公司发票管理制度范文怎么写（精选6篇）

【第1篇】公司发票管理制度范文怎么写450字

公司发票管理制度范文(七)

1、发票是财务收支的合法凭证之一，凡需领用发票的专卖店，必须办理领用登记手续。

2、发票只限在本公司合法经营范围内使用，不准转借、转让和为他人代开发票。

3、负责管理各类发票的员工，按各使用部门建立登记册，严格领用，保管和缴销手续。

4、对已经用过的发票存根，应按顺序保管，如有错开、错写，必须作废，并保持原发票的完整内容。

5、未使用过的发票如果有遗失，必须认真查明原因进行严肃处理，报有关部门和税务局备案，同时登报声明作废。

6、管理发票的人员调动工作时，必须办理交接手续，清理数量以后、移交清单由交接双方签字后方可有效。

7、使用发票时需检查有无缺号、缺联，如有问题应及时处理，填写发票后，必须加盖收款单位“财务专用章”和经办人的签字或加盖印章。

8、管理和使用发票的人员，必须认真遵守规定，不许伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假，凡违反规定的，根据不同情节，移交司法机关处理。

店面销售人员需在顾客购货前征询其是否开据发票，如开据需在货款中另加4%的税金，具体情况由店长控制。

【第2篇】工贸油品调运分公司增值税发票管理制度怎么写1350字

工贸油品调运分公司增值税发票管理制度

第一章 总则

第一条 为了加强zz石油(集团)工贸有限公司油品调运分公司(以下简称“油品调运分公司”或“公司”)对增值税专用发票和普通发票的使用管理，确保增值税专用发票和普通发票的使用管理的合法性、真实性、安全性，结合本公司实际，制定本制度。

第二章 组织机构及职责

第二条 财务资产部门负责本制度的执行，公司其他部门协助实施。

第三章 范围

第三条 公司在生产经营过程中收到及发出的增值税发票(包含普通发票)

第四章 规定

第四条 增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联:发票联、抵扣联和记账联。

(一)发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证;

(二)抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证;

(三)记账联，作为承运方核算承运收入和增值税销项税额的记账凭证。增值税普通发票只有记账联与发票联组成。

第五条 发票的领购、保管

(一)领购发票时，必须由发票专管员向税务机关办理票领购。

(二)增值税专用发票和普通发票必须按规定存放到财务资产部门保险柜。

(三)需开具时，必须将已开具好的发票妥善保管，未开具的增值税专用发票和普通发票及时放到保险柜。

(四)对于开具的增值税专用发票和普通发票存根及作废的，月末必须按照规定装订成册，并按照增值税专用发票和普通发票存放时限存放，确保完整无损。

(五)严禁将公司领购的增值税专用发票和普通发票向他人提供使用。

(六)严禁给未发生实际购销和劳务业务的他人代开增值税专用发票和普通发票。

(七)严禁向个人或税务机关以外的单位买取增值税专用发票和普通发票。

(八)发票管理员必须按规定及时到税务机关办理发票核销手续。

(九)发票专管员因工作变动或调离必须按税法和企业管理制度规定办理移交手续。

第六条 按增值税专用发票和普通发票的开具范围，开具发票。

公司承运油(气)，应税劳务，根据细则规定应当征收增值税的应税劳务，必须向购买方开具专用发票。向小规模纳税人销售应税项目，应开具普通发票，未经税务机关批准，不开具专用发票。

第七条 对于公司购买商品接受劳务取得的增值税专用发票应核对以下内容:

(一)字迹清楚。

(二)项目填写齐全。

(三)票物相符，票面金额与实际收取的金额相符。

(四)公司开票信息内容无误。

(五)发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。

(六)汇总开具专用发票的，同时提供防伪税控系统开具《提供应税劳务清单》，并加盖财务专用章或者发票专用章。

第八条 增值税专用发票认证期自开票之日起180天，收到专用发票后，当月做请款处理的发票，与请款时将发票联抵扣联一并交财务资产部门做发票认证及账务处理。交接时要填写专用发票交接单以做备查(交接单附件)

第九条 不丢失、损(撕)毁发票，不擅自销毁专用发票的基本联次。

第十条 丢失专用发票，必须按规定程序及时向当地税务机关、公安机关报告。

第十一条 由于个人原因导致增值税专用发票未在180天内认证，给公司造成经济损失的，由责任人承担。

第十二条 增值税进项抵扣联按期装订成册，按照水税务机关要求的保存时限保存。

第十三条 对不符合规定的专用发票，不得抵扣进项税额。

第五章 附则

第十四条 本制度由财务资产部负责解释。

第十五条 本制度未尽事宜，按照国家法规及工贸公司相关规定执行。

第十六条 本制度自颁布之日起开始实施。

【第3篇】公司企业发票管理制度怎么写750字

企业(公司)发票管理制度

第一条 为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常生产经营活动，根据《中华人民共和国发票管理办法》及其他有关规定，制定本制度。

第二条 发票经管人员应设立专门登记簿登记发票的购买、发放、使用、缴回情况。购领发票的由发票经办人持发票购领薄及税务登记证副本，按税务机关核准的种类、数量购领发票。

第三条 对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。

第四条 禁止转借、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况，并向税务机关登记备案。

第五条 开具发票时要按国家规定填开，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，发票必须加盖发票专用章(其他票据加盖公司财务章等)及填开人印章(或签名)。

第六条 发票经管人员发生变动，须与接管人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。必要时，应对发票管理状态做出说明。

第七条 凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根联一起妥善保存。

第八条 使用后的各种发票要按照发生的时间顺序妥善保管。

第九条 公司应定期对发票使用情况进行检查。

第十条 已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保管5年，保管期满报经税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁。

第十一条 对有下列行为之一的单位，直接当事人必须承担经济与法律责任:

1、未按照规定领取规定领购发票的;

2、未按照规定开具发票的;

3、未按照规定取得发票的;

4、未按照规定保管发票的;

5、未按照规定接受税务机关检查的;

6、非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票的;

7、违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的。

第十二条 公司内部使用的各种单据参照本制度管理。

【第4篇】某某物业公司发票管理制度格式怎样的怎么写1050字

某物业公司发票管理制度1为了加强公司发票的管理和财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司发票的领购、使用、保管情况，特制定本办法。2发票购买审批手续

2.1 发票的审批由公司财务部凭税务登记证副本和发票准购簿，定期到主管税务部门办理购买审批手续。

2.2 税务部门审批后，由公司财务部到发票专卖点购买并登记发票管理簿。各部门需用发票时，一律由专人到财务部领取，按规定将所领取发票号码逐一登记。3发票内部领用手续

3.1 各部门必须由专人负责领用、保管、使用发票，按照发票使用、登记制度，设置发票登记簿，在使用发票时，必须登记使用日期、发票号码、金额、收票单位及经办人姓名。

3.2 各部门对领用的发票认真履行以旧换新手续，收回用过的发票时，要与领用发票登记的号码进行核对，并在有关栏目内注明收回字样和收回日期。4发票使用范围

4.1 资金往来专用发票只限于资金往来代收水电费、煤气费，对外业务中发生的预收款、暂收押金。服务发票只限于管理费、车位费及各种有偿服务费等各种费用。各部门禁止私自使用成文厚三联收据，必须到财务部门领取发票，由财务部门统一上帐管理。5开具发票

5.1 开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，填写齐全，上下几联金额必须一致，并加盖单位财务印章或公章，按要求填开发票人签章，交审核人审核，填写审核时间并由审核人签章。

5.2 不得将发票转借、转让、代开、虚开。

5.3 资金往来专用发票在开出时按所收取货币资金性质在发票上加盖现金、 收讫章，支票要注明支票号码，并及时入帐。

5.4 每天资金往来发票用完之后要与入帐金额进行核对，入帐金额与票面金额不符时，及时查找原因，确保入帐金额与票面金额一致。

5.5 待一本发票使用完毕后，在发票背面注明作废发票号码，经办人及审核人在核准无误后均办签章。6保管、归档

6.1 发票的保管由公司财务部负责，由经办人员对已使用过的发票整理、登记。归档时，严格按会计档案的归档管理造册、归档。发票登记簿和已开具的发票存根联按规定必须妥善保存5年。

6.2 公司发票的领取、登记、收发、整理、归档等工作派专人负责，统一管理。7违反管理规定的罚则

7.1 凡未按照规定开具、保管发票，给企业带来经济损失的，或因管理不善出现发票丢失现象，除按税务部门规定额度交足罚款，赔偿损失金额外，并要接受公司内部给予的处罚。

7.2 违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，除没收非法所得，并处以未缴、少缴或者骗取的税款一倍以下的罚款。

7.3 抽查所开具的资金往来专用发票金额与实际财务收支的进帐金额是否相符，凡不相符又无正当原因的，酌情处罚。

【第5篇】公司发票管理制度怎么写500字

公司发票管理制度(十三)

一、各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字。

二、不准转借、转让发票:发票只准本单位的开票人按规定用途使用。

三、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。

四、填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额。未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项;作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。

五、严禁超范围或携往外市使用发票;严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。

六、开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

七、使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失;如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。

八、增值税发票的有关特殊规定，按有关相应的规定执行。

九、如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。

十、公司内部使用的各种单据参照本制度。

【第6篇】公司印制财政税务发票管理制度怎么写550字

某公司印制财政、税务发票管理制度

“发票”是财务收支的法定凭证，也是会计核算的原始凭证，是税务稽查的重要依据。根据国家的相关管理规定，为了进一步加强本公司发票印制安全保密工作的管理，有效地防范印制环节中发生问题，特制定本制度。

一、本公司员工应具备良好的政治思想素质、责任心强、遵纪守法、忠于职守。同时，应强化印制发票观念，增强印制发票意识，正确认识印制发票工作的重要性。

二、严格遵守印制发票的管理规定，对承接印制发票任务时，须有委托方主管部门批准证明。同时，应有财政、税务机关审批准印手续，方可印制。

三、印刷发票的专用品:发票纸、防伪油墨、票据监制章应指定专人保管，登记入库。票据监制章应存放保险柜中，使用时凭工程单办理领用手续，以明确责任，防止票据监制章的遗失盗用。

四、印制的原稿、成品、半成品、印制底片等物品各道工序须履行严格的交接手续，实行“谁生产、谁负责”原则，并妥善保管，不得丢失。

五、在印制发票过程中，须严格加强管理和安全工作，印制完工后应及时入库，对残、次、废品的发票票据，应采取搜集装袋入库，并经报审批机关，方可销毁处理

六、发票票据的运输应指定专人运送完成，办理送货手续及收货、验收、签名手续。防止票据在运输途中的遗失非法买卖。