:

(一)财务部根据财务预算和预测确定公司短期内所需资金,编制筹资计划表;

(二)按照筹资规模大小,分别由财务总监、总经理和董事会审批筹资计划;

(三)财务部负责签定借款合同并监督资金的到位和使用,借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。

(四)双方法人代表或授权人签字。

第十四条财务部在短期借款到位当日按照借款类别在短期筹资登记簿中登记。

第十五条公司按照借款计划使用该项资金,不得随意改变资金用途。

第十六条财务部及时计提和支付借款利息。

第十七条财务部建立资金台账以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。

第十八条长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券、长期应付款等方式。

第十九条长期借款必须编制长期借款计划使用书,包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期限与计划等。

第二十条财务总监、总经理和董事会、股东大会依其职权范围审批该项长期借款计划。

第二十一条财务部负责签订长期借款合同,其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。

第二十二条长期借款利息的处理按照《企业会计制度执行》。

第二十三条发行公司债券筹资程序:

(一)发行债券筹资必须由股东大会作出决议;

(二)公司向国务院证券管理部门提出申请并提交公司登记证明、公司章程、公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告等;

(三)公司制定公司债券募集办法,其主要内容包括公司名称、债券总额和票面金额、债券利率、还本付息的期限和方式、债券发行的起止日期、公司净资产、已发行尚未到期的债券总额、公司债券的承销机构等。

(四)公司同债券承销机构签定债券承销协议或包销合同。

第二十四条公司发行的债券必须载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项,并由董事长签名、公司盖章。

第二十五条公司债券发行价格可以采用折价、溢价、平价三种方式,财务部对债券折、溢价采用直线法进行合理分摊。

第二十六条公司对发行的债券应置备公司债券存根簿予以登记。

(一)发行记名债券的,公司债券存根簿应记明债券持有人的姓名、或名称及住所、债券持有人取得债券的日期及债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息的期限和方式、债券的发行日期。

(二)公司发行无记名债券,应在公司债券存根簿上登记债券的总额、利率、偿还期限和方式、发行日期和债券的编号等。

第二十七条财务部在取得债券发行收入的当日将款项存入银行。

第二十八条

财务部指派专人负责保管债券持有人明细账并定期核对。

第二十九条按照债券契约的规定及时支付债券利息。

第三十条债券偿还和购回在董事会的授权下由财务部办理。

第三十一条公司未发行的债券必须由专人负责保管。

第三十二条其他长期负债筹资方式包括补充贸易引进设备价款和融资租入固定资产应付的租赁费等形成的长期应付款。

第三十三条长期应付款由财务部统一办理。

第四章筹资风险管理

第三十四条公司每季度召开财务工作会议,并由财务部评价公司的筹资风险。

公司筹资风险的评价原则:

(一)以固定资产投资和流动资金的需要决定筹资的时机、规模和组合。

(二)充分考虑公司的偿还能力,全面地�量收益情况和偿还能力,做到量力而行;

(三)对筹集来的资金、资产、技术具有吸收和消化的能力;

(四)筹资的期限要适当;

(五)负债率和还债率要控制在一定范围内;

(六)筹资要考虑税款减免及社会条件的制约。

第三十五条筹资成本是决定公司筹资效益的决定性因素,对于选择评价筹资方式有重要意义。财务部采用加权平均资本成本最小的筹资组合评价公司资金成本以确定合理的资本结构(长期资本的资金成本计算见附件)。

第三十六条筹资风险的评价方法采用财务杠杆系数法,财务杠杆系数越大,公司筹资风险也越大。(财务杠杆系数计算见附件)。

第三十七条公司财务部依据公司经营状况、现金流量等因素合理安排借款的偿还期和归还借款的资金来源。

第五章附则

第三十八条本制度由公司财务部拟定,报董事会批准后执行,其解释权、修改权归公司董事会。

第三十九条本制度自200_年_月_日起施行。

附件一资金成本率计算

附件二财务杠杆系数计算

附件三筹资成本分析表

附件四筹资风险变动分析表

附件一资金成本率计算

资金成本是为筹集和使用资金而付出的代价,包括筹资费用和资金占用费两部分。

加权平均资本成本是公司全部长期资金的总成本。它是以各种资本占全部资本的比重为权数,对个别资本成本进行加权平均确定的。

1.长期借款成本

长期借款成本=长期借款年利息×(1-所得税率)÷[借款本金×(1-筹资费用率)]

2.全部长期资金的总成本--加权平均资本成本

n

加权平均资本成本kw=∑kjwj

j=1

式中:kw--加权平均资本成本;kj--第j种个别资本成本;wj--第j种个别资本占全部资本的比重(权数)。

附件二财务杠杆系数计算

第2篇 物业公司财务筹资管理制度

物业公司财务制度之筹资管理

第一条 资金来源包括负债和所有者权益。

第二条 公司可运用负债方式满足资金需要,负债包括流动负债和长期负债。流动负债是指期限不超过一年的负债,主要包括短期借款、商业信用(包括应付帐款、应付票据、预收帐款等)等;长期负债是指期限超过一年的负债,主要包括长期借款和债券等。

第三条 优先充分运用商业信用手段增加流动资金,在向银行和其他非银行金融机构借入借款应遵守国家法律、法规、政策,在平等协商的基础上与借款方签订借款合同后办理借款。

第四条 借款相关费用的处理:

1、流动负债性质的借款费用或虽然是长期借款性质但不是用于购建固定资产的借款费用,直接计入当期损益。

2、债券发行费是指与债券发行直接有关的费用,包括债券承销费、印刷费、律师费、发行手续费以及其他直接费用。不是用于购建固定资产的债券发行费直接计入当期损益。

3、购建固定资产发生的债券发行费和借款费用,在尚未交付使用前计入在建工程的成本;在固定资产交付使用后计入财务费用,具体可根据额度和使用期限确定可采用一次性计入财务费用或分期摊销。

4、筹建期间发生的借款费用计入长期待摊费用。

5、清算期间发生的借款费用计入清算损益。

第五条 所有者权益是保证公司稳定经营的重要资金来源,主要包括股本、资本公积、留存收益等。公司可以根据国家法律法规的规定,通过吸收社会法人、外国资本和职员投资等方式不断增加资本总额,以增强公司实力。

第六条 股票发行费是与股票发行直接有关的费用,包括股票承销费、注册登记费、律师费、公关及广告费、印刷费及其他直接费用。股票按面值发行,发行费计入当期费用;股票按溢价发行,发行费先从本次股票发行的溢价中扣除,其余溢价部分计入资本公积,发行费用大于本次股票溢价而未能抵扣的部分,列入财务费用。

第七条 公司发行债券和增发新股由董事会制定相关方案,经股东大会审议通过后才能实施。

第3篇 融筹资管理制度(范例)

融筹资在公司开始之时是必要的,那么如何更快更有效率的筹集呢

一、短期资金筹集

短期资金常指1年以内的资金,主要用于发放工资,购买原材料等。筹集来源及渠道:

方案1: 民间借贷

主要向家庭其他成员,亲戚,朋友借钱。

适用于小企业。

方案2: 商业信用

企业间购买产品,商品,服务可以在一定时间延期付款(赊购)或预收货款,相当于销货方向购货方提供一笔贷款。

为防止商业信用被滥用,通常在付款条件中规定促进按期付款的优惠折扣条件。

方案3: 向金融机构借款

向商业银行或保险公司,信托投资,证券公司,信用社,基金会等其他金融机构借款。

短期贷款有两类: 无担保的信用贷款,担保或抵押贷款。无担保的贷款常见于小额或高信用等级的企业,一般要求担保或抵押。

方案4: 发行商业汇票

商业汇票是一种无担保的短期期票。由收款人或付款人签发。由承兑人承兑并于到期日向收款人或被背书人支付款项。

通常信用高的大企业才能发行。国家有额度控制。

方案5: 出售应收账款

又称为资产证券化(abs),即将企业的应收账款和未来收益的权益以债券形式出售。

一般这类企业收益须具有长期性,稳定性,有一定现金流量。我国现仅开始在某些地区的国民经济基础产业进行试点。

方案6: 从其他企事业单位融资

以项目投资合作或合营方式吸纳资金,投资方不参与具体经营,仅获固定投资回报。

方案7: 内部挖潜

如通过建立企业内部银行,对下属统一财务核算,结算,并调剂下属企业资金余缺,进行内部资金融通,提高内部资金使用效率,减少外部融资。

企业内部银行为内部非法人机构,适用一定规模的企业群体。

二、长期资金筹集

长期资金一般指1年以上的资金,主要和于设备,固定资产投资等。筹集来源及渠道:

方案1: 发行股票

通过公司或下属企业发行股票成为上市公司,直接从资本市场筹资。

目前可供上市的渠道有:

(1)在国内上海,深圳证券交易所以a股,b股方式上市;

(2)在香港特别行政区,日本,美国证券交易所,店头市场直接上市;

(3)在世界新兴证券市场(如澳大利亚,新西兰,加拿大)直接上市;

(4)通过兼并,收购,换股等借壳方式实质控制上市公司而实现间接上市。

鉴于上市公司受公众监管较多,透明度高,一般母公司不应上市,而将主体子公司分拆包装上市。

国内发行股票有额度控制和事先审批制。目前政策导向强调为国有企业服务。

方案2: 发行公司债券

通过发行公司债券或可转换债券,从资本市场筹资。

国内发行债券有额度控制和事先审批制。目前政策导向强调为国有企业服务。

方案3: 长期贷款

从金融机构取得长期限的借款。国家主要通过产业政策导向调控贷款结构。可尽可能获得:

(1)出口信贷,包括买方和卖方借贷;

(2)国内或国际银团贷款;

(3)政府贴息或优惠的政策性资金。

方案4:租赁

租赁又分为融资租赁和实物租赁。在租用期间出租人拥有财产所有权,承租人只有使用权。租赁费用因可进成本而享有税收优惠。

为扩大资金流量,可运用杠杆租赁或出售回租办法。其中,后者是将企业不动产或其他长期资产出售给金融机构取得资金,然后再租回使用。

方案5:项目融资

企业设计包装项目方案,以项目吸引资金,以bot,abs,共同基金,科技风险投资基金参股方式获得资金支持。

主要用于大型,基础性项目,如公路,铁路,桥梁,机场,港口,电厂,自来水,邮电,环保,油田,矿山,农业成片综合开发,高档宾馆等。

方案6:内部融资

具体方案和渠道有:

·运用自有资本金

·企业增资扩股吸纳新资本金

·企业经营利润滚动投入

·对外投资收益运用

·出售劣质资产或与企业战略不符的资产

·职工持股或集资

·经理层收购公司(股份)

方案7:设立财务公司

财务公司是独立的企业法人,一般是办理企业集团内部成员单位金融业务的非银行性金融机构,其业务范围包括集团内各成员单位的人民币存款,贷款,投资,结算,担保,代理及贴现业务,兼营集团内信托,融资租赁业务,接受主管部门委托,对集团公司或成员单位信托贷款,投资业务,以及临时性资金困难时的同业拆借和证券业务。

国家对设立财务公司有较严格的管理制度,要求企业集团和紧密层企业自有资产在10亿元以上,财务公司实收货币资本应不低于5000万元等条件,目前由中央银行审批,一般企业集团较难获得设立财务公司的资格。

三、企业筹资策略

1. 企业筹资要综合考虑:

·资金量大小

·资金期限长短

·资金来源

·资金的债权性或股权性质

·对企业权力结构的影响

·融资关系稳定性并使融资成本最小化

2. 运用财务杠杆,追求最佳企业资产负债比例。

(1)由于债务性质的资金,其利息支出可在企业财务费科目下列支。由于该项成本减少收入而达到合理减税,能提高股东权益投资收益率,所以适度举债是明智的。目前,我国民营企业负债过低,经营过于保守,应加大借债力度。

(2)不论企业经营状况好坏,债务资金偿还是硬性化。过度负债会增加企业经营风险。目前,我国国有企业大多负债过高,应降低负债到合理范围。

3. 企业要根据发展战略规划,投资计划,运营情况预测,制定短,中,长期资金需求计划,依此确定筹资总体方案,选择合理的融资结构。

4. 企业首先应提高内部资金使用效率,以减缓对外融资压力。

5. 企业应考虑资本,劳力,技术等要素之间的协同作用和替代弹性,增加其他要素的投入,以减少资金需求或现金流量,如:

·以土地使用权或固定资产投入,减少现金投入

·以融资租赁降低现金投资

·易货贸易(实物交易)

·股权互换

·以政府特殊许可(有含金量)降低项目成本

·无形资产作价

·补偿贸易

·运用特许经营

6. 增加企业抵押品,放大负债能力。

企业优化现有资产结构,提高资产质量,增大可供抵押,担保的资产规模,尤其以小博大,通过企业较小资本控制社会较大资本,以实质控有许多企业,资产的所有权,支配权,放大负债能力,融通企业发展所需巨量资金。

7. 企业群体统一财务管理:

(1)统一对外筹措资金,统借统还,以获得贷款优惠,便利,降低风险。

(2)统一提供信用担保,信托,租赁,保险。

(3)统一银行开户,有效监控下属企业资金流向。

8. 建立财务顾问(融资顾问)制。

按照国际惯例,企业融资都要聘请财务顾问指导。

(1)企业聘请常年融资顾问(财务顾问)单位,该单位主要为企业融资辅助策划,制定方案,代理融资,承销包销证券等。

(2)目前,国内财务顾问可从证券公司,投资银行,信托基金管理公司,投资管理公司,会计师事务所,财务咨询公司等金融服务机构选择。

四、与金融结合

从国内外企业发展过程和经验看,产业资本和金融资本结合是必然趋势。对大型企业塑造金融功能的方案:

方案1:建立稳固银企关系

·企业对原有融资网络进行优化,以一个主要银行为依托,形成融资主渠道,在此基础上再拓辅助,新的融资渠道。

·实行主办银行制和贷款额度授信管理,通过银企长期性契约,形成利益共同体。

方案2:引入金融机构入股

企业在建立股份制时,吸纳金融机构投资入股,或者将现有债权转为股权,建立与金融机构的产权关系,以享有金融机构对企业的优先优惠支持。

根据现行商业银行法律,商业银行不能对企业投资参股。非银行性的金融机构可对企业投资参股,诸如信用合作社,保险公司,信托公司,证券公司,基金管理公司,财务公司等。

方案3:对金融机构参股

对银行或非银行性金融机构进行参股,作为金融机构股东通过影响力获得金融机构的优先支持。有实力的企业集团可以通过对金融机构的控股,使之纳于集团范围。

目前,在我国金融体制改革过程中,有一些对金融机构参股的发展机会,应及时抓住。譬如:

·(股市低迷时)对证券公司的收购

·清整信托投资公司时收购或参股

·城市信用社改制为城市商业银行时参股

·发起投资保险公司

·参与组建租赁或消费信贷组织

·参与组建股份制,民营银行

·参与组建共同基金,风险投资基金

方案4:企业与金融机构互相参股

企业与金融机构相互参股或环状持股,做到