往来账款管理制度

【往来账款管理制度】是企业财务管理的重要组成部分，主要涉及企业与客户、供应商之间的资金流动管理，包括应收账款、应付账款的记录、跟踪、核对以及催收等环节。

包括哪些方面

1. 应收账款管理：涵盖销售合同的审核、信用政策的制定、账款的确认与记录、账龄分析及催收策略。

2. 应付账款管理：涉及采购合同的审查、供应商付款条件的设定、账款记录与支付计划的制定。

3. 账款核对：定期进行内部与外部的对账工作，确保账实相符。

4. 风险控制：识别潜在坏账风险，建立风险预警机制，防范财务损失。

5. 流程规范：明确各环节的职责划分，制定标准操作流程，提高工作效率。

6. 信息系统支持：利用现代化信息技术，实现账款管理的自动化与信息化。

重要性

1. 资金周转：有效的往来账款管理能保障企业现金流的稳定，提高资金周转效率。

2. 信用维护：良好的账款管理有助于维护企业信誉，巩固与客户、供应商的关系。

3. 风险防控：通过严格的管理制度，降低坏账风险，保障企业财务安全。

4. 决策支持：准确的账款信息为管理层提供决策依据，帮助企业优化运营策略。

方案

1. 完善信用政策：根据客户的信用状况，设定合理的信用额度和结算期限，降低坏账风险。

2. 强化合同管理：所有交易应签订书面合同，明确双方权利义务，避免纠纷。

3. 定期对账：每月至少进行一次内外部对账，及时发现并解决差异。

4. 设立催收机制：对逾期账款采取分级催收策略，必要时寻求法律途径解决。

5. 培训与监督：定期对财务人员进行账款管理培训，加强日常工作的监督与考核。

6. 运用技术手段：引入erp系统，自动化处理账款，减少人为错误，提升管理效率。

7. 定期审计：外聘专业机构进行财务审计，确保账款管理制度的有效执行。

通过上述方案的实施，企业可以构建一个科学、规范的往来账款管理体系，从而提升财务管理的水平，促进企业的健康发展。

往来账款管理制度范文

第1篇 某酒店往来账款管理制度

为缩短酒店资金流动周期,加强资金的有效利用率,减低坏账可能性。现对酒店往来账款管理作如下规定:

1. 酒店的应收账款的结算必须严格执行结算原则和结算纪律。

2. 酒店应收账户的签订必须由销售人员提出申请,经由销售总监批准后报批财务部;由财务部应收考察申请单位(或个人)的信用情况无误后方可签订应收合同。

3. 应收账款的付款周期按照合同的签订条款执行,原则以月为单位,凡有特殊情况需要延长付款周期须上报店总批准后方可执行。

4. 应收部于次月出据前月的应收账款积压情况,对于超过付款周期的应收账款由应收出据账款报告说明原因,抄送销售部门总监商议追账事宜并上报店总。

5. 为保证酒店应收账目的真实及准确性,凡未签订应收合同而挂账的账目未经店总批准不得挂入应收账款,此类账款积压超过一个月的情况在应收部的监督下由前台出据欠款说明记入当事人员工欠款,每月上报店总。

6. 应收部在前台主管的监督下每月编制应收账款结算表。按照应收账款的结算单位名称、结算客户姓名,列出应收账款的发生额、时间。报表要与应收明细账及应收账余额相符。日审应收领班定期与客户核对账目,定期发送结算单。

7. 对于确实不能收回的应收账款由应收部出示原因,上报店总追究责任。

8. 发生的坏账必须经过严格的审查,报批店总后办理账务处理手续。

9. 外包单位在酒店进行营业活动前须出示相关营业许可,交纳一定金额的保证金,并告知酒店其银行账号。

10. 酒店外包单位账务原则上与酒店账务分开核算,酒店可以与外包单位签订合同帮助外包单位代收住客账。在收取部分佣金的情况下可以帮助外包单位代收信用卡及支票。(具体金额由合同具体说明。)在每月结算时一并返还。

11. 酒店收取外包单位的租金,租金可以以代收金额对冲形式付款。

12. 酒店为外包单位代收金额原则上须在其交纳当月租金后方可返还,如有特殊情况须报请店总批示。

13. 外包单位的保证金在合同到期,一切交接手续办理完毕后由销售部出据退款说明由应收部核实无误后,填写支出凭单报请店总批准后方可退还。

上述规定执行过程中以国家有关会计法规为基准,凡因凡因违反上述规定而影响酒店声誉或使酒店受到利益损失者,由当事人承担全部刑事责任并负责酒店的经济损失,上报店级领导处理;酒店保留对当事人采取法律行动的权利。