支出管理制度8篇

支出管理制度是企业管理的核心组成部分，旨在规范企业资金的使用，确保每一笔支出的合理性和效益性。它涵盖了预算制定、审批流程、报销管理、成本控制、审计监督等多个环节，旨在实现企业的财务健康和可持续发展。

包括哪些方面

1. 预算管理：预先设定年度或季度的支出计划，明确各个部门和项目的资金需求。

2. 审批流程：设定多级审批制度，确保每一笔支出的合规性。

3. 报销管理：规定报销的程序、凭证要求和时限，防止虚假报销。

4. 成本控制：监控和分析各项成本，寻找节省空间。

5. 内部审计：定期对支出进行审计，检查是否存在违规行为。

6. 财务报告：定期公布财务状况，增强透明度。

重要性

支出管理制度的重要性不言而喻，它：

1. 保障资金安全：通过严格的审批和审计，防止资金滥用和欺诈。

2. 提升效率：明确的流程减少误解和延误，提高工作效率。

3. 优化资源配置：通过预算管理和成本控制，优化资金分配，支持企业发展战略。

4. 增强合规性：符合财务法规，降低法律风险。

5. 提高决策质量：提供准确的财务数据，支持管理层做出明智的决策。

方案

1. 制定详细预算：各部门需提交详细的预算申请，由财务部门审核，管理层批准。

2. 简化审批流程：利用数字化工具，实现线上审批，减少纸质文件，提高效率。

3. 强化报销管理：设定报销标准，要求提供完整凭证，定期抽查。

4. 实施成本分析：设立成本中心，定期分析成本变动，提出改进措施。

5. 加强内部审计：设立独立审计部门，定期对支出进行审计，确保公正公平。

6. 提升财务透明度：定期公开财务报告，让员工了解公司财务状况，增强信任感。

通过上述方案，我们期望构建一个高效、透明、合规的支出管理体系，为公司的稳健运营和持续发展奠定坚实基础。

支出管理制度范文

第1篇 中学/学校收入支出管理和核算制度

中学学校收入与支出管理和核算制度

根据本校的具体情况,为规范本校财务收支,特制订收入与支出管理和核算制度。具体内容如下:

一、财务收入

严格按照收费许可证规定的收费项目和收费标准进行收费,由财务部门按收费项目开具发票或收据,并存入财政专户。代办项目不能跨学期收费。

二、财务支出

1.一切货款的支付,必须按照付款约定期,由经办人员填写付款申请单,部门负责人审批,财产管理人员办理入库手续,会计复核,经校长审批后方可付款。

2.一切工程款必须有双方签订的合同或协议,工程款的发票必须符合合同或协议上的内容。工程款必须经主管校长、总务主任及经办人签字方可付款。

3.一切日常费用的报销支出,必须由经手人签字,根据金额大小经主管校长或总务主任审批后方可付款。

4.严格用款计划,专款专用,政府采购项目严格按预算进行。

三、会计机构、会计人员应当对财务收支进行监督

1.对审批手续不全的财务收支,应当退回,要求补全或更正。

2.对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支,应当制止和纠正。

3.对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,不予办理。

4.对违反国家统一的财政、财务、会计制度的财务收支,会计人员既不予以制止和纠正,又不向学校领导汇报的,也应当承担责任。

5.将学校的全部收入、支出统一分类,对各项资金统一核算、统一管理。

第2篇 某某企业费用支出管理制度

某企业费用支出管理制度

第一章 总 则

第一条 为完善财务管理,严格执行财务制度,充分发挥财务部门的监督控制作用,依据“公司的规范化管理实施大纲”(略),特制定以下标准及程序。

第二章 借款审批及标准

第二条 出差人员借款,应先到财务部领取“借款凭证”(略),填写好该凭证后,先经部门经理同意,再由各级主管领导批准,最后由财务经理审核后,方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者,不得再借款。

第三条 外单位、个人因私借款,在填写“借款凭证”后,一律由财务总监审批,经财务经理审核后,方予借支。凡借用公款的员工,在原借款未还清前,不得再借。

第四条 试用人员如果借支差旅费或临时借款,必须由正式员工出具担保书或签认担保,方能办理。若借款人未能偿还借款,担保人应负连带责任。

第五条 各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理,超过3000元的须报请财务总监审批。

第六条 借款出差人员回公司后,应在三天内按规定到财务部报账,报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分,财务部有权在其当月工资中扣回。

第三章 出差开支标准及报销审批

第七条 住宿公司部门副经理以上人员,平均每天不能超过80元,业务主管每天不能超过60元、业务员每天不能超过45元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天80元标准的经财务总监批准后,可给予报销。

第八条 出差补助。按出差起止时间每天补助30元。

第九条 市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内,凭票据报销。

第十条 其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内,费用凭单据报销。

第十一条 车船票按出差规定的往返地点、里程,凭票据核准后,给予报销。

第十二条 出差人员应事先整理好报销单据,由主管会计对单据进行全面审核,同时按出差天数填上住勤补贴,然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准,经财务经理审核后,方能报销。

第十三条 出差坐飞机,需由部门经理批准,另外连续三个月亏损的单位人员出差,一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。

第四章 业务招待费标准及审批

第十四条 总公司本部各业务部的业务招待费,应控制在各部门完成的营业收入的2.5%以内,由部门经理掌握开支,总公司本部的各行政职能部门,按总公司下达的指标使用,由财务经理掌握开支,下属公司根据完成的营业收入,控制在4%内,由经理掌握开支,超过部分一律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。

第十五条 凡属指标内的业务招待费,报销单据必须有税务部门的正式发票,数字分明,由经手人签名,并注明用途,由部门经理加签证实后,再报财务经理审核,然后由各级主管领导审批,方能付款报销。

第十六条 超出指标外的业务招待费,一般不予报销,如果出现特殊情况,须经总经理审核加签,董事长批准,方能报销。

第五章 其他有关费用的开支标准及审批

第十七条 属生产经营性的各项费用,2000元以内的应凭税务部门的正式发票,先由经办人和部门经理签名后,报分管领导批准,然后送财务经理审核报销;当费用超过2000元以上时,须报财务总监批准。

第十八条 属非生产经营性的各项费用,2000元以内的按有关规定执行,2000~5000元的则应报财务总监批准,超过5000元的报董事长批准。

第六章 附 则

第十九条 如经费开支审批人出差在外,则应由审批人指定代理人签署,并交财务部备案,指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。

第二十条 本规定自颁布之日起实施。

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第3篇 公司费用支出管理制度

某公司费用支出管理制度

第一章 总 则

第一条 为完善财务管理,严格执行财务制度,充分发挥财务部门的监督控制作用,依据“公司的规范化管理实施大纲”(略),特制定以下标准及程序。

第二章 借款审批及标准

第二条 出差人员借款,应先到财务部领取“借款凭证”(略),填写好该凭证后,先经部门经理同意,再由各级主管领导批准,最后由财务经理审核后,方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者,不得再借款。

第三条 外单位、个人因私借款,在填写“借款凭证”后,一律由财务总监审批,经财务经理审核后,方予借支。凡借用公款的员工,在原借款未还清前,不得再借。

第四条 试用人员如果借支差旅费或临时借款,必须由正式员工出具担保书或签认担保,方能办理。若借款人未能偿还借款,担保人应负连带责任。

第五条 各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理,超过3000元的须报请财务总监审批。

第六条 借款出差人员回公司后,应在三天内按规定到财务部报账,报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分,财务部有权在其当月工资中扣回。

第三章 出差开支标准及报销审批

第七条 住宿公司部门副经理以上人员,平均每天不能超过80元,业务主管每天不能超过60元、业务员每天不能超过45元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天80元标准的经财务总监批准后,可给予报销。

第八条 出差补助。按出差起止时间每天补助30元。

第九条 市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内,凭票据报销。

第十条 其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内,费用凭单据报销。

第十一条 车船票按出差规定的往返地点、里程,凭票据核准后,给予报销。

第十二条 出差人员应事先整理好报销单据,由主管会计对单据进行全面审核,同时按出差天数填上住勤补贴,然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准,经财务经理审核后,方能报销。

第十三条 出差坐飞机,需由部门经理批准,另外连续三个月亏损的单位人员出差,一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。

第四章 业务招待费标准及审批

第十四条 总公司本部各业务部的业务招待费,应控制在各部门完成的营业收入的2.5%以内,由部门经理掌握开支,总公司本部的各行政职能部门,按总公司下达的指标使用,由财务经理掌握开支,下属公司根据完成的营业收入,控制在4%内,由经理掌握开支,超过部分一律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。

第十五条 凡属指标内的业务招待费,报销单据必须有税务部门的正式发票,数字分明,由经手人签名,并注明用途,由部门经理加签证实后,再报财务经理审核,然后由各级主管领导审批,方能付款报销。

第十六条 超出指标外的业务招待费,一般不予报销,如果出现特殊情况,须经总经理审核加签,董事长批准,方能报销。

第五章 其他有关费用的开支标准及审批

第十七条 属生产经营性的各项费用,2000元以内的应凭税务部门的正式发票,先由经办人和部门经理签名后,报分管领导批准,然后送财务经理审核报销;当费用超过2000元以上时,须报财务总监批准。

第十八条 属非生产经营性的各项费用,2000元以内的按有关规定执行,2000~5000元的则应报财务总监批准,超过5000元的报董事长批准。

第六章 附 则

第十九条 如经费开支审批人出差在外,则应由审批人指定代理人签署,并交财务部备案,指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。

第二十条 本规定自颁布之日起实施。

第4篇 财务经费支出管理制度范例

在企业内部,财务就是员工的“财神爷”,对于这个“财神爷”的支出影响着公司的财务管理,所以对于财务经费支出企业家也会有一定的管理流程,下面企业管理网为大家整了财务经费支出管理制度,供各位参考。

1.对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等,必须根据实有人数和实发金额,取得本人签收的凭证列为经费支出,不得以编制定额、预算计划数字列支;

2.购入企业办公用品和材料,直接列为经费支出,但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算;

3.拨给的补助费、周转金应按实际拨补数,以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出;

4.拨给所属部门的经费,应按批准的报销数列为经费开支;

5.拨给的各项补助款和无偿慈善投资,应依据受补助和受支援单位开来的收据列为经费支出;

6.员工福利费按照规定标准计算提存,直接列为经费支出,并同时将提存从经费存款户转人其他存款户,以后开支时,在其他存款中支付;

7.购入的固定资产,经验收后列为经费支出,同时记人固定资产和固定资金科目;

8.其他各项费用,均以实际报销的数字列为经费支出。

集团公司财务管理制度

第5篇 新华医院行政接待费用支出管理制度

附属医院行政接待费用支出管理制度

1、为贯彻20__年医院实施的全面预算管理的精神,进一步规范单位接待行为,严格控制接待费支出,制止铺张浪费,特制订以下管理办法。

2、本办法适用于全院所有行政部门、医技部门、临床科室。

3、本办法所称公务接待费,是指各部门确因公务接待需要而合理开支的费用,主要检查接待费、看望病人支出、其他接待费等。

4、接待原则上实行定点接待制度。东西院各设一点,所有接待原则上必须是定点购买。

5、审批程序

1)各部门接待坚持分管院领导一支笔审批制度,严格执行先审批、后接待的程序。

2)接待承办单位经办人填写《__学院附属医院/临床医学院接待审批单》(样式附后,以下简称《审批单》),经本部门负责人审核,报主管院领导审批后,凭《审批单》到接待定点单位安排购买。如遇特殊情况,需先接待消费,必须在消费时电话通知院办和本部门主管院领导,并且在接待发生后第二天内来院办补办审批手续。《审批单》一式两联,一联留院办存档,一联由接待单位消费发生时交予定点购买点。

3)接待工作完成后,接待点应及时汇总费用开支,原则上每月结算一次并凭《审批单》、发票(简称两单)到院办进行审核,由院办专人负责打出各科消费明细单,并汇总,数字核对无误后,报财务部门办理接待费结算,财政部门在单位接待费预算总额内实行集中支付。两单不齐全时,财务不予报销;在非定点接待单位发生的费用,原则上不予报销。

6、各部门接待费严格实行总量控制,在年度接待费预算总额之内开支,列入招待费科目,不得列入其他费用支出项目,并在部门决算中真实、全额反映。与公务接待无关的费用不得在接待费中列支。接待费用支出严格按归口管理的原则,除全院性接待工作归院办负责外,其他各部门接待费支出均纳入接待部门的预算支出内。

7、本办法自20__年1月1日起执行。

第6篇 酒店经费支出管理制度（4）

酒店经费支出管理制度(四)

1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等,必须根据实有人数和实发金额,取得本人签收的凭证列为经费支出,不得以编制定额、预算计划数字列支;

2、购入酒店办公用品和材料,直接列为经费支出,但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。

3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数,以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。

4、拨给所属部门的经费,应按批准的报销数列为经费开支。

5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资,应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出;

6、员工福利费按照规定标准计算提存,直接列为经费支出,并同时将提存从经费存款户转入其他存款户,以后开支时,在其他存款中支付。

7、购入的固定资产,经验收后列为经费支出,同时记入固定资产和固定资金科目。

8、其他各项费用,均以实际报销的数字列为经费支出。

第7篇 医院支出成本费用管理制度

医院支出及成本费用管理制度

第十七条 支出是指医院在开展业务及其他活动中发生的资金耗费和损失。

第十八条 医院支出包括:

(一)医疗支出,即医院在医疗过程中发生的支出,包括在开展医疗业务活动中的基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、卫生材料费、修缮费、设备购置费和其他费用。

(二)药品支出,即医院在

药品采购、管理过程中发生的支出。具体内容与医疗支出相同。

(三)其他支出,即医疗、药品支出以外的支出。包括被没收的财物支出、各项罚款、赞助、捐赠支出、财产物资盘亏损失、与医院医疗业务无关的基础性科研支出、医疗赔偿支出等。

第十九条 医院实行成本核算, 包括医疗成本核算和药品成本核算。成本费用分为直接费用和间接费用。

(一)直接费用,即医院在开展业务活动中可以直接计入医疗支出或药品支出的费用。包括医疗科室和药品部门开支的基本工资、补助工资、其他工资、职工的福利费、社会保障费、公务费、业务费、卫生材料费、药品费、修缮费、购置费和其他费用。辅助科室中能明确为医疗或药品服务的科室或班组的费用支出,如一般医院的营养食堂、洗衣房等的支出,基本上是为医疗业务服务的,可直接计入医疗支出。提取修购基金应按固定资产使用部门分别计入医疗支出、药品支出。

(二)间接费用,即不能直接计入医疗支出或药品支出的管理费用。包括医院行政管理部门和后勤部门发生的各项支出,以及职工教育费、咨询诉讼费、坏账准备、科研费、报刊杂志费、租赁费、无形资产摊销、利息支出、银行手续费、汇兑损益等。间接费用按医疗科室和药品部门的人员比例进行分摊,并按支出明细项目逐项进行分配。

第二十条 医院从财政部门或主管部门取得的有指定用途的专项资金应当按照要求定期向主管部门报送专项资金使用情况;项目完成后应报送专项资金支出决算和使用效果的书面报告,接受主管部门的检查验收。

第二十一条 医院的支出应当严格执行国家有关财务规章制度的开支范围及开支标准;国家有关财务规章制度没有统一规定的,由医院规定,报主管部门和财政部门备案。医院的规定违反法律和国家政策的,主管部门和财政部门应当责令改正。

第8篇 某某企业费用支出财务管理制度

费用的支出也是财务管理的一部分,下面企业管理网为大家整理了一则某企业费用支出财务管理制度,供各位阅读。

第一章总则

第一条为完善财务管理,严格执行财务制度,充分发挥财务部门的监督控制作用,依据“公司的规范化管理实施大纲”(略),特制定以下标准及程序。

第二章借款审批及标准

第二条出差人员借款,应先到财务部领取“借款凭证”(略),填写好该凭证后,先经部门经理同意,再由各级主管领导批准,最后由财务经理审核后,方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者,不得再借款。

第三条外单位、个人因私借款,在填写“借款凭证”后,一律由财务总监审批,经财务经理审核后,方予借支。凡借用公款的员工,在原借款未还清前,不得再借。

第四条试用人员如果借支差旅费或临时借款,必须由正式员工出具担保书或签认担保,方能办理。若借款人未能偿还借款,担保人应负连带责任。

第五条各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理,超过3000元的须报请财务总监审批。

第六条借款出差人员回公司后,应在三天内按规定到财务部报账,报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分,财务部有权在其当月工资中扣回。

第三章出差开支标准及报销审批

第七条住宿公司部门副经理以上人员,平均每天不能超过80元,业务主管每天不能超过60元、业务员每天不能超过45元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天80元标准的经财务总监批准后,可给予报销。

第八条出差补助。按出差起止时间每天补助30元。

第九条市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内,凭票据报销。

第十条其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内,费用凭单据报销。

第十一条车船票按出差规定的往返地点、里程,凭票据核准后,给予报销。

第十二条出差人员应事先整理好报销单据,由主管会计对单据进行全面审核,同时按出差天数填上住勤补贴,然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准,经财务经理审核后,方能报销。

第十三条出差坐飞机,需由部门经理批准,另外连续三个月亏损的单位人员出差,一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。

第四章业务招待费标准及审批

第十四条总公司本部各业务部的业务招待费,应控制在各部门完成的营业收入的2.5%以内,由部门经理掌握开支,总公司本部的各行政职能部门,按总公司下达的指标使用,由财务经理掌握开支,下属公司根据完成的营业收入,控制在4%内,由经理掌握开支,超过部分一律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。

第十五条凡属指标内的业务招待费,报销单据必须有税务部门的正式发票,数字分明,由经手人签名,并注明用途,由部门经理加签证实后,再报财务经理审核,然后由各级主管领导审批,方能付款报销。

第十六条超出指标外的业务招待费,一般不予报销,如果出现特殊情况,须经总经理审核加签,董事长批准,方能报销。

第五章其他有关费用的开支标准及审批

第十七条属生产经营性的各项费用,2000元以内的应凭税务部门的正式发票,先由经办人和部门经理签名后,报分管领导批准,然后送财务经理审核报销;当费用超过2000元以上时,须报财务总监批准。

第十八条属非生产经营性的各项费用,2000元以内的按有关规定执行,2000~5000元的则应报财务总监批准,超过5000元的报董事长批准。

第六章附则

第十九条如经费开支审批人出差在外,则应由审批人指定代理人签署,并交财务部备案,指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。

第二十条本规定自颁布之日起实施。

公司财务管理制度范本