物业资产管理制度15篇

物业资产管理制度是规范物业管理公司对所管辖物业进行有效管理和维护的一套规则和程序，旨在确保资产的保值增值，提高服务质量，优化资源利用，保障业主权益。

包括哪些方面

1. 资产登记与分类：详细记录所有物业资产，包括建筑物、设施设备、公共区域等，并进行科学分类，以便于管理和追踪。

2. 维护保养计划：制定定期的保养和检修计划，预防设备老化和损坏，确保物业的正常运行。

3. 资产使用管理：规范物业的使用，防止非法占用和损坏，确保业主的合理使用权益。

4. 财务管理：对物业资产的收入和支出进行精确记录，确保资金的透明度和合规性。

5. 风险管理：识别和评估潜在风险，如设施安全、法律责任等，并制定应对策略。

6. 升级改造策略：针对物业的老化和技术更新，制定合理的改造和升级计划。

7. 合同管理：管理与供应商、承包商等签订的服务合同，确保服务质量和费用的合理性。

重要性

物业资产管理制度的重要性体现在以下几个方面：

1. 提升效率：通过制度化管理，可以优化工作流程，减少因无序造成的资源浪费和效率低下。

2. 保障业主权益：明确的资产管理和使用规定能保障业主的合法权益，提升满意度。

3. 防范风险：有效的风险管理能预防潜在的法律纠纷和设施故障，降低运营成本。

4. 促进增值：良好的资产管理有助于物业资产的保值增值，提高物业管理公司的经济效益。

方案

1. 建立健全资产数据库：采用数字化手段，建立详细的物业资产数据库，实时更新资产状态。

2. 制定维护保养规程：根据资产类型和使用情况，制定标准化的保养规程，定期执行。

3. 强化培训与监督：定期对物业管理人员进行资产管理培训，确保其理解并执行相关规定。

4. 定期审计与评估：定期进行财务审计和资产管理评估，确保制度的执行效果。

5. 建立反馈机制：鼓励业主参与，通过投诉和建议收集，不断优化和完善管理制度。

6. 优化资源配置：根据资产使用情况和业主需求，适时调整资源配置，提高资源利用效率。

7. 持续改进：定期审查和修订制度，以适应市场变化和物业管理的新需求。

通过上述方案的实施，物业资产管理制度将更加完善，有助于提升物业管理的整体水平，为业主提供更优质的服务，同时保证物业资产的持续健康发展。

物业资产管理制度范文

第1篇 物业公司固定资产采购保管使用管理制度

物业公司固定资产采购、保管使用管理制度

第一条 固定资产与低值易耗品的核定标准

1.固定资产是指使用期限两年以上的资产(物品),包括:车辆、高档办公家具、通讯器材、现代办公设备、电器等。

2.低值易耗品是指未达固定资产标准,单位价值较低,使用期限较短的物品。

第二条 固定资产购买的申报、审批

1.各部门需购买添置固定资产时,须填写公司统一的《物品采购申请表》,由办公室汇总编制固定资产采购计划,交办公室主任、财务部经理审核,审核内容为,物品之名、价格、规格、质量、厂商等。

2.办公室主任、财务部经理审核,签字后报公司总经理批准。

3.办公室持审批文件到财务部领取支票并安排统一采购。

第三条 固定资产的管理

1.固定资产的管理决策权归公司总经理,价值管理责任在财务部,实物管理归办公室。未经公司总经理批准同意,任何部门,任何个人不可擅自将固定资产转移,外借,报废。

2.固定资产购入后,应及时填写《固定资产登记表》,财务部及时入帐,登记固定资产名细帐,由办公室统一管理调配,以便定期核查,做到谁使用谁负责。

3.部门领用,须填写《物品领用单》,财务部在固定资产明细帐上进行记录,未经领导允许任何人不得私自拆装、挪用。凡私自拆装挪用,影响其正常使用的,按损失程度,给予相应处罚。

4.办公室会同财务部按季度对固定资产进行核查盘库,并上交盘点报告。

第四条 责任

1.固定资产在使用过程中出现损坏或报废,使用者应在问题发现的当日告知办公室,由办公室视损坏原因,程度等具体情况决定是否修复或重新购置;如使用人未及时上报物品损坏情况,而使工作无法顺利完成,将追究使用人的责任。

2.机构调整、人员变更时,必须办理退库、清帐、移交手续。因非正常损耗造成的资产流失,损坏,责任人要照价赔偿,并做出相应的处罚。

第五条 采购

1.请购部门须提前填写《物品采购申请表》,办公室会同请购人进行询价,内容包括:品名、规格、价格、质量、交货期、付款方式、退货规定、保修期限、售后服务等相关事宜。

2.办公室将询价进行汇总,做到货比三家,尽可能为直接生产厂家或一级经销商,并报总经理批准后,领取支票。

3.采购过程中,如为公司节约了资金,可作为人事考核评比奖励的依据。

4.固定资产(物品)入库以订货合同、到货、发票等原始依据为准,填写《固定资产登记表》,附带资料:如说明书、合格证书、保修卡等原件一律存档,物品领用人可留存附件或借用。

5.以上手续完备后,由库管在发票背面签字,采购者依据公司财务报销的有关规定到财务部报销。

第六条 低值易耗品的采购

1.一般使用期限较短的低值易耗品,各部门根据实际工作需要填写《物品采购申请单》,由办公室报请主管副总批准后,由办公室统一购置。

2.办公室每月要对低值办公易耗品进行盘点,以免造成库压和浪费。

第七条 物品报修、报废管理程序

1.报修

报修人填写《公司物品报修单》,详细注明故障表现,由部门负责人签署意见后,将报修物品和报修单报办公室。行政人员联系外修,并由维修单位提供故障发生原因。属于正常损耗或物品自身质量问题的,由公司财务部支付维修费用,属于个人使用不当造成的,由使用人承担维修费用。

2.报废

报废申请人到办公室查档,填写《公司物品报废申报表》,注明名称、购入时间、规格、数量、单位价格、金额、报废原因。

因个人使用不当致使物品报废的,由使用者照价赔偿。

办公室行政人员及办公室主任签署意见,交财务部审核。

第2篇 物业固定资产管理制度格式怎样的

1、固定资产是指使用期限超过一年且单位价值较高的房屋、建筑物、机械设备、运输工具、电脑及电脑软件、仪器仪表以及其他与生产经营有关的主要设备、工具和器具等。

不属于生产经营主要设备的物吕,单位价值在2022元以上且使用期限超过2年的也应当用为国定资产。

2、公司使用的固定资产,任何人不得侵占。

固定资产的增减变动,必须严格按照管理分工,履行规定的审批权限和手续制度。

3、按照统一领导、归口管理的原则,实行综合管理部、各职能部门两级管理。

(1)公司综合管理部全面负责公司所有固定资产的综合管理,财务部配合综合管理部,并由财务总制定固定资产管理办法和措施,根据公司领导的批复,决定固定资产购置、报废等事项。

(2)各职能部门负责归口管理本部门使用的固定资产,负责本部门固定资产的记录与管理。

4、各部门负责人对本部门固定资产管理负主要责任。

部门负责人以及资产管理人员工作调动时必须将固定资产点交清楚,由于工作失职,管理不善造成损失的要追究责任。

5、公司建立固定资产责任人制度,在固定资产清册中明确各项固定资产的管理责任人。

按照谁使用、谁保管、谁维护的原则,管理责任人由固定资产的直接使用人担任。

6、按照归口管理的原则,各职能部门负责建立固定资产台账,每年年终,财务部负责组织有关部门对固定资产实物进行清查盘点。

通过清点发现的盘盈、盘亏和毁损,应查明原因,按规定办理相关手续,以保证账、卡、物相符。

第3篇 物业管理公司固定资产管理制度（9）

物业管理公司固定资产管理制度(九)

为了加强公司固定资产管理,明确部门及员工的职责,结合公司现有实际情况,特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,或者使用期限超过2年的,也应作为固定资产管理。

二、固定资产的分类

1、房屋及建筑物;

2、机器设备:指生产、生活所用设备包括:打草机、绿篱机、电焊机、割磨机、切膜机、角磨机、打磨机、热熔机、疏通机、吸尘器、电锤、手电钻、打压泵、电流表、万用表、兆欧表、内六角、钢锯、尖嘴钳、剪丝钳、大力钳、手锤、拉钉钳、梅花扳手、开口扳手、活动扳手、套筒扳手、抽油烟机、猛火炉、电饭锅、冰箱/柜、排风扇、热水器、洗衣机、打卡机

3、运输工具:包括汽车、垃圾车、行李车、叉车等;

4、计算机及设备:包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、移动光驱、u盘、监控系统、等相关办公设备;

5、办公家具:包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、茶几、钟表、电视、床、衣柜、电视柜、电风扇、楼梯、保险柜、电烤炉等;

6、检验工具:包括电子称、卡尺、厚度计、扭力计、秒表等。

7、娱乐家具:乒乓球台、台球桌、麻将桌、

三、固定资产的管理部门

根据内部控制原则,全公司所有固定资产由行政部统一管理,由各实际使用部门进行保管与保养。

各具体管理部门应:

1、设置固定资产实物台帐,建立固定资产卡片;

2、对固定资产进行统一分类编号;

3、对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到主管以上人员)。

4、按照要求定期本对固定资产进行保养;

5、行政部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点,做到帐物相符;

四、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门;

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐;

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理;

4、财务部会同行政部对固定资产每半年进行一次盘点,保持帐、物、卡一致。

五、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产,需填写《固定资产采购申请表》(格式见附1),生产设备及相关设备报经各部门负责人、工程部、行政部、财务部及总经理批准;计算机设备、办公设备、家具、运输工具、娱乐家具报经各部门负责人、行政部、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、数量以备合理采购。

2、所需固定资产到位后,由其使用部门负责验收,并填写《固定资产登记表》(格式见附2)一式三份,在《固定资产登记表》中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、数量,并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存,一份交财务部进行相应的帐务处理,一份交行政部部门填写固定资产卡片,更新台帐,落实使用责任人。

六、固定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,需填写《固定资产转移申请单》一式四联(格式见附3),送移入部门签字,确认后交固定资产管理部门,第一联由行政部留存,更新固定资产卡片,第二联送交财务部,第三联送交移入部门,第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记;

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,以便进行帐务处理;

3、注意固定资产编号保持不变,填写清楚新的使用部门和新的使用人,以便监督管理。

七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门,填写《闲置固定资产明细表》(格式见附4),管理部门拟定处理意见后,按以下步骤执行:

1、固定资产如需出售处理,需由固定资产管理部门提出申请,填写《固定资产出售申请表》(格式见附5)

2、列出准备出售的固定资产明细,注明出售处理原因,出售金额,报部门负责人、生产部门负责人、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后,固定资产管理部门对该固定资产进行处置,并在《固定资产登记表》上注明出售日期及数量,台账做固定资产减少。

4、财务部根据已经批准的出售申请表,开具发票及收款,并对固定资产进行相应的账务处理。

八、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏,没有维修价值时,由固定资产使用部门提出申请,填写《固定资产报废申请表》(格式见附6),交固定资产管理部门报财务部经理和总经理审批。

2、经批准后,固定资产管理部门将实物交行政管理部进行处理。处理后对台账及固定资产卡片进行更新,并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果,进行账务处理。

九、固定资产编号

编号原则:按所在部门两位中心字拼音的首字母、资产大类、顺序号、取得年月日编制。

1、房屋及建筑物代码为01;

2、机器设备 代码为02(指生产所用设备);

3、运输工具 代码为03(包括汽车、地牛、叉车)

4、计算机设备 代码为04(包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、移动光驱、u盘、等相关办公设备);

5、办公家具代码为05(包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表、电视、床、衣柜、电视柜)。

如:生产部2006年7月1日购置一台计算机,则编号为

sc

所在部门两位中心字拼音的首字母资产大类 顺序号 购置年月日

十、固定资产的盘点

公司建立固定资产盘点制度,盘点分年中盘点和年末盘点,由行政管理部和财务部共同执行。固定资产的盘点应填制《固定资产盘点明细表》(格式见附7),详细反映所盘点的固定资产的实有数,并与固定资产帐面数核对,做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏,须编报《固定资产盘盈

盘亏报告表》,列出原因和责任,报财务部经理和总经理批准后,财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台账和固定资产卡片内容进行更新。

附:1、《固定资产采购申请表》;

2、《闲置固定资产明细表》;

3、《固定资产报废申请》;

4、《固定资产识别卡》;

5、《固定资产转移申请单》;

6、《客户服务中心固定资产台账》

第4篇 物业财务固定资产管理专项制度

物业财务管理专项制度之固定资产管理制度

1、固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、工具等。不属于经营主要设备的物品,单位价值在人民币2,000元以上,使用年限超过两年的也应作为固定资产进行核算管理。

2、固定资产以购买时的价值计价核算。

3、固定资产折旧采用平均年限法,固定资产的预计残值为固定资产原值的10%,固定资产的使用年限按照物业管理企业固定资产的分类和使用年限的有关规定执行。

4、固定资产折旧从投入使用月份的次月起按月计提,停用固定资产,自停用月份的次月起,停止计提折旧,固定资产折旧提足后可继续使用的,不再计提,提前报废的不补提折旧。

5、发生的固定资产修理费用应当计入当期成本费用,修理费用应尽量不分摊,如数额较大的经总部批准可分期摊入成本费用。

6、根据价值与实物相结合,使用与保管相结合的原则,确定固定资产的分级归口管理,建立固定资产卡片,年末对固定资产进行清查盘点并编制固定资产盘点表,以保证帐帐相符,帐卡相符,帐实相符。

7、固定资产的采购由财务经理及物业公司总经理审核,不允许超出年度管理预算。.

8、固定资产的采购经公司总部领导批准后,由公司总部集团采购负责通过招投标的方式最终确定中标的供应商,并安排送货。

9、管理处对收到的固定资产应办理验收入库手续。

10、管理处有关部门在领用固定资产时必须办理出库领用手续,按照有关规定保管使用。

11、固定资产的调出、变卖和因失去使用价值需要报废时,必须经专人检验,确认必须需要报废后,连同需报废的固定资产相片、报废申请表及书面报告报送公司总部,经总部有关领导批准后方可进行有关处理。

12、凡属人为原因造成固定资产报废或损坏,必须上报总部领导处理并追究责任人的责任进行相应处罚。

13、各管理处物业经理有权调剂各部门固定资产的使用,各部门之间调剂固定资产时,必须报总部财务部进行相关帐务调整。

14、各管理处保管、使用的固定资产,不得擅自出租、出借、出售、转移、投资、抵押等。

15、任何违反固定资产管理制度的有关行为均将受到相应的处罚。

第5篇 物业公司财务固定资产管理制度

物业公司财务制度之固定资产管理

第一条 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、运输工具、以及其他与经营活动有关的设备、器具等;不属于经营活动主要设备的物品,单位价值在2000元以上、使用年限超过二年的也作为固定资产。

第二条 固定资产的管理范围为符合上述条件的在用、不需用、未使用的固定资产,包括在建工程。固定资产的购置、转让和报损应按规定程序报批。综合服务部和财务部应分别设立固定资产管理台帐和明细帐登记,妥善管理。

第三条 固定资产按以下方法计价:

1、自行建造的固定资产,按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价。

2、购入的固定资产,以买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装费和交纳的税金等计价。

用借款和发行债券购建固定资产时,在购建期间发生的利息支出和外币折价差额,计入固定资产价值。

3、融资租赁的固定资产,按租赁合同的价款加上支付的运输费、途中保险费、包装费、利息支出等计价。

4、股东投入的固定资产,按评估确认的价值计价。

5、扩建、改建的固定资产,按固定资产的价值加上扩建、改建该项资产达到预定可使用状态前发生的实际支出扣除扩建、改建过程中产生的变价收入后的金额计价。

6、接受捐赠的固定资产,按所附发票或验收清单所列金额计价。无发票帐单的,根据同类固定资产的市价计价。

7、盘盈的固定资产,按照同类固定资产的重置价值计价。

8、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,按实际抵债部分的账面价值加上应支付的相关税费计价。

9、已投入使用,但尚未办理竣工手续的固定资产,应先按估价记帐,并计提折旧,待确定实际价值后,予以调整原估价和已计提折旧。

第四条 固定资产修理改良支出是指能增加固定资产效用或延长其使用寿命的修理、改装和改建支出等。

1、固定资产修理支出,固定资产经常性修理支出作为收益性支出处理;修理费用发生不均衡且数额较大的,可以采取分期摊销或者预提的办法,但须报经相关部门同意。

2、融资租入固定资产改良支出列入融资租入固定资产成本;

3、经营租赁固定资产改良支出在受益期限内摊销,如受益年限大于租赁期限,则应在租赁年限内摊销。

第四十八条 固定资产的折旧采用以下方法:

1、固定资产折旧采用平均年限法,残值率为3%,一般情况下折旧年限按照国家规定的最低年限。

2、本月转入的固定资产从下月起计提折旧,本月转出的固定资产本月照提折旧。

3、虽已交付使用,但尚未办理竣工决算的,按照工程的预算或协议等资料估价转入固定资产,并计提折旧,待确定实际价值后,再行调整。

第五条 员工有责任维护、妥善使用财产,使用不当或无故损坏者应予以赔偿,对爱护财产、避免重大损失者应给予奖励。

第6篇 物业固定资产管理制度怎么写

1、固定资产是指使用期限超过一年且单位价值较高的房屋、建筑物、机械设备、运输工具、电脑及电脑软件、仪器仪表以及其他与生产经营有关的主要设备、工具和器具等。

不属于生产经营主要设备的物吕,单位价值在2022元以上且使用期限超过2年的也应当用为国定资产。

2、公司使用的固定资产,任何人不得侵占。

固定资产的增减变动,必须严格按照管理分工,履行规定的审批权限和手续制度。

3、按照统一领导、归口管理的原则,实行综合管理部、各职能部门两级管理。

(1)公司综合管理部全面负责公司所有固定资产的综合管理,财务部配合综合管理部,并由财务总制定固定资产管理办法和措施,根据公司领导的批复,决定固定资产购置、报废等事项。

(2)各职能部门负责归口管理本部门使用的固定资产,负责本部门固定资产的记录与管理。

4、各部门负责人对本部门固定资产管理负主要责任。

部门负责人以及资产管理人员工作调动时必须将固定资产点交清楚,由于工作失职,管理不善造成损失的要追究责任。

5、公司建立固定资产责任人制度,在固定资产清册中明确各项固定资产的管理责任人。

按照谁使用、谁保管、谁维护的原则,管理责任人由固定资产的直接使用人担任。

6、按照归口管理的原则,各职能部门负责建立固定资产台账,每年年终,财务部负责组织有关部门对固定资产实物进行清查盘点。

通过清点发现的盘盈、盘亏和毁损,应查明原因,按规定办理相关手续,以保证账、卡、物相符。

第7篇 物业公司固定资产管理制度（17）

物业公司固定资产管理制度(十七)

1、资产管理包括资产的保管、保养、使用、维修及支付保养、维修的各种支出。

2、资产实行分级管理。所有资产由财务部列帐记载,其中工程、机电、设施类物资由工程部管理,涉及各使用部门的由部门保管;其他物质由综合事务部管理。

3、使用年限在一年以上或价值在人民币2,000元以上的电器、机械、运输工具等为固定资产;不属于固定资产而价值较高使用时间较长的物品为低值易耗品;办公使用的消耗性物品为办公用品;其他消耗性物品为物料。

4、所有固定资产和非消耗性物品按使用部门归类登记;属个人使用、保管的非消耗性物品按使用人归类登记。

5、各种物资应设仓库保管,仓库应分品种、规格和型号设帐记录各种物品的收、发、存情况,并按月向总经理、副总经理和财务部报送月报表。

6、各种物品必须按规定定期进行检修。由使用部门提出检修计划,经批准后,由对口部门安排检修.

7、固定资产发生损坏时,使用部门应立即报告管理部门维修。损坏严重时,必须报告公司领导。

8、低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时,由使用部门或使用人向有关管理部门办理以旧换新。属人为损坏者(包括需维修的)由责任者进行赔偿。

9、固定资产或低值易耗品报废时,由使用部门填写报废表,经综合事务部组织相关部门鉴定并经公司领导批准后报废,由归口主管部门进行处理。所有物品进行检修、报废时均需到财务部备案。

10、固定资产的折旧年限按国家的每一固定资产预计残值率10%确定其残值后,按直线法计提折旧,从投入使用月份的次月起,按月计提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止计算折旧。固定资产提足折旧后,仍可继续使用的,不再计提折旧;提前报废的,不补提折旧.

11、各种低值易耗品在领用后,原则上一次性摊销。但数额较大的,按使用时间摊销。

12、购置各种物品必须办理进库验收手续;领用各种物品必须填写领料单,经部门主管签批后办理领用。库存物品每月至少盘点一次,发生盘盈、盘亏或变质,应立即查清原因,报告主管领导。情况严重的,应报告公司总经理。

注:

1、固定资产的定义--单位价值在人民币2,000元以上或者使用年限超过一年以上的物品。

2、低值易耗品的定义--不属于固定资产,而又价值较高或使用时间较长的物品。

3、办公用品的定义--办公使用的消耗性物品。

4、物料用品的定义--进行管理所需使用的消耗物品。

第8篇 物业财务固定资产管理制度

物业财务管理制度之固定资产管理

1、固定资产的标准和分类

a.固定资产的标准

单位价值在2000元以上,使用年限在一年以上的房屋及建筑物、运输工具、机械、器具工具等。

b.固定资产的分类

公司的固定资产按自然属性和经济用途分为以下七大类:

房屋及建筑物;运输设备;家用电器;电脑设备;办公设备;机械设备;其他。

c.说明

房屋及建筑物是指用于公司办公及员工生活的永久性房屋及建筑物,不包括发展商无偿提供的管理用房,管理处利用架空层、地下室改造等管理用房。运输设备是指汽车和摩托车等机动车辆。家用电器包括电视机、、电冰箱、洗衣机、空调机和音响设备等。电脑设备包括计算机、打印机等。办公设备包括照相机、通讯设备、复印机、保险柜和仪器仪表、电话机、传真机、传呼机和对讲机等。机械设备包括清洁、绿化机具、维修机具等。

2、固定资产的实物管理

a.固定资产的主管部门

(1)公司机关各部门使用的固定资产实物主管部门为公司办公室;专业公司使用的固定资产实物主管部门为各专业公司办公室;各分公司(管理处)使用的固定资产实物主管部门为分公司(管理处)办公室。

(2)公司有关部门、子公司对公司范围内专业设备实行专业管理,包括审批、选型、采购等环节的管理。

b.主管部门的主要责任

(1)审核固定资产的购置申请书;

(2)电脑、对讲机、大型机具等固定资产由公司有关部门或子公司集中采购,其他小型低值固定资产经公司有关部门和专业公司同意,可由使用部门、管理处自行采购。

(3)固定资产主管部门应建立固定资产卡片,登记固定资产明细表。

(4)固定资产的修理。

(5)固定资产内部调拨及转移登记。

(6)固定资产报废的申报。

(7)固定资产的清查。

c.固定资产的保管

(1)在用的固定资产由使用单位负责保管,使用单位应向主管部门负责,其中职工宿舍由入住者负责保管。

(2)未使用的固定资产由主管部门负责保管。

d.固定资产的配置原则

主管部门根据实际需要合理配置固定资产,充分发挥固定资产的功能,在无法实现内部调剂的情况下,方可购置固定资产。

c.固定资产配置的程序

(1)固定资产使用部门根据实际需要填写《固定资产配置申请表》(见附表二),报主管部门审批。

(2)主管部门根据固定资产的内部配置情况,作出处理意见,或进行内部调配或批准购买,并将《固定资产配置申请表》送交财务部门。

(3)内部调剂时财务部门根据《固定资产配置申请表》及有关固定资产转移凭证,办理固定资产内部转移手续。如需采购,财务部门根据审批权限呈报公司主管领导或董事会审批。

(4)财务部门将批复后的《固定资产配置申请表》转主管部门。

(5)主管部门按批文执行,申请未获批准时,主管部门将结果通知使用部门。申请获准后,主管部门负责购买,或委托公司专业管理部门购买(其中:房屋由公司办公室负责购买)。

(6)固定资产购入后,主管部门应建立《固定资产卡片》,登记《固定资产明细表》,并将固定资产移交使用部门,办理移交手续。

(7)办理报销手续。主管部门填写报销凭证,经分公司(管理处主任)经理(部门经理)、主管领导签字后,附带发票、申请表等到财务部编号、登记后方予报销。

3、固定资产购置、报废的审批权限

a.办公及生产用固定资产:单位价值低于50000元以下的由总经理审批,单位价值超过50000元(含50000元)以上的报公司董事会审批。

b.生活康乐用固定资产:单位价值低于10000元以下的由公司总裁审批,单位价值超过10000元(含10000元)以上的报公司董事会审批。

c..自用房屋、轿车、大屏幕电视机必须报公司董事会审批。

d.固定资产的编码方法:固定资产由财务部统一编码。

e.固定资产的内部转移:主管部门根据实际情况,合理调拨固定资产。固定资产内部转移必须通过主管部门,使用部门不得自行转移。

f.固定资产的调入:主管部门根据需要将固定资产移交使用部门时,应办理以下手续:

(1)登记《固定资产分布情况登记簿》,使用部门盖章签;

(2)登记《固定资产使用情况登记簿》主管部门盖章签字;

(3)登记《固定资产卡片》,随同固定资产移交使用部门;

(4)主管部门持《固定资产分布情况登记簿》到财务部门登记,以便财务部门作帐务调整。

4、固定资产的调出

固定资产因不需用或报废而调出使用部门时,应办理以下手续:

a.登记《固定资产分布情况登记簿》,使用部门盖章签字;

b.登记《固定资产使用情况登记簿》,主管部门盖章签字;

c.登记《固定资产卡片》,随同固定资产移交主管部门;

d.主管部门持《固定资产分布情况登记簿》到财务部门登记,以便财务部门作帐务调整。

5、固定资产的使用和日常维护

使用部门应正确使用固定资产,并妥善保管,应做好日常的维护和保养工作。固定资产因使用或保管不善而发生的毁损或损失,有关责任人应负担赔偿责任,按情节从工资或奖金中扣除原价的10%-50%。违章驾驶车辆造成的罚款由当事人负责。

6、固定资产的保险

固定资产的保险、续保工作一律由财务部负责。固定资产被盗或丢失,或遭受不可抗力的原因毁坏,主管部门应及时报案追查并负责索赔,同时办理固定资产的清理手续,财务部协助主管部门完成此项工作。

7、固定资产的修理

固定资产发生故障,不能正常使用时,在经济合理情况下,应尽可能修复使用。使用部门应及时通知主管部门,不得擅自修理,主管部门接到通知后,应及时到现场查明原因,指定有关部门或单位负责修理。固定资产修理发生的费用,由负责修理的部门填写报销单。

8、固定资产的清理报废

固定资产因出售、转让或因正常和非正常原因不能继续使用时,主管部门应查明原因,并办理固定资产清理报废手续。办理固定资产清理报废手续:主管部门填写《固定资产报废申请表》,一式两份,详细说明报废原因及处理意见,交财务部;财务部根据审批权限,呈报公司主管领导审批,经批准后的《固定资产

报废申请表》返回财务部门;财务部门将已作批复的申请表一份转发主管部门,另一份留作固定资产报废帐务处理的

凭证。

9、固定资产清查

公司定期或不定期地对固定资产进行盘点清查。年度终了前,必须进行一次全面的盘点清查。主管部门日常应不定期地对所管固定资产进行抽查,检查固定资产的使用情况和完好程度,发现问题要及时反映并按照规定进行处理。固定资产年终全面清查工作由公司财务副总裁负责,具体工作由财务部牵头,会同各主管部门和单位对固定资产进行全面清点。清查盘点后,主管部门、单位填写〈固定资产清查盘点表〉,报财务部门进行帐实核对。

对帐实不符、有帐无物、有物无帐的情况,必须查明原因,主管部门、单位提出具体处理意见,填制〈固定资产盘盈表〉、〈固定资产盘亏(报废)表〉,交由财务部门按照固定资产的审批权限,上报公司董事会审批。主管部门、单位根据审批结果办理有关手续。

10、固定资产的核算

a.固定资产核算的内容:正确及时地登记〈固定资产明细表〉,以反映固定资产增减变动、结存以及清理报废情况,并定期进行清查,,协助主管部门合理调配固定资产,提高固定资产利用率;正确计算固定资产的入帐价值,及时作出帐务处理;正确计算固定资产折旧,合理分配固定资产折旧。

b.固定资产的计价应当以原价为准。固定资产的原价,按照下列规定确定:

(1)购入的固定资产,按照实际支付的买价或售出单位的帐面原价(扣除原安装成本)、包装费、运杂费、保险费和安装成本等记帐;

(2)自行建造的固定资产,按照建造过程中实际发生的全部支出记帐;

(3)投资转入的固定资产,按照评估确认或者合同、协议约定的价格加运杂费、包装费、安装成本、保险费和安装成本等记帐;

(4)融资租入的固定资产,按照租赁协议确定的价款、运杂费、安装成本、保险费等记帐;

(5)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产,按照原有固定资产帐面原价,减去改建、扩建过程中发生的变价收入,加上由于改建、扩建而增加的实际支出记帐;

(6)接受捐赠的固定资产,按照同类资产的市场价格,或根据捐赠方所提供的有关凭证记帐。接受固定资产时发生的各项费用应当计入固定资产价值;

(7)盘盈的固定资产,按重置完全价值记帐。

c.为取得固定资产而发生的借款利息支出和有关费用,在固定资产尚未交

付使用或已投入使用,但实际价值尚未确定前发生的各项费用,应当计入固定资产价值;在此之后发生的应当计入当期损益。已投入使用但尚无法确定实际价值的固定资产,可先按估计价值记帐,待确定实际价值后,再进行调整。购建固定资产交纳的各项税费,计入固定资产价值。

e.固定资产帐面价值的调整:已经入帐的固定资产价值除发生下列情况外,不得随意变动:

(1)根据国家规定对固定资产价值重新估价;

(2)增加补充设备或改良装置;

(3)将固定资产的一部分拆除;

(4)根据实际价值调整原来的暂估价值;

(5)发现原记固定资产价值有错误。

e.固定资产折旧

(1)下列固定资产计提折旧:房屋及建筑物;在用以及季节性停用和大修停用的其他固定资产;以经营租赁方式租出的固定资产,以融资租赁方式租入的固定资产;

(2)下列固定资产不计提折旧:房屋及建筑物以外的未使用、不需用的固定资产;以经营租赁方式租入的固定资产;帐面已提足折旧仍继续使用的固定资产,提前报废的固定资产;

(3)固定资产的折旧方法:固定资产的折旧方法一律采用平均年限法,预计净残值率为固定资产原价的10%,计算公式如下:年折旧率=(1-预计净残值率)/(折旧年限_100%);月折旧率=年折旧率/12;月折旧额=固定资产原价_月折旧率。

f.固定资产的折旧年限:固定资产的折旧年限详见附表一,不得随意变更。

g.固定资产折旧的计提:固定资产折旧按月计提。月份内开始使用的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;月份内减少或者停用的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起停止计提折旧。提足折旧的逾龄固定资产不再计提折旧,提前报废的固定资产其净损失计入营业外支出,不再补提折旧。按照规定提取的固定资产折旧,应根据不同的使用部门,计入相应的成本、费用。

h.固定资产的修理:发生的固定资产修理支出,计入有关费用。修理费用发生不均衡、数额较大的,可以采取待摊的办法,分期计入有关费用。

i.固定资产的清理:固定资产的清理,应设固定资产清理专户进行核算。固定资产有偿转让或者清理报废的变价净收入以及保险公司或者责任人的赔偿收入与其帐面净值的差额,计入营业外收入或支出。固定资产变价净收入是指转让或者变卖固定资产所取得的价款减清理费用后的净额。固定资产净值是指固定资产原价减累计折旧后的净额。

第9篇 物业管理公司固定资产管理制度

第一章总 则

第一条 为明确固定资产管理权限,提高固定资产的使用效益,根据《公司法》及相关财务管理规定,特制定本制度。

第二条 本制度中的固定资产指的是使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在 元以上,并且使用期限超过两年的,也作为固定资产。

第三条 只要固定资产的所有权属于本公司的,不论其存放地点、形成方式等因素都须纳入本制度的管理范围之内。

第二章固定资产的购建程序

第一条 购建固定资产作为投资行为,公司应纳入年度投资方案并附新增固定资产的明细清单,报董事会审批。

第二条 如果实际购建的固定资产与经董事会审批的投资方案中所附清单上的固定资产的名称、型号、数量等基本一致(差异不超过10%),视为纳入年度投资方案的固定资产处理;如果公司临时调整投资方案或调整明细清单上的具体项目,当作购建未纳入年度投资方案的固定资产处理。

第三条 购建纳入年度投资方案的固定资产投资,附原经董事会审批的投资方案,计算机信息投资报万向集团公司发展部审核后按程序审批;车辆的购置按照《万向集团车辆购置有关费用列支管理规定》程序办理。

第四条 购建未纳入年度投资方案的固定资产(包括基建购置固定资产),由资产的使用部门提出书面申请,并附相应的可行性报告,报董事会批准。

第三章固定资产的验收程序

第一条 对一些技术成熟、性能稳定的固定资产,应在使用正常并由经办人和相关技术人员验收签字后,资产管理部门方可办理相应手续。

第二条 按合同定制的专用机器、机械等重要设备,应由制造单位、采购部门、 使用部门等参加验收。在设备经调试正常并达到合同规定的各项技术指标后,方可转入固定资产管理。

第三条 基建项目的验收由公司总经理组织,应有基建项目的设计单位、施工单位、基建项目的归口管理部门等参加,验收应严格按建造合同规定的工程标准实施,在竣工验收报告上必须有参加验收者的签字。基建工程经验收合格后资产管理部门方可列入固定资产管理。

第四章 固定资产的管理

第一条 管理固定资产实物的部门应与管理固定资产帐务的部门严格分开,并制定相应的内部控制措施,保证帐实相符。

第二条 固定资产的实物管理部门必须设置并登记好固定资产台帐,应将实物保管的责任按实际情况分配到各相关部门和人员,防止出现资产无人管的现象。

第三条 公司应积极采取措施保护固定资产的安全完整,防止自然环境的侵蚀及人为的破坏。

第四条 对于固定资产的使用人员,尤其是易损资产的使用人员,公司应提供适当的操作培训以合理利用资产,延长资产的使用寿命。

第五条 公司必须设立小组专门对固定资产进行定期维修,及时发现资产在使用过程中出现的问题,提高资产的使用效率。

第六条 一年内对固定资产须进行1-2次盘点,对余缺数量应及时查明原因落实责任。若盘亏资产属于个人责任的,应追回资产并作出处罚。

第七条 禁止任何单位和个人非法挪用公司的固定资产,一经发现将从严追究相关人员的责任。

第五章固定资产的处置程序

第一条 对已提足折旧的固定资产,由于长期使用而效率低下,运行成本大于其产生的效益的,企业可以在组织相关部门分析并签署意见后,报公司总经理审批,董事会核准后予以调帐。

第二条 未使用、不需用、利用率很低的固定资产经资产的使用部门和归口管理部门分析论证后可以转让,转让的价格原则上不得低于固定资产的净值,转让前由使用部门填写固定资产转让申请单,报公司总经理审核。

第三条 因使用时间较长、磨损过大或不能适应生产经营要求需要报损的固定资产,其审批程序和权限与转让固定资产相同。

第六章罚则

第四条 1万元以下的固定资产购建后,造成闲置的,公司总经理应承担全额责任。

第五条 在固定资产的验收过程中不负责任、弄虚作假、甚至收受贿赂的,处以1000-10000元的罚款并按相关人事制度处理。

第六条 未经批准擅自购建固定资产的,责令返还资产并视责任大小对相关人员处以200-1000元的罚款。

第七条 因资产的管理和使用不当,造成严重损失的,应由相关责任人员承担损失金额的10%--20%。

第八条 未经批准擅自出租、出借、转让、报损固定资产的,责令将资产返还原状,由相关责任人全额承担因资产转移造成的损失并处以1000- 元的罚款。

第七章附则

第一条 本制度的解释权属于公司财务部。

第二条 本制度自下发之日起执行,原制度同时废止。

第10篇 顾问物业管理处资产管理制度

顾问项目管理处资产管理制度

1、目的:

为了加强资产管理,监督并促进资产的妥善保管、合理使用,不断提高资产的利用率和完好率,根据公司实际情况制定本制度。

2、适用范围:

____管理处。

3、职责:

综合管理部负责管理处资产整体管理工作,各部门负责部门资产管理。

4、方法和过程控制:

4.1 固定资产、低值易耗品的划分标准及管理范围。

4.1.1固定资产:凡满足下列条件之一的资产均纳入固定资产管理范畴内。

4.1.1.1直接服务于企业经营,单位价值在1000元以上,使用期限超过一年以上的。

4.1.1.2非经营用,单位价值在2000元以上,使用期限超过二年以上的。

4.1.2低值易耗品

4.1.2.1单位价值在100元以上的各种物品,不能列入固定资产核算范围,但属于一次领用,多次消耗,建立备查薄,纳入本办法的管理范围。

4.1.2.2单位价值在100元以下的各类办公用品及耗材,此类物品一次性领用,一次性摊销,直接计入期间费用,不在本办法的管理范围之列。

4.1.3本办法管理范围之内的物品以下统称资产。

4.2管理原则

4.2.1对资产实行归口管理,即财务部负责资产的金额核算和控制。综合管理部对实物进行分级管理,即综合管理部负责全公司资产的统一协调及各部门的资产管理,具体办理资产的购置、领用、转让、维修、报废、使用等手续。各部门负责人应及时将资产变更情况报于综合管理部备案,综合管理部按月出具部门调整情况报财务部,做到帐实相符。

4.2.2建立谁使用谁负责、谁丢失谁赔偿的责任使用制度,做到资产有人管、损坏有人赔。部门负责人对本部门领用的资产负责,责任人发生变更,必须办理资产交接手续。所有资产未经公司批准一律不允许外借。

4.2.3公司资产细类:公司资产共分为以下细类:

4.2.3.1电脑设备类;

4.2.3.2家私类;

4.2.3.3机械、工具、设备类;

4.2.3.4通讯设备类;

4.2.3.5保安消防器械类;

4.2.3.6电子、电器类;

4.2.3.7其它类。

4.2.3.8资产在分类记帐时按照从1-7的顺序,能进入上一级类别的不进入下一级类别。

4.3管理细则

4.3.1编号

由财务部、综合管理部根据各部门具体情况对纳入本办法管理范围内的物品按财产类别和使用部门进行详细分类和对应编号,统一造册。

4.3.1.1固定资产编号采用四段码格式

即:部门--资产类别--资产名称--顺序号,以各段码的首位拼音为简码,如:z--g--电脑---01

表示为综合管理部(z)固定资产(g)编号为01的电脑。

4.3.1.2低值易耗品编号采用四段码格式

即:部门名--资产类别--资产名称--顺序号

如:z--d--办公桌--02

表示为综合管理部低值易耗品编号为02的办公桌

4.3.2采购

4.3.2.1使用部门填写《申购单》,由综合管理部进行核查(若有同类资产闲置或配置过量,有权统一调配,防止重复购置,造成资源浪费)。

4.3.2.2如需采购,则由经理审核后转综合管理部在两天内完成询价,并将三家报价单、物资请购单及报批文件交财务、经理审核。

4.3.2.3 经经理审核之后如需采购的采购单报公司副总审批,采购预计金额小于5000元的经公司副总审批即可,大于(或等于)5000元的申购单,除需经副总审批外还需经公司总经理审批。

4.3.2.4 综合管理部凭管理处(公司)批复的《申购单》及报批文件实施购置。

4.3.3入库

4.3.2.1实物到位后,综合管理部仓库管理员四小时内办理相应的资产验收手续。如验收不合格,则返回采购,如合格办理入库,填写一式三联《入库单》,(采购员、财务部、仓库各一联),并建立明细帐存档备查。

4.3.2.2有关技术方面的鉴定由管理处确定的专业人员进行验收,并出具验收报告。申请付款时,必须将发票、验收报告、入库单备齐粘贴,做好付款凭据。

4.3.2.3财务部应按规定设立固定资产、低值易耗品明细分类帐,依据发票、入库单及验收报告等确定其入帐价值。

4.3.2.4制卡片:每一资产设立资产卡片,由综合管理部仓库管理员负责在24小时内完成资产卡片的制作,办法管理范围内的物品均须实物到人,每一卡片指定一名责任人,注明资产编号、名称、使用部门、责任人。

4.3.2.5变更:责任人变更时由综合管理部负责更换卡片。

4.3.4领用(资产转移)

4.3.4.1 使用部门填写《领用单》,经部门主管、管理处经理审批后,由财务部会计在4小时内登记资产转移,开具《资产转移单》,完成资产转移手续。

4.3.4.2责任人填写《资产使用(保管)责任书》对资产的正常使用及完好性等负一切相关责任。

4.3.4.3综合管理部仓库管理员开具一式三联《出库单》(仓库、领用人、财务各一联),并及时变更登记各部门资产新增、转移等。

4.3.4.4仓库:按物品类别记录资产物品的出入库情况,并负责月底会计资产帐目同仓库明细帐核对工作。

4.3.5维修、报废及处置

4.3.5.1资产的维修、报废,由使用人报部门主管、综合管理部,由综合管理部在8小时内根据损坏情况,做不同处理,小修理应由内部专职人员自行维修;需外修的,填写《申请报修/报废单》写明维修数量、设备状况、维修费用等,报财务、管理处经理在4小时内审核后,根据不同情况报公司批复,维修、报废金额小于5000元的须经公司副总审批,大于(或等于)5000元的,除经公司副总审批外还须经公司总经理审批;属人为造成的损坏,按损坏程度由责任人赔偿。

4.3.5.2资产的维修(如电脑、对讲机、车辆等),须建立维修档案,按资产编号详细记录该资产的维修情况。综合管理部仓库管理员负责管理处的维修记录。

4.3.5.3 资产处置:由于管理处经营调整,对部分闲置不用或配置过量的资产要及时收回,可由各部门在综合管理部领取《物品返还表》,经综合管理部经理签批后,退回仓库

,注销原使用部门和责任人,由综合管理部调配给申购其它部门,以保证资产的充分利用及避免浪费;无法收回且难存放的资产,可由使用部门提出处理意见,报管理处经理、财务部及公司批复后,按市场现行价售卖,减少闲置占有资金及库房占用。

4.3.6盘点:各部门及仓库建立资产月度盘点制度,在每月25日进行盘点,30日前出具盘点表,综合部主管及财务部会计在各部门完成盘点后于24小时内完成资产复盘,并且出具盘点报告交管理处经理,对重要资产进行不定期抽查,在资产盘点中如发现资产丢失或无故损毁,要查明原因和责任人员,并及时提报处理意见。

4.3.7实物负责人变更、移交

4.3.7.1部门内部资产调整,由本部门主管监交实际使用人之间的资产交接手续,并报仓库管理员。

4.3.7.2部门之间、职能部门与公司之间资产发生调整时,由综合管理部负责监交,并将调整结果备案。

4.3.7.3实物负责人调离本岗位,必须由综合管理部负责监交,并据此登记资产转移事项。

4.3.7.4离职移交:离职人员所使用的资产必须办理移交,由综合管理部、部门负责人监督,财务部方可结算工资,否则造成损失要追究部门负责人和当事人的责任。

4.3.8合理调配

4.3.8.1资产调配:综合管理部根据各部门的申请提出合理调配意见,由综合管理部填写一式四联《资产调拨单》(综合管理部一联,财务部一联,调入、调出部门各一联),相关人员签字,办理实物责任转移手续。固定资产须经管理处经理批准;低值易耗品经部门主管、综合管理部主管批准后办理。调动(指部门与部门之间),必须重新调整办公设施,须在综合管理部办理有关手续。

4.3.8.2人员增加需要增配办公设备时,由使用部门与综合管理部联系解决,根据需要给予申购、调配、增补,不允许私自挪用。

4.3.9资产受赠:资产因其他公司拨入、赠与而取得应填写价格,如原价无法查得或无原价者,由综合管理部会同财务部等相关部门予以估价,重置入帐。

4.3.10跟踪管理

4.3.10.1综合管理部应保证资产的及时、经济购置、调配,加强资产的日常管理、监控,对资产在使用当中发生的不正当使用行为要及时进行制止,对使用部门在屡次劝告无效的情况下,根据情节轻重报公司处理。

4.3.10.2分析资产的使用、维修等情况,使资产使用合理、配置有效;

4.3.10.3实物负责人将资产在使用中发生的问题,及时反馈给仓库管理员,并针对资产的实际使用情况,提出合理化建议。

4.3.10.4财务部门应加强核算、分析,定期出具资产财务分析报告,以利公司相关决策需要。

4.3.11建立赔偿制度:资产发生损坏、短少时,若因人为造成(由综合管理部、财务部、相关部门共同进行责任鉴定),实物负责人需按市场维修价格或同类商品(同等新旧)的重置价格进行赔偿,直至追究法律责任。(各部门主管可根据本部门的情况,制定符合本部门的资产赔偿制度,将赔偿落实到实际现责任人)。

4.3.12日常管理流程

4.3.12.1资产日常管理分工表

日常管理分工

综合管理部

1、保管公共办公场所和公用财产

2、监督财产使用,进行财产调配、维护

3、办理资产转移、退库、交接,填写资产调拨通知单

4、制作资产卡片,核对使用部门资产盘点表

5、鉴定资产丢失损毁责任、办理资产报损申请

6、负责资产变更后的换卡、销卡工作

财务部1、监督资产转移、交接。

2、鉴定资产丢失损毁责任、办理资产报损申请

3、组织资产对帐,对帐中发现的问题提报处理意见

使用部门1、负责资产的安全使用和妥善保管

2、定期检查、及时反映本部门领用资产状况

3、认真做好部门内部使用人、责任人的变更登记工作。

5.资产操作表格

1、《物资请购单》

2、《物资采购三家比对明细表》

3、《入库单》

4、《出库单》

5、《资产转移单》

6、《调拨单》

7、《资产盘点表》

8、《物资领用登记表》

9、《物资使用责任书》

10、《资产报修/报废/处置申请单》

第11篇 物业公司固定资产管理制度

物业公司固定资产管理制度(十七)

1、资产管理包括资产的保管、保养、使用、维修及支付保养、维修的各种支出。

2、资产实行分级管理。

所有资产由财务部列帐记载,其中工程、机电、设施类物资由工程部管理,涉及各使用部门的由部门保管;

其他物质由综合事务部管理。

3、使用年限在一年以上或价值在人民币2,000元以上的电器、机械、运输工具等为固定资产;

不属于固定资产而价值较高使用时间较长的物品为低值易耗品;

办公使用的消耗性物品为办公用品;

其他消耗性物品为物料。

4、所有固定资产和非消耗性物品按使用部门归类登记;

属个人使用、保管的非消耗性物品按使用人归类登记。

5、各种物资应设仓库保管,仓库应分品种、规格和型号设帐记录各种物品的收、发、存情况,并按月向总经理、副总经理和财务部报送月报表。

6、各种物品必须按规定定期进行检修。

由使用部门提出检修计划,经批准后,由对口部门安排检修.

7、固定资产发生损坏时,使用部门应立即报告管理部门维修。

损坏严重时,必须报告公司领导。

8、低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时,由使用部门或使用人向有关管理部门办理以旧换新。

属人为损坏者(包括需维修的)由责任者进行赔偿。

9、固定资产或低值易耗品报废时,由使用部门填写报废表,经综合事务部组织相关部门鉴定并经公司领导批准后报废,由归口主管部门进行处理。

所有物品进行检修、报废时均需到财务部备案。

10、固定资产的折旧年限按国家的每一固定资产预计残值率10%确定其残值后,按直线法计提折旧,从投入使用月份的次月起,按月计提;

停止使用的,自停用月份的次月起,停止计算折旧。

固定资产提足折旧后,仍可继续使用的,不再计提折旧;

提前报废的,不补提折旧.

11、各种低值易耗品在领用后,原则上一次性摊销。

但数额较大的,按使用时间摊销。

12、购置各种物品必须办理进库验收手续;

领用各种物品必须填写领料单,经部门主管签批后办理领用。

库存物品每月至少盘点一次,发生盘盈、盘亏或变质,应立即查清原因,报告主管领导。

情况严重的,应报告公司总经理。

注:

1、固定资产的定义--单位价值在人民币2,000元以上或者使用年限超过一年以上的物品。

2、低值易耗品的定义--不属于固定资产,而又价值较高或使用时间较长的物品。

3、办公用品的定义--办公使用的消耗性物品。

4、物料用品的定义--进行管理所需使用的消耗物品。

第12篇 物业公司财务无形资产、长期待摊费用管理制度

物业公司财务制度之无形资产、长期待摊费用管理

第一条 无形资产是公司的重要资源,是指企业长期使用但是没有实物形态的资产,包括专利权、商标权、着作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。

第二条 自行创造或外部购入的无形资产归公司所有,经董事长审批后,可向外转让无形资产的所有权或使用权,公司商标权归属公司。

第三条 无形资产计价:购入的无形资产,按实际成本记帐;接受投资取得的无形资产,按照评估确认或者合同约定的价格记帐;自行开发并按法律程序取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请的律师费等费用,作为无形资产的实际成本。

第四条 无形资产的摊销

1、无形资产从开始使用之日起,按照预计使用期限内分期平均摊销,未摊销余额在会计报表中列示。

2、若预计使用期限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的,无形资产摊销年限按以下方法确定:

1、法律、合同或者申请书分别规定了有效期限和受益年限的,以法定有效年限与合同或申请书中规定的受益年限中较短者作为上限。

2、法律中规定了有效年限,合同或者申请书中未规定受益年限的,以法定有效年限为准。

3、法律中未规定有效年限,合同或申请书中规定受益年限的,以合同或申请书规定的受益年限作为上限。

4、法律、合同或者申请书均未规定有效期限和受益年限的,以10年作为上限。

5、摊销年限一经确定,不得任意变更。

第五条无形资产可使公司在竞争中处于特殊的有利地位,可得到额外经济利益,应对无形资产进行维护和提高。

1、专利权或商标权到期前,应办理相应法定手续得以延期使用;

2、非专利技术应有相应的保密措施,严防非专利技术泄密给公司造成损失;

3、专利权、着作权或商标权受到侵犯,应及时加以制止;制止无效,应进行法律诉讼,以维护无形资产不受侵犯。

第六条 长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在1年以上(不含)的各项费用,包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。

第七条 在筹建期间内发生的费用,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等,应当在开始生产经营的当月一次性计入损益。

第13篇 物业公司固定资产管理制度（3）

物业公司固定资产管理制度(三)

一、目的:规范公司固定资产管理,充分整合利用资源

二、范围:公司各部门

三、总则

1、释义:固定资产指使用年限超过一年以上,单价价值在2000元以上的有形资产;以及一些单价不足2000元,但数量众多,使用年限超过一年以上的物品。

2、分类:

①建筑物(如员工宿舍、办公楼),产权归公司的房屋;

②运输设备(各种机动车辆);

③电子设备(空调、电脑、打印机、复印机、传真机、音像设备等);

④其他(办公桌、椅、柜、沙发、高档装饰品等)。

四、计划及审批权限

1、资产实行计划管理,每年的元月份前各部门根据需要填写固定资产购置申请报总办;

2、根据各部门申请(申请表附后),公司当年经营计划以及固定资产现状,综合平衡后编制当年的固定资产采购计划,计划必须详细的列出预购物品种类、名称、单价、金额等内容,并说明原因;

3、经理批准后,报财务部审核考察。

4、部依据有关批准报告进行市场询价,五个工作日内将询价报给总办及总经理。

五、购置与验收

1、固定资产的购置应有需要部门向总办提出申请,总办综合平衡后,如同意,应按计划管理权限和程序逐级审批;如不同意,应给予申请部门调配或说明原因;经批准的申请或年度计划是购置固定资产的前提。

2、总办为固定资产实物管理部门,负责对批准的采购计划和采购报告统一购买各部门申请的固定资产;在购买过程中应严格按批准的标准、种类、数量,本着货比三家的原则购买,有条件进行招投标的应通过招投标方式采购,公司其他部门和个人无权采购固定资产。

3、对大件或数量较大的固定资产采购,财务部应进行审计和市场考察。

4、固定资产使用(保管)部门为固定资产验收部门,使用和验收责任人为部门经理。总办采购完成后,填写验收单交验收部门责任人,验收无误后在验收单上签字确认,随固定资产的相关技术资料、保修单等由总办相关人员存档管理。使用部门如需要可以复制。

5、固定资产购置的经办人应在购置完成后持验收单及有效发票到财务部办理报销手续。

六、固定资产使用管理

1、固定资产使用人负责使用保养、保管分配其使用的固定资产,如使用中出现故障应报告总办处理,发生丢失及恶意损坏视其情节轻重及损坏程度,使用人应按购置价格减去折旧后的残值赔偿。

2、责任人离开公司时,应办理固定资产移交手续后再办理离职手续,否则总办人力主管有权拒绝收离职手续。由此造成的后果,由固定资产使用人承担。

3、责任人因岗位变动,不再使用原固定资产,应将管理的资产交总办,由总办根据情况调配使用,部门内或部门间无权调配资产的使用。

4、配给责任人的资产属于公司所有,其使用只能用于公司业务需要,严禁将公司资产挪作他用,或不在指定地点使用。

5、使用部门及责任人应配合总办、财务部对资产情况的核对清查等工作。

6、总办应建立固定资产台帐,详细记录固定资产名称、规格型号、使用部门负责人、启用时间、原始金额等情况,财务部应建立固定资产明细分类帐,详细记录固定资产的购入、调拔、结存等情况。

7、每年十一月份由总办组织、财务部和使用部门配合,对固定资产进行清理清点,检查固定资产的使用情况,编制固定资产清查清点明细表,并写出书面清查报告。

8、总办对长期闲置的固定资产,应及时处理,不能正常使用无法修复的,要及时办理报废手续,固定资产的报、转让均需按规定审批后方能办理。

七、本规定由总办制定解释,交办公会讨论修订。

八、附《固定资产购置申请表》

第14篇 物业公司固定资产管理制度格式怎样的

物业公司固定资产管理制度(十七)

1、资产管理包括资产的保管、保养、使用、维修及支付保养、维修的各种支出。

2、资产实行分级管理。

所有资产由财务部列帐记载,其中工程、机电、设施类物资由工程部管理,涉及各使用部门的由部门保管;

其他物质由综合事务部管理。

3、使用年限在一年以上或价值在人民币2,000元以上的电器、机械、运输工具等为固定资产;

不属于固定资产而价值较高使用时间较长的物品为低值易耗品;

办公使用的消耗性物品为办公用品;

其他消耗性物品为物料。

4、所有固定资产和非消耗性物品按使用部门归类登记;

属个人使用、保管的非消耗性物品按使用人归类登记。

5、各种物资应设仓库保管,仓库应分品种、规格和型号设帐记录各种物品的收、发、存情况,并按月向总经理、副总经理和财务部报送月报表。

6、各种物品必须按规定定期进行检修。

由使用部门提出检修计划,经批准后,由对口部门安排检修.

7、固定资产发生损坏时,使用部门应立即报告管理部门维修。

损坏严重时,必须报告公司领导。

8、低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时,由使用部门或使用人向有关管理部门办理以旧换新。

属人为损坏者(包括需维修的)由责任者进行赔偿。

9、固定资产或低值易耗品报废时,由使用部门填写报废表,经综合事务部组织相关部门鉴定并经公司领导批准后报废,由归口主管部门进行处理。

所有物品进行检修、报废时均需到财务部备案。

10、固定资产的折旧年限按国家的每一固定资产预计残值率10%确定其残值后,按直线法计提折旧,从投入使用月份的次月起,按月计提;

停止使用的,自停用月份的次月起,停止计算折旧。

固定资产提足折旧后,仍可继续使用的,不再计提折旧;

提前报废的,不补提折旧.

11、各种低值易耗品在领用后,原则上一次性摊销。

但数额较大的,按使用时间摊销。

12、购置各种物品必须办理进库验收手续;

领用各种物品必须填写领料单,经部门主管签批后办理领用。

库存物品每月至少盘点一次,发生盘盈、盘亏或变质,应立即查清原因,报告主管领导。

情况严重的,应报告公司总经理。

注:

1、固定资产的定义--单位价值在人民币2,000元以上或者使用年限超过一年以上的物品。

2、低值易耗品的定义--不属于固定资产,而又价值较高或使用时间较长的物品。

3、办公用品的定义--办公使用的消耗性物品。

4、物料用品的定义--进行管理所需使用的消耗物品。

第15篇 物业管理公司固定资产管理制度（7）

物业管理公司固定资产管理制度(七)

1、固定资产是指使用期限超过一年且单位价值较高的房屋、建筑物、机械设备、运输工具、电脑及电脑软件、仪器仪表以及其他与生产经营有关的主要设备、工具和器具等。不属于生产经营主要设备的物吕,单位价值在2000元以上且使用期限超过2年的也应当用为国定资产。

2、公司使用的固定资产,任何人不得侵占。固定资产的增减变动,必须严格按照管理分工,履行规定的审批权限和手续制度。

3、按照“统一领导、归口管理”的原则,实行综合管理部、各职能部门两级管理。

(1)公司综合管理部全面负责公司所有固定资产的综合管理,财务部配合综合管理部,并由财务总制定固定资产管理办法和措施,根据公司领导的批复,决定固定资产购置、报废等事项。

(2)各职能部门负责归口管理本部门使用的固定资产,负责本部门固定资产的记录与管理。

4、各部门负责人对本部门固定资产管理负主要责任。部门负责人以及资产管理人员工作调动时必须将固定资产点交清楚,由于工作失职,管理不善造成损失的要追究责任。

5、公司建立固定资产责任人制度,在固定资产清册中明确各项固定资产的管理责任人。按照“谁使用、谁保管、谁维护”的原则,管理责任人由固定资产的直接使用人担任。

6、按照“归口管理”的原则,各职能部门负责建立固定资产台账,每年年终,财务部负责组织有关部门对固定资产实物进行清查盘点。通过清点发现的盘盈、盘亏和毁损,应查明原因,按规定办理相关手续,以保证账、卡、物相符。