公司财务报销管理制度汇编(2篇)

流程

1. 报销申请：员工在完成公务活动后，应及时整理相关发票及收据，并填写报销单，详细列明费用项目和金额。

2. 初步审核：部门主管或财务专员对报销单进行初步审核，确认费用的合理性和合规性。

3. 财务复核：财务部门对报销单及附件进行详细审核，确保发票真实有效，与业务活动相符。

4. 签批授权：经过财务复核无误后，报销单需由相关部门负责人签字授权，大型支出还需总经理审批。

5. 出纳支付：签批完成的报销单由财务部门进行支付处理，通过银行转账或现金支付给员工。

6. 记账入账：财务部门将报销信息录入财务系统，进行会计核算，确保账实相符。

包括哪些内容

1. 报销凭证：包括正规发票、收据，必须清晰完整，注明日期、单位、项目和金额。

2. 报销单：应详细列出费用类型、发生日期、金额、业务背景等，确保信息准确无误。

3. 支出证明：如差旅费需提供行程单，会议费需提供会议通知等，证明费用产生的合理性。

4. 合同或协议：涉及大额支出的，需附相关合同或协议复印件，证明业务合法性。

5. 预算审批：超出预算的费用报销需提前申请预算调整，并得到审批。

6. 审核记录：包括各级审批人的签字和日期，体现完整的审批流程。

重要性和意义

公司财务报销管理制度是企业财务管理的重要组成部分，它旨在：

1. 规范费用支出：通过明确的报销流程，确保每笔费用的产生都有据可依，防止滥用公款。

2. 控制成本：通过预算管理和审批制度，有效控制企业的运营成本，提高资金使用效率。

3. 防止欺诈：严格的审核机制能有效防止虚假报销，保护公司资产不受损失。

4. 提高透明度：完善的报销制度让员工清楚了解费用报销规则，增加财务操作的透明度，减少误解和矛盾。

5. 符合法规：符合国家财务法规要求，降低企业税务风险，保证企业的合法经营。

6. 优化资源分配：通过对报销数据的分析，企业可以更好地了解费用结构，优化资源配置。

公司财务报销管理制度是企业内部管理的基础，它不仅保障了公司的经济安全，也提升了财务管理的效能，对于企业的健康发展起着至关重要的作用。

公司财务报销管理制度范文

第1篇 公司财务报销管理制度

公司财务报销管理制度(十)

为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。

1、借款报销的审批权限

1.1 公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2 员工出差应填写出差申请单(见附表1),并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。

1.3 员工出差返回后,填写差旅费报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1 员工出差分 长途和 短途两种,即当天能往返的为 短途,出差时间在一天以上的为 长途。

2.2 出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即:

二类区:特区、上海、北京、广州等地;

一类区:除二类区以外的地区。

2.3 出差住宿费报销标准:(元/人/天)

职务 一类区 二类区 港澳台地区

一般人员 首日 10080 首日 150120 总经理批准

主管、工程师级 首日 150130 首日 220220 400hkd

部门经理级 首日 250200 首日 300250 500hkd

公司副总经理级 250 300 600hkd

2.4 出差补助标准

2.4.1 员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳市外的

短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴)。

2.4.2 长途出差补助标准:(元/人/天)

职务 一类区 二类区 港澳台地区

一般人员 30 40 100hkd

主管、工程师级 40 50 100hkd

部门经理级 60 80 150hkd

公司副总经理级 100 150 200hkd

2.5 员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。

2.5.3 员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况,不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定:

3.1 住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。

3.2 膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。

3.3 通讯费以邮局凭证报销。

3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。

3.5 短途出差不享受住宿补助。

3.6 出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。

3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。

3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

4、员工探亲路费的规定

员工探亲费不予报销,采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

5.1 公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

5.2 公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。

5.3 备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:

5.3.1 具有规定的用途,期限及限额;

5.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

5.3.3 以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。

5.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。

5.3.5 对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

6、原始凭证的审核

各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

7、原始凭证应具备的内容:

7.1 凭证名称;

7.2 填制凭证的日期;

7.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

7.4 经办人的签名或盖单;

7.5 接受凭证的单位名称;

7.6 经济业务的内容;

7.7 数量、单价和金额;

7.8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

8、对原始凭证的技术性要求:

8.1 凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。

8.2 购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在凭证上签章。

8.3 支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人

签字,并有付款的依据。

8.4 职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。

8.5 预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。

8.6 属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。

8.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时,要列分配标准、分配率、分配额。

8.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。

9、记账凭证的内容及填制要求:

9.1 凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。

9.2 凭证编号:应按月编制自然数列顺序。

9.3 凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混不清,过于简略。

9.4 会计科目:应按有关规定设置。

9.5 凭证金额:必须与原始凭证相符。

9.6 所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。

9.7 有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

9.8 会计人员填制记账凭证时,必须附有内容完备的原始凭证。

10、本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间,均由董事长审批。

11、本制度由公司财务部制定并负责解释。

第2篇 某物管公司财务报销管理办法

物管公司财务报销管理办法

一.管理原则

按照省局对公司年度财务核算要求,保障公司管理和运行服务工作正常开展,公司的费用开支由总经理负责审批。

二.报销程序

1.各部门零星开支,凭发票填写费用报销单,经部门分管副总签字后,由公司总经理审批同意,交财务报销。

2.员工的工资、奖金、福利支出等,由行政部编制发放明细单或填制付款凭证,经分管副总审核签字,由总经理审批同意交财务报销。

3.设备设施添置费报销时,应附质量合格证、检测报告物品入库单等相关资料,经使用部门分管副总(总经理助理)审核签字,由总经理审批同意交财务报销。

4.维保费用报销时,须附管理部门确认的质量验收报告等相关资料,经部门分管副总(总经理助理)审核签字,由总经理审批同意交财务报销。

5.外墙清洗费用报销时,须附管理部门确认的质检报告等相关资料,经部门分管副总(总经理助理)审核签字,由总经理审批同意交财务报销。

6.业务宣传费须事前提出申请,报总经理审批同意后,凭发票报销。

7.外购物品原则上应使用支票转帐支付,报销凭据应是国家规定的正式发票。

三.借款审批程序

借款人应填写借款单,经分管副总签字,由总经理批准,借款应在当月内按报销程序及时到财务报销。

四.银行支票的借用

1.领用转帐支票应到财务领取《借款单》,填写姓名、部门、事由、申领金额,分管副总签字报总经理审核同意后到财务办理领用支票手续。

2.领用支票后应及时办理核销手续,经办人必须在当月内到财务报销。

五.报销时间规定

每月的10日、25日为统一的财务报销时间,(特殊情况例外),遇节假日顺延。