财务预算工作计划书(7篇)

第1篇 2016年全县年度财政收入预算计划范文

__年全县财政收入预算计划

国税安排

一、个人利息所得税

__年底银行储蓄存款余额44亿，比上年同期增长5.8亿，增长率为15%，去年储蓄存款利息税完成1280万，今年按15%增长为1280×115%＝1472万元；存款中活期占17%左右，一年定期占50%左右，其他占33%，个人利息所得税不但取决于储蓄存款的增长规模和速度，也取决于当期消费的活跃程度，主要原因是缴税环节在取款结息时，不是预提制，按活期年利率0.72%，定期一年2.52%，半年2.25%，以及现有存款结构和规模测算，理论上最高值1700万元，按1500万元安排较可靠，县级部分为600万元。

二、新增企业所得税

去年国税在房地产上征收新办企业所得税80万元，今年安排150万元；县级部分60万元。

三、增值税

乡镇：

乡镇去年全额完成5539万元，其中乡镇征收2768万元，商贸公司、外地代开票、外地引进和协调累计2771万元，正常征收部分按25%的增速增长，主要是地税按20%增长，国税无论在征收手段和税源上都好于地税；不稳定部分按10%增长，主要是考虑商贸公司一是业务不稳定；二是政策上打擦边球，随时被省国税局监控就有可能被取消，并且有的已经取消；三是考虑收入质量，不愿把增长过多寄托于这一块；四是考虑任务，不增长大盘无法计划。

按上述原则测算后，取整和个别乡镇略作调整，主要是道口镇全额增长25%，达到1575万元，有河西钢厂作保证；高平去年完成1700万元，但目标为__万元，今年维持上年目标任务； 老店去年目标为340万元，今年全县倾力扶持华康，维持340万元不动；半坡店商贸公司取消、瓦岗二硫化碳厂关闭、八里营年底外地协调税50万元，__年已取消的公司入38万元，三乡镇均无像样的新增长，维持上年完成数或略增。

国税三项收入合计安排3215万元，比上年预算增34.8％，比上年决算增21.05％。

地税安排

一、主要项目

阿深高速

全长42.131公里，合同总金额91231.7万元，其中一期58122万元，二期工程33109.7万元，扣除工程监理费522.6万元，三个增值税一般纳税人工程款1914.3万元，工程应税总金额88794.8万元。

全部收足：应征营业税 88794.8×3%=2663.84万元

城建税 2663.84×1%=26.63万元

教育附加 2663.84×3%=79.91万元

从__年以来，已征：营业税__年1000万元，__年277万元，__年1221.72万元，共计2498.72万元。

__年安排营业税： 2663.84—2498.72=165.12万元。相应安排城建税1.65万元，教育附加4.95万元。

济东高速

1、资源税：总土方170万元，应税总金额85万元，__年已征55万元，__年安排3（精彩文章来自“秘书不求人”）0万元。

2、营业税：总长度14.281公里，一期合同总金额19314万元。目前二期招标尚未结束，与阿深相比，由于都是双向六车道，二期估计工程金额11192万元（14.281/42.131×33019=11192万元）。两期应税工程总金额30506万元。应缴营业税总额30506×3%=915.18万元

__年已征营业税233.98万元，还剩915.18－233.99＝681.19万元，城建、教育附加相应安排。

第2篇 2011年财政工作计划收入预算安排

__年年财政收入预算安排

国税安排

一、个人利息所得税

二、新增企业所得税

去年国税在房地产上征收新办企业所得税80万元，今年安排150万元；县级部分60万元。

三、增值税

乡镇： 按上述原则测算后，取整和个别乡镇略作调整，主要是道口镇全额增长25%，达到1575万元，有河西钢厂作保证；高平去年完成1700万元，但目标为__万元，今年维持上年目标任务； 老店去年目标为340万元，今年全县倾力扶持华康，维持340万元不动；半坡店商贸公司取消、瓦岗二硫化碳厂关闭、八里营年底外地协调税50万元，__年已取消的公司入38万元，三乡镇均无像样的新增长，维持上年完成数或略增。 地税安排

一、主要项目

阿深高速 全部收足：应征营业税 88794.8×3%=2663.84万元 教育附加 2663.84×3%=79.91万元 __年年安排营业税： 2663.84—2498.72=165.12万元。相应安排城建税1.65万元，教育附加4.95万元。

济东高速

1、资源税：总土方170万元，应税总金额85万元，__年已征55万元，__年年安排30万元。 __年已征营业税233.98万元，还剩915.18－233.99＝681.19万元，城建、教育附加相应安排。

307线西延工程：（按初步设计测算，最后以招标价格为准），全长43.095公里（对外称48.429公里，主要是为了批收费站），建筑安装工程共计11744万元（对外称13196.9万元）。

其中：一期路基、桥涵、交叉及沿线设施、施工技术装备费，计划利润和税金等3844万元。二期路面工程：7900万元。

安排税收：

1. 资源税：设计土方74万方，应征资源税74×0.5=37万元 二期工程7900万元×3%=237万元。据公路局预测__年年5月份各项批文弄齐，然后招商、征地、做前期工作，根据近年可比较的工程的工期估计，最快今年安排税收假设按土方上齐，一期工程完成50%的程度推测。__年年所安排资源税按30万元（保守安排），一期工程营业税总额115.32万元，按50％的工程建设，为57.66万元。

新区道路 __年年可安排营业税247.87—64.6=183.27万元。

滑兴中路 大寨、桑村四升三工程 新区建设项目

城区房地产

县直：财政预计总额应收880万元，税务预计应为570万元，扣除前二年应征的379万元，财政部门认为，遗留还有501万元，按税务部门测算还有190万元，数据差距较大，主要是投资额认定有差距，税种认定有差距，同时我们测算的较足，但不管怎么说，应在190万元以上。

道口镇：道口镇情况于县直一样，财政部门认为还有1000万元以上，地税部门认为只剩168万元，需进一步核对数据和政策。

城关：城关方面总的分歧不大，财政测算认为遗留还有186万元。

二、县乡面上安

排

乡镇：

1、综合地税部门统计和财政部门调查的一次性因素，作为乡镇税收中基本可参考的一次性因素，乡镇去年实际完成分成稳定征收和一次性征收两部分，稳定征收部分主要是工商个体户、企业和稳定的行业，下一步重点应该调整税负、加强征管以及正常的经济发展来支撑增长，按20％平均增长速度计算；一次性税源为修路、建桥、建房等小项目税收，很难区分是否属真正的一次性，考虑经济发展、投资扩大、上级加大农村建设力度支持等因素，乡镇所谓的一次性因素还会有，无非是有的项目尚未下达，有的税源尚未排查，有的怕追加任务汇报时有所隐瞒，这部分按10％的速度增长，尽管对个别乡镇考虑不一定十分周全，但作为整个乡镇级来说，应该是完全可以的，两项合计作为__年年任务。

2、对个别乡镇略作调整，其中城关、小铺、王庄主要是砖瓦窑业的因素，这个行业肯定会有减收，但主要取决上级取缔黏土砖的力度，减收程度不好预计，今年安排比去年略增或持平。

县直：

1、正常税收按20％的速度增长，主要靠房地产和新的项目支撑，县直的压力不轻。

2、金融保险营业税去年完成325万元，其增长主要取决于金融单位放贷规模和速度的增长，很难预料，以目前金融贷款的态势，今年安排350万元，增长8％

3、土地使用税去年全额完成82万元，县乡各半。今年全额安排100万元，县乡各50万元。

地税全额和县级的形成

（2）安排公路建设和交通货运税收1398万元，县级1393万元。

3、新区

（2） 新区建设项目全额372万元，县级314万元。 财政部门安排

1、耕地占用税去年预算200万元，决算完成241万元，今年安排300万元。

2、契税去年预算500万元，决算完成648万元，今年安排550万元。

3、罚没收入行政性收费去年预算3600万元，决算完成6332万元，今年安排4000万元。

5、排污费收入去年预算150万元，决算完成151万元，今年安排180万元。

按以上安排测算，全县一般预算收入为15415万元，增长比例见附表。国、地两税总额为10105万元，占收入比重为66％，加上财政部门税收850万元后为10995万元，税收占收入比重为71％。

第3篇 “转下达中央预算内投资计划的通知”财政工作计划

[]县太乙中心卫生院：

现将四川省发改委下达我县2004年中央预算内投资计划（川发投资[2004]268号）文转下达你们，请切实加强资金和项目管理，严格控制工程投资，确保工程质量，如期建成发挥效益。

附：2004年中央预算内投资计划

二00四年七月二十九日

《[推荐]关于转下达2004年中央预算内投资计划的通知[，感谢原作者]

第4篇 2011年企业预算管理与财务管理工作计划

为全面搞好2011年全面预算管理与财务管理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作：

(一)根据上级公司下达的预算指导意见，进一步搞好预算管理工作。预算管理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中，要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作用。

(二)结合iso9000质量认证，当好领导的参谋，确保完成上级局(公司)下达的各项指标。今年，公司已走上了良性发展的快车道，卷烟销售与烟叶经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。结合市局(公司)贯彻9000质量认证体系，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化两烟责任制的制定与落实，在千辛万苦抓增收的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。同时，认真研究搞好多种经营工作，围绕盘活资产，对现有闲置的网点和烟站进行对外租赁;认真清理往来帐户，大力回收货款，减少资金占用，提高企业资产负债结构，降低企业资产负债率。根据上级公司物资采购的要求，进一步健全物资比价采购制度。

(三)继续开展会计从业人员的培训活动，进一步搞好烟站的基础工作，提高管理水平。企业越发展进步，财务管理的作用就越突出。所着企业的不断发展壮大，对财务管理的要求也越来越高。为了适应这一要求，就必须继续开展会计从业人员的培训，提高会计从业人员的水平。在提高会计人员水平的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好会计的基础工作，为更好的参与企业的经营管理工作打下坚实的基础。

总之，今年财务科的工作在各位领导的支持与帮助下，在各科室和基层站所的配合下，按照党委的部署和安排，认真组织落实，取得了较好的成绩。但是，来年的任务更重，压力更大，我们财务科全体成员将变压力为动力，积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献!

第5篇 “财政预算的实施打算”财政工作计划

坚持以人为本，全面落实科学发展观，加快决战工业500亿工程投入，积极推动全民守业，做大做强财政“蛋糕”建设公共财政体系，加大重点支出力度，强化预算管理，规范财经秩序，提高资金使用效果，为顺利实现“十一五”规划开好局。

依照我市年国民经济及社会发展要求，根据上述指导思想。年财政收支预算安排如下：

一、全市财政收入预算

二、市本级财政支出预算

为预算数的3.38%比上年增加500万元，3总预备费布置1500万元。增长33.3%

三、抓住机遇。做好年财政工作

也是决战工业500亿的攻坚之年。财政工作要紧紧围绕中心，年是实施“十一五”规划的开局之年。服务大局，始终坚持以科学发展观为统领，依照市委五届十次全会提出的财政收入突破30亿元”要求，团结一心，艰苦奋斗，确保完成全年目标任务。全市各级财税部门必需坚持不懈地开拓进取，奋力拼搏，创新机制，狠抓组织收入，合理安排支出，推进各项改革，强化财政管理，把财政工作提高到一个新的水平。

㈠开源挖潜。各级财税部门要坚持把依法组织财政收入放在首位，一是切实抓好重点行业、重点企业、重点税种的税收征管工作，奠定坚实的主体税基；二是调整聚财思路，强化市场运作，管好用好非税收入；三是打击税收违法行为，抓好专项清查，清缴旧欠，防止新欠，做到及时入库、足额入库、均衡入库；四是要进一步改革税收征管体制，理顺征管关系，规范征管行为；五是要继续调整财政收入结构，把收入打实打准，保证财政收入质量。通过以上措施，将财政收入抓早、抓紧、抓实，确保圆满完成财政收入任务，实现“财政收入继续坚持快速增长，人均收入指标在全省继续坚持前列”目标。

㈡坚定不移支持决战工业500亿工程。争取尽快形成财政增长极，壮大财政后续财源；二是搞好乡村基础设施建设，优化投资环境，争取更多外资落户新余，大力促进开放型经济的发展；三是综合运用财税政策，促进结构调整，做大支柱产业；四是配合完成国企改革，积极与外资对接，发展多种所有制经济；五是改进工作作风，优化财政服务；六是大力争取中央、省级资金支持。

㈢进一步健全完善社会保证制度。一是做好就业和再就业工作。进一步落实相关财政扶持政策。加强资金监督管理；二是认真落实城乡低保，加大城乡低保的覆盖面和资金投入，切实做到应保尽保；三是认真协助解决困难群众的基本生活问题，加快城乡医疗救助制度建设步伐，完善农村新型医疗合作制度。

㈣努力做好以社会主义新农村建设为重要内容的财政支农工作。一是全面取消农业税。防止出现反弹，巩固农村税费改革效果；二是加大各级财政对农村各项补贴的投入，要将中央及省市的补贴资金及时落实到位，市、县财政支出预算也要作出足额布置；三是深化农村义务教育经费保证机制改革，加大对农村中小学各项资金的投入，特别是农村中小学校舍维修改造资金和正常办学经费的保证；四是用好社会主义新农村建设资金，要确保用在刀刃上，改变农村面貌，改善农村条件，使农民获得实惠。

㈤加大社会事业支出。不留刚性缺口，免除“后顾之忧”保证按月足额发放人员工资，任何时候、任何情况都绝对不能出现迟发、欠发现象；二是要安排好社会保证支出，凡中央、省、市已出台的社会保证措施要确保实行，不能打折扣，需要配套的一定要按标准配足，支出水平过低的要适当调增；三是要安排好政法等保稳定支出，构建有效的政法经费保证机制；四是加快发展城乡医疗卫生防疫事业，保证人民群众的身体健康；五是要支持群众体育事业发展，今年我市将承办第十二届全省运动会，财政部门要在资金、政策、服务等各方面给予全力支持，确保省运会取得圆满胜利；六是要保证城乡困难群众的救助支出。

㈥继续推进财政体制改革。一是全力以赴抓好综合财政及部门预算的执行工作。建立税费统收、资金统管、支出统付、帐务统算的财政支付体系；三是全面推进“乡财县代管”改革；四是进一步推进政府推销，扩大推销覆盖面，简化顺序，缩短周期，推销资金统一支付，提高资金效益；五是加强非税收入和国有资产经营管理的改革。

㈦严格财政监督。特别要加强对专项资金管理的研究，制定切实有效措施，实施规范化管理。要把好分配关，防止借项目之名，行挤占之实，专项经费中的非项目开支要严格控制，绝大多数要下到项目；要把好拨款关，各级财政用于本级项目的资金原则上都要实行财政直接支付，减少中间环节，防止资金流失；要把好监督关，严肃查处挪用、克扣专项资金行为；要调度好资金，保证专项经费能尽早到位，加快项目实施进度。

㈧继续推行“八项服务”许诺。解决工作作风中确实存在问题，坚持正面教育，反对形式主义；二是加强执政能力建设，坚持依法、为民、高效、精简的原则，提高财政部门服务水平；三是狠抓党风廉政建设，落实“四项禁令”执行“五个不准”健全教育、制度、监督、惩治、预防体系，维护好我干部不犯或少犯错误，有利于事业的发展；四是加强财政干部队伍建设，努力培养一支政治过硬、业务熟练、作风优良、纪律严明的高素质队伍。

第6篇 战略财务计划现代企业预算编制起点

摘要：在预算起点问题上，学术界存在不同观点。现代企业应以战略财务计划为起点。这一新观点对于密切预算与战略财务计划的关系，执行战略财务计划，实现财务战略，提升企业管理水平具有重要现实意义。

关键词：预算；起点；战略财务计划

关于预算起点，目前学术界存在着生产起点观、销售起点观、利润起点观、不同阶段不同起点观。这些观点是与过去不同经济环境相适应的。立足于当今已经发生变化的经济环境，现代企业的预算起点是什么？对此，提出一个新观点：应以战略财务计划作为现代企业预算编制的起点。

一、各种预算编制起点观点评述

预算观念的形成有赖于经济环境，有赖于经济体制和所有制结构。第一种观点是与计划经济体制和国家所有制相适应的。1980年以前，我国国家代表全民拥有生产资料，实行计划经济体制，企业之间的供需、生产者和消费者之间的供需是通过国家计划部门统一调配实现的，而不是通过市场，企业只是执行国家指令的“生产车间”。在供给短缺的条件下，生产的产品都能销售出去，生产决定销售。因而类似于预算的“生产技术财务计划”编制的起点是生产。

第

二、三种观点是与工业经济时代的市场经济相适应的。在市场经济的条件下，企业生产经营活动受到市场的约束。销售决定生产，生产决定设备、材料采购和人员聘用，进而决定筹资与投资，因而第二种观点认为预算编制的起点是销售。销售起点观基于两个重要假设：销售是利润的唯一限制因素，销售与利润的增减变动是一致。但是，销售并非利润的唯一约束因素，二者变动有时也不一致。现实中，存在着销售价格低于成本的情况，如外贸企业亏本出口；也存在企业成本费用因控制不佳而造成利润偏低或亏损的情况，因销售起点观隐含的假设是不准确的，销售起点观亦不科学。第三种观点主张以利润为起点编制预算是基于销售起点观的假设在现实中不成立而提出的。笔者认为，作为预算编制起点应该具有这样的特征：从起点出发按照内在逻辑性进行推导，应该能涉及经营预算、专门预算、财务预算等所有的预算。利润是企业生产经营活动的成果，以利润为起点编制预算只能涉及生产经营活动，由于投资活动和筹资活动不影响当年的利润，所以以利润为起点的预算无法将这两种活动的预算包容进去。也可以说，以利润为起点编制预算基于没有筹资、投资活动的假设。笔者认为这是工业经济时代的产物。在工业经济时代，经济生活节奏还不够快，企业的筹资、投资活动不多，假设不存在筹资、投资活动还大致符合现实。另外，在工业经济时代，企业所处环境变化慢，产品生产周期短、更新换代慢，所以在管理中多注重眼前利益，而忽视长远利益，可以将当期利润作为财务管理的目标，进而作为预算编制的起点。在以销售作为利润的唯一约束因素时，可以销售为预算编制的起点。因此可以说，利润起点观、销售起点观都是工业经济时代的产物。

关于第四种观点，笔者认为，在相同经济大环境下，同一企业预算编制起点只有一个，然而不同起点观将预算管理的重点与起点等同起来，实际上二者具有很大的差别。起点是预算编制起始点，而重点则是预算管理中的重要或主要的部分。

二、现代企业预算编制应以战略财务计划为起点

在现代知识经济条件下，技术更新加速，企业所处环境变动剧烈，企业投资活动日益增多；在发达资本市场条件下，带动企业的筹资活动也日渐增多，再假设企业没有投资、筹资活动则是脱离现实的。当年投资、筹资活动的安排分别通过投资预算、筹资预算进行。预算起点应该站在包括投资预算、筹资预算的所有预算整体角度考虑。以利润作为编制预算起点是基于没有投资预算、筹资预算的前提下而提出的。而在投资预算、筹资预算的情况下，预算编制的起点显然不能再是利润。从现实情况看，现代企业不再看重眼前利润，而日益重视长远利润，有时为了长远利益而放弃眼前利润，甚至忍受眼前的亏损。因而财务管理的目标不再是利润，而是企业价值最大化。再以利润作为出发点编制预算显然存在缺陷。

那么，现代企业预算编制的起点到底是什么？预算是一个财务控制系统，它与财务控制的其他方面存在着密切联系。为了避免只见树木、不见森林的缺陷，应将预算置于整个企业财务控制大系统中考察其编制起点。预算是企业财务控制动态模式中的一个环节。

在现代知识经济条件下，企业所处的环境变动加剧，产品更新换代频繁，企业不得不从长计议，注重战略管理。首先，从财务角度考虑，企业需要制定财务战略，而后根据财务战略制定战略财务计划，以保证财务战略的实现。其次，战略财务计划是执行财务战略而决定实施的、主要对未来项目投资做出的安排。如果说财务战略是财务控制的总体方向，那么战略财务计划便是朝这一方向前进的路线，没有这条路线，企业就像航海的船一样容易迷失方向。战略财务计划的时间是3年、5年、10年等，具体年限可根据企业集团具体情况确定。第三，在战略财务计划的时间框架内，可编制责任中心预算。如果没有战略财务计划的时间框架，而直接编制预算，则会强迫企业在预算阶段考虑大量的战略问题，这样可能产生信息过载、对战略方案考虑不周、忽视一些选择等问题，从而严重影响资源分配决策的质量，因此战略财务计划不可缺少，每年预算编制必须从战略财务计划开始。所以笔者从财务控制动态模式角度考虑，认为战略财务计划是编制预算的起点。企业应根据战略财务计划中投资、筹资长远安排，编制投资预算、筹资预算；根据战略财务计划中对经营活动的长远安排，结合现实情况，确定下一年度目标利润，编制经营预算；最后根据投资预算、筹资预算和经营预算，编制财务预算。

以战略财务计划为起点编制预算，可以从国外有关学者的论述中得到印证。美国的罗伯特n·安东尼、维杰伊·戈文达拉扬在合著的《管理控制系统》一书中写道：战略计划在预算编制之前，并给每年制定预算提供一个框架；预算的目的之一是为战略计划作进一步的安排。

强调以战略财务计划为起点编制预算具有重要现实意义。一是有利于密切预算与战略财务计划的关系，真正执行战略财务计划。从心理学的角度进行分析，人具有满足目前需要的冲动，表现在财务方面，则倾向于当前利益，特别是在事务繁忙的情况下，往往忽视更为重要的未来计划。强调以战略财务计划为起点编制预算，则可以强迫企业做出长远计划，通过预算将战略财务计划落到实处，避免战略

，

财务计划成为空中楼阁的情况发生。二是有利于增强我国企业的竞争力。在现实经济条件下，企业的竞争已经转移到战略的竞争，谁的战略正确，谁在商战中获胜的把握就大。我国已经加入wto，已经融入世界经济的大潮，企业必须重视财务战略、战略财务计划。以战略财务计划为起点编制预算，可以促使企业制定发展战略和战略财务计划，提升企业的管理水平，增强竞争力。三是可弱化经营者的自利行为。从战略财务计划开始编制预算，将经营者预算行为约束在战略财务计划的框架下，可防止其为了私利而突破战略财务计划，从而在信息不对称情况下能够某种程度地约束经营者的自利行为。

参考文献：

罗伯特n·安东尼，维杰伊·戈文达拉扬（许锐、牛国锋、彭玉辉译）。管理控制系统[m].北京：机械工业出版社，1999.

， 战略财务计划现代企业预算编制起点责任编辑：飞雪 阅读：人次

第7篇 2012年财务工作计划范文：财政工作计划收入预算安排

__年年财政收入预算安排

国税安排

一、个人利息所得税

__年底银行储蓄存款余额44亿，比上年同期增长5.8亿，增长率为15%，去年储蓄存款利息税完成1280万，今年按15%增长为1280×115%＝1472万元；存款中活期占17%左右，一年定期占50%左右，其他占33%，个人利息所得税不但取决于储蓄存款的增长规模和速度，也取决于当期消费的活跃程度，主要原因是缴税环节在取款结息时，不是预提制，按活期年利率0.72%，定期一年2.52%，半年2.25%，以及现有存款结构和规模测算，理论上最高值1700万元，按1500万元安排较可靠，县级部分为600万元。

二、新增企业所得税

去年国税在房地产上征收新办企业所得税80万元，今年安排150万元；县级部分60万元。

三、增值税

乡镇：

乡镇去年全额完成5539万元，其中乡镇征收2768万元，商贸公司、外地代开票、外地引进和协调累计2771万元，正常征收部分按25%的增速增长，主要是地税按20%增长，国税无论在征收手段和税源上都好于地税；不稳定部分按10%增长，主要是考虑商贸公司一是业务不稳定；二是政策上打擦边球，随时被省国税局监控就有可能被取消，并且有的已经取消；三是考虑收入质量，不愿把增长过多寄托于这一块；四是考虑任务，不增长大盘无法计划。

按上述原则测算后，取整和个别乡镇略作调整，主要是道口镇全额增长25%，达到1575万元，有河西钢厂作保证；高平去年完成1700万元，但目标为__万元，今年维持上年目标任务； 老店去年目标为340万元，今年全县倾力扶持华康，维持340万元不动；半坡店商贸公司取消、瓦岗二硫化碳厂关闭、八里营年底外地协调税50万元，__年已取消的公司入38万元，三乡镇均无像样的新增长，维持上年完成数或略增。

国税三项收入合计安排3215万元，比上年预算增34.8％，比上年决算增21.05％。

地税安排

一、主要项目

阿深高速

全长42.131公里，合同总金额91231.7万元，其中一期58122万元，二期工程33109.7万元，扣除工程监理费522.6万元，三个增值税一般纳税人工程款1914.3万元，工程应税总金额88794.8万元。

全部收足：应征营业税 88794.8×3%=2663.84万元

城建税 2663.84×1%=26.63万元

教育附加 2663.84×3%=79.91万元

从__年以来，已征：营业税__年1000万元，__年277万元，__年1221.72万元，共计2498.72万元。

__年年安排营业税： 2663.84—2498.72=165.12万元。相应安排城建税1.65万元，教育附加4.95万元。

济东高速 资源税：总土方170万元，应税总金额85万元，__年已征55万元，__年年安排30万元。

2、营业税：总长度14.281公里，一期合同总金额19314万元。目前二期招标尚未结束，与阿深相比，由于都是双向六车道，二期估计工程金额11192万元（14.281/42.131×33019=11192万元）。两期应税工程总金额30506万元。应缴营业税总额30506×3%=915.18万元

__年已征营业税233.98万元，还剩915.18－233.99＝681.19万元，城建、教育附加相应安排。

307线西延工程：（按初步设计测算，最后以招标价格为准），全长43.095公里（对外称48.429公里，主要是为了批收费站），建筑安装工程共计11744万元（对外称13196.9万元）。

其中：一期路基、桥涵、交叉及沿线设施、施工技术装备费，计划利润和税金等3844万元。二期路面工程：7900万元。

安排税收：

1. 资源税：设计土方74万方，应征资源税74×0.5=37万元

2. 营业税：一期3844万元×3%＝115.32万元，城建、教附随征。

二期工程7900万元×3%=237万元。据公路局预测__年年5月份各项批文弄齐，然后招商、征地、做前期工作，根据近年可比较的工程的工期估计，最快今年安排税收假设按土方上齐，一期工程完成50%的程度推测。__年年所安排资源税按30万元（保守安排），一期工程营业税总额115.32万元，按50％的工程建设，为57.66万元。

新区道路

新区8条路，投资总额8262.5万元。应征营业税247.87万元，所得税136.33万元，城建税12.4万元。教育附加8.74万元；难题是所得税，华通路桥（碗国端）工程占工程投资5950万元，其应纳所得税98.2万元。年前初步接