卫生院财务管理制度

流程

卫生院的财务管理是保障医疗服务质量和运营效率的关键环节。其流程主要包括以下几个步骤：

1. 预算编制：依据年度业务计划和财务目标，制定详细的预算方案，涵盖收入预测、支出规划和资金使用策略。

2. 资金管理：确保日常运营的资金流转，包括收付款处理、银行对账、现金管理等，保证资金安全和有效利用。

3. 成本控制：通过成本核算和分析，监控各项费用支出，优化资源配置，降低运营成本。

4. 报表编制与审计：定期编制财务报表，进行内部审计，确保财务信息的准确性和合规性。

5. 决策支持：提供财务数据分析，为管理层决策提供依据，参与重大事项的财务评估和风险控制。

包括哪些内容

卫生院的财务管理制度应涵盖以下几个核心内容：

1. 预算管理制度：明确预算编制、审批、执行和调整的流程，规定预算责任和考核机制。

2. 财务核算制度：规定会计科目设置、会计政策选择、会计凭证管理及财务报表编制方法。

3. 资金管理制度：设定资金收付流程、资金安全控制措施和银行账户管理规则。

4. 成本管理制度：建立成本计算方法，设定成本控制标准，实施成本分析和考核。

5. 审计监督制度：设立内部审计部门，规定审计程序、权限和报告机制。

6. 财务风险管理：识别可能的财务风险，制定应对策略，建立健全的风险防控体系。

7. 财务信息系统：确定财务信息系统的使用和维护规范，确保信息的安全和准确性。

8. 财务人员培训与考核：定期进行财务知识培训，设定明确的岗位职责和绩效考核标准。

重要性和意义

卫生院的财务管理制度对于机构的稳定运行具有深远影响。它能确保财务活动的合法性和合规性，防止财务违规行为的发生。通过严格的预算管理和成本控制，可以提高资金使用效率，减少浪费，提升服务质量和经济效益。健全的财务风险管理能提前预警潜在危机，保护卫生院的资产安全。良好的财务管理制度还能促进财务信息的透明度，增强内外部的信任，为卫生院的长期发展奠定坚实基础。因此，构建和完善卫生院财务管理制度是实现可持续发展的重要举措。

卫生院财务管理制度范文

第1篇 w卫生院财务管理制度

一、财务处工作制度

1、正确贯彻执行《会计法》、《会计基础工作规范》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《医院药品收支两条线管理暂行办法》等各项财经政策,加强会计核算和财务监督,严格财经纪律。财会人员要以身作则,奉公守法,同一切贪脏盗窃,违法乱纪行为作斗争。

2、严格执行国家对药品作价的规定和《云南省非营利性医疗服务基准价格》等物价政策,合理组织收入,严格控制支出。凡是该收的应抓紧收回。凡是预算外的,无计划的开支应坚决杜绝。对于临时必须的开支,应按审批手续办理。

3、根据医院事业发展计划,正确及时编制年度和季度的财务计划(预算),保证临床和科研经费的需要,办理会计业务。按上级主管部门的要求,报送会计月报、季报、半年报和年报(决算)。

4、加强医院的经济管理,定期进行经济活动分析,及时向院领导提供有价值的财务分析资料,以便领导正确决策,并会同有关部门做好经济核算的管理工作。

5、凡本院对外采购开支等一切会计事项,均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后,方能以据报销。凡白条子、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据,出差或因公借支,须经院领导批准,任务完成后及时办理结帐报销手续。

6、会计人员要及时清理债权和债务,防止拖欠,减少呆帐。

7、财务部门应与有关科配合,定期对固定资产(房屋、设备、家具、药品、器械等)和流动资产(药品、低值易耗品、卫生材料等)等国家资财进行经常性的监督,及时清查库存,防止浪费和积压。

8、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错,由经手人详细登记,每月集中讨论,找出原因后报领导批示处理。

9、会计核算、原始凭证、帐本、工资清册、财务报告、财务决算等,以及会计人员交接,均按财政部门的规定办理。

10、加强住院费用管理,实行住院费用“一日清单制”,严格执行城镇职工基本医疗保险的有关政策。

二、财务管理规定

1、预算编制按照事业发展计划,采取院领导、财务处、业务部门相结合的办法。由财务科拟定医院年度预算,经院长办公会审议通过,报主管部门批准后,由财务处统一掌握执行。

2、收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。支出要量入为出,略有结余。

3、严格执行国家规定的财务制度、开支标准和开支范围,按照批准的预算和计划所规定的用途,建立健全支出管理制度和手续,提高资金使用效果。

4、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮(拆改建)项目,要事先进行可行性论证和评议,提出可行性方案,经审计科审计后,报院领导审批,方可购买和实施。

5、在院长统一领导下,各项支出由财务处统一安排,掌握使用,根据批准的预算,由有关职能部门负责,按制度规定及定额标准,实行指标控制。

6、各职能科室预算内开支,要提出资金使用计划,由财务处审核后执行。超预算或计划外开支,有关科室要提出书面报告,交财务处审核后,由院长批准执行。

7、固定资产实行财务处负责总账,管理部门负责明细账,使用科室负责台账(建卡)的三级账卡制度。

8、低值易耗品实行“定额管理、定期核销、科室核算”的管理方法,根据各科室的实际消耗情况,核定消耗定额,按定额以旧换新。

9、药品实行“金额管理、数量统计、实耗实销”的管理办法,合理核定药库和药房储备资金。

10、卫生材料和其它材料按照“计划采购、定量定额供应”的管理办法,科室或个人不得以任何理由擅自购买。

11、专项资金的管理,遵循“先提后用、量入为出、专款专用”的原则,按照规定的用途和开支范围以及开支标准办理。

12、凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产物资的购买,必须办理入库,任何人不得以任何借口以购列支。

13、本规定未尽事宜,按有关制度规定执行。