会计师事务所管理制度

会计师事务所管理制度是规范其日常运营、确保服务质量、维护客户利益及保障员工权益的重要框架。它涵盖了多个方面，包括：

1. 组织架构与职责分工

2. 业务承接与执行标准

3. 质量控制与风险管理体系

4. 员工招聘、培训与发展

5. 客户关系管理

6. 财务管理与审计独立性

7. 法规遵守与职业道德规范

包括哪些方面

1. 组织架构与职责分工：明确合伙人、部门经理、项目经理及员工的职责，确保高效协作。

2. 业务承接与执行标准：设定业务评估标准，规定审计程序、报告格式，确保服务质量和专业水平。

3. 质量控制与风险管理体系：建立内部审核机制，识别和管理潜在风险，保证审计质量。

4. 员工招聘、培训与发展：制定招聘流程，提供持续的专业发展机会，提升员工技能和职业素养。

5. 客户关系管理：规范客户服务流程，处理客户投诉，保持良好客户关系。

6. 财务管理与审计独立性：确保财务透明，防范利益冲突，保障审计的公正性和独立性。

7. 法规遵守与职业道德规范：强调法规遵从，强调诚信、公正、保密的职业道德。

重要性

会计师事务所管理制度的重要性体现在：

1. 提升专业形象：严格的管理制度能树立事务所的专业形象，增强市场竞争力。

2. 保障服务质量：通过标准化流程，确保审计工作的准确性和可靠性。

3. 防范风险：有效识别和管理风险，防止因疏忽导致的法律纠纷。

4. 员工激励：明确的职责分工和晋升路径，激发员工积极性和忠诚度。

5. 客户满意度：良好的客户关系管理，有助于保持客户稳定，促进业务增长。

方案

1. 设立专门的合规部门，负责监督制度的执行和修订。

2. 定期进行内部审计，评估制度的有效性和执行情况。

3. 对新入职员工进行制度培训，确保他们了解并遵守规定。

4. 鼓励员工反馈，及时调整和完善制度，使之适应行业变化和事务所发展。

5. 建立激励机制，表彰遵守制度并做出贡献的员工。

6. 加强与行业协会的交流，确保管理制度符合行业最佳实践。

通过上述方案，会计师事务所可以构建一个健全、灵活且适应性强的管理制度，从而实现可持续发展，提高市场声誉，满足客户和员工的需求。

会计师事务所管理制度范文

第1篇 会计师事务所管理制度

为了进一步体现按劳分配原则,建立激励和约束相结合的内部管理体制,充分调动员工的工作积极性和业务开拓的主动性,加强质量控制和内部管理,特制定以下管理制度。

一、人事管理制度

(一)、组织机构及岗位设置主任会计师(董事长)总经理

(二)岗位任职条件

1.主任会计师:具备优秀的道德品质和良好的经营理念,能团结带领全体同仁共同奋斗,使事务所得到健康稳步发展;同时,具备较高的管理水平和业务素质,能有效地控制事务所的执业风险,并能为事务所经营风险承担主要责任。

2.总经理:具备良好的职业道德和先进的经营理念;具备优秀的组织、管理、协调能力;具备很强的业务开拓能力和客户工作经验;具有优秀的团队管理和项目管理经验。业务知识广博,能全面领导事务所的各项业务工作。

3.副主任会计师、副总经理:具备精湛的业务知识和丰富的实践经验;能有效协助主任会计师和总经理制定全所各项管理规范;具备很强的组织、管理、协调能力和业务开拓能力;在分管范围内,能有效地开展各项工作。

4.部门经理:具备良好的职业道德和团队精神,具备相关执业资格;有较强的业务开拓能力和较高的业务素质;具有丰富的项目管理经验,能很好的组织、协调、指导本部门人员完成所里分配的各项业务。

5.高级项目经理:具有良好的职业道德和相关执业资格;具备丰富的执业经验和精湛的执业水平,能有效控制风险;具备较强的协调和沟通能力,能够担任项目负责人完成大型的审计或评估等项目。

6.项目经理:具有良好的职业道德和相关执业资格;具备较高的执业水平和风险控制能力;具备一定的组织、协调和沟通能力,能够担任项目负责人完成各类审计或评估项目。

7.项目助理:具备良好的职业道德,通过执业资格考试或取得中级以上专业技术资格或具有相关专业大专以上学历并具备二年以上工作经验,具有敬业合作精神和一定沟通能力。

8.办公室主任/付主任:具备良好的人际交往能力和文字处理能力,熟悉办公自动化和档案管理,并具备一定财会知识;能有效协助主任会计师处理事务所日常事务性工作。

9.会计和出纳:具备较强的敬业精神,能胜任岗位所要求的工作内容,熟悉办公自动化、档案管理等;具备一定行政管理、人事管理和财会专业知识,能协助办公室主任/付主任做好各项后勤和办公室事务性管理工作。

(三)、岗位职责根据岗位设置和任职条件,对各岗位所赋予的职责规定如下:主任会计师上级主管:股东会

1、负责制定、组织和实施本所的业务发展计划,对外开拓业务,保证全所年度目标的完成;

2、负责制定本所内部管理制度,加强对各部门工作的检查、监督和考核,保证全所各项工作的正常开展;

3、负责事务所的质量控制和执业质量,负责业务报告的终审复核和签发,严格按照《中华人民共和国国注册会计师法》、《注册会计师独立审计准则》和相关法律法规的要求把好质量关,降低业务风险;

4、定期组织全体人员学习党和政府的有关政策、法规以及相关业务知识,不断提高全所人员政策业务水平,培养一批有较好的专业水平、职业道德和爱岗敬业的执业队伍;5、负责召集股东会,并向股东会报告工作。

二、总经理上级主管:主任会计师

1、协助主任会计师制定事务所业务发展计划、内部管理制度、质量控制制度;

2、具体负责全所业务的开拓、组织和实施,协助主任会计师把好业务质量关,降低业务风险;

3、负责对各部门工作进行指导、监督和检查,保证各部门工作正常开展;

4、根据事务所内部分工,负责中证评估__分公司的工作。

三、副主任会计师/副总经理上级主管:总经理

1、协助总经理组织实施本所业务发展计划,积极对外开拓业务,保证全所年度目标完成;

2、参与所内重大业务项目审计工作,协助主任会计师把好业务质量关;

3、协助总经理加强对各部门工作的检查和监督,保证全所各项工作正常开展;

4、根据事务所内部分工,负责分管部门的工作。

四、部门经理上级主管:总经理

1、积极对外开拓业务,与客户建立良好的合作关系;负责组织、实施本部门各项业务工作,确保本部门业务指标的完成;

2、严格遵循注册会计师执业规范,对本部门出具的业务报告的工作底稿进行二级复核并签署意见,严格控制业务风险;

3、负责本部门人员的日常管理,严格执行事务所内各项规章制度,保证本部门日常工作的正常开展;

4、负责本部门的业务安排、调度和员工的工作业绩考核;

5、负责本部门业务档案的整理、装订、归档工作;

6、完成主任会计师和总经理交办的其他工作。

五、高级项目经理/项目经理上级主管:部门经理

1、积极对外开拓业务,维护客户关系,协助部门经理完成本部门的各项工作目标;

2、担任项目负责人,组织具体项目的实施,严格遵循执业规范,控制业务风险;

3、负责对项目组成员的工作分工、业务指导,并对项目小组成员的工作底稿进行审核,撰写审计报告;

4、完成部门安排的其他工作。

六、项目助理上级主管:部门经理/项目经理

1、协助项目经理积极对外开拓业务,做好客户关系;

2、严格按照执业准则和执业规范做好分配的项目工作,并协助项目经理出具业务报告;

3、完成部门交办的其他工作。

七、办公室主任/付主任上级主管:主任会计师

1、负责拟订办公室管理规定,办公用品和设备的采购领用规定、考勤规定、业务档案管理规定等相关内部管理规定,报主任会计师和总经理批准后组织实施。

2、负责日常行政性管理工作;

3、负责人力资源方面的管理工作;

4、负责业务档案、文秘档案的登记和归档等管理工作;

5、办理主任会计师和总经理交办的其他工作。

八、会计(兼业务和人事助理)上级主管:办公室主任

1、严格按照财政部《会计师事务所、资产评估机构、税务师事务所会计核算办法》对事务所的财务会计事项进行审核和账务处理,办理税务申报,编制会计报表;

2、具体负责业务考核统计、工资计算和业务档案的登记、归档工作;

3、具体办理人力资源方面的工作(劳动合同的签定和鉴证、社会保险事务、人事档案委托和劳动关系的变更等)。