餐饮行业财务管理制度

流程

1. 制定财务预算：根据餐厅经营目标，制定年度、季度和月度财务预算，包括收入预测、成本预算和利润预期。

2. 资金管理：监控日常现金流，确保资金安全，合理调配资金，预防资金短缺。

3. 成本控制：定期分析成本结构，通过采购优化、能源节约等方式降低运营成本。

4. 收入管理：确保准确记录销售收入，及时收账，防止坏账损失。

5. 报表编制：按时编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表，以便管理层决策。

6. 内部审计：定期进行内部财务审计，检查财务制度执行情况，防止财务风险。

7. 税务合规：遵守税法，按时申报纳税，确保税务合规。

8. 财务决策支持：为管理层提供财务分析报告，参与重大经营决策。

包括哪些内容

1. 预算与计划：制定全面的财务预算，包括销售预算、成本预算、资本支出预算和现金流量预算。

2. 账户管理：设立并维护清晰的会计科目，确保会计记录准确无误。

3. 资金流动：监控应收账款和应付账款，保持良好的现金流状况。

4. 成本与价格控制：实施成本核算，制定合理的价格策略。

5. 税务筹划：合理避税，减少税务负担，但必须合法合规。

6. 风险管理：识别潜在的财务风险，建立风险应对机制。

7. 财务信息系统：采用先进的财务管理软件，提高财务工作效率。

8. 员工培训：定期对财务人员进行培训，提升专业技能和服务意识。

重要性和意义

餐饮行业的财务管理制度对于企业的稳定运营至关重要。它不仅确保了财务活动的规范性和透明度，还能帮助管理层了解餐厅的经营状况，做出明智的决策。通过有效的财务预算，企业能更好地预测市场变化，适应竞争环境。成本控制则有助于提高利润率，增强盈利能力。严格的税务合规和风险管理能防止潜在的法律纠纷，保护企业的声誉。此外，良好的财务管理制度还能吸引投资者，促进企业的长远发展。因此，建立健全的财务管理制度，对于餐饮行业的成功至关重要，是企业持续增长和繁荣的基础。

餐饮行业财务管理制度范文

第1篇 餐饮行业财务管理制度

1.餐饮服务中心实行财务集中管理,部门独立核算的财务管理体制。

2.餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家,学校和后勤发展集团有关财务的,法律,法令,法规及管理制度,自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。

3.餐饮中心财务室负责日常的报帐,算帐,记帐等财务会计管理工作;同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据,参与中心的规划和决策。

4.财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作,实行主任一支笔的财务审批制度。

5.会计人员应尽职尽责作好会计工作,严格实行会计监督,遵守成本开支范围,降低伙食成本费用。会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。

二.现金管理制度

1.严格执行国务院《现金管理暂行条例》。

2.遵守现金收、支两条线的原则,严禁私自坐支、挪用。

3.不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。

4.现金发生差错,要及时查明原因,作好记录,按有关规定处理。

5.各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室,财务室要及时送存银行,库存现金不得超过限额规定。

6.每天营业收入的现金要由保管员,核算员负责收回,三人以上共同清点,核对无误后及时入帐,并由部门负责人、当事人签字。

7.任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。

8.采购人员使用现金,必须由二人负责,持市场购货报销单经中心主任审批后,到中心财务室报帐。

9.因工作责任心不强,疏忽、马虎,造成现金丢失、被盗,应追究当事人责任,并赔偿损失。

三.银行存款,支票管理制度

1.财会人员必须严格执行财会管理有关规定,不得出借,出租银行帐号,不准签发空头支票。

2.填写结算凭证,必须认真,准确,清楚,不准涂改,大小写金额要一致。

3.出纳人员从银行购回支票,首先要按号码顺序在支票登记薄中登记,然后启用,未用的空白支票要妥善保管。

4.出纳员要认真核对银行往来帐目,做到日清月结,对未达帐款要及时催要清理。

5.中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。

6.支票与印鉴要分开存放。

7.采购员领取支票前,必须填写《餐饮服务中心空白转帐支票领请单》,经主任批准后,由出纳员填好日期,用途,限额,方可领取。

8.采购员使用支票结帐后,要及时报帐,如遇特殊情况,经主任批准后,也必须在月底前结清。

四.借款制度

1.任何借款都必须严格遵守审批程序。

2.任何人借款都必须填写借款单,由中心主任审批后方可支付。

3.采购人员周转金到年底必须归还,次年重新办理借款。

4.一般借款必须在任务完成一周内报帐。

五.收据管理与报帐制度

1.建立收据信用登记薄,由专人负责管理。

2. 开错的收据,必须全套留存在本收据本内,不准撕下废弃。

3.购买伙食原材料商品报帐时,必须填写市场购货单及发货票方可报帐,否则,财务不予办理。

4.报帐时,市场购货单,发货票,必须有保管员,经手人,食堂主任,主管副主任和主任签字后方可报销。同时,发货票为一票多样商品时,必须列出购物名细及单价,保管员,经手人签字后附在发货票后。

5.旅差费按学校财务规定执行。

六.会计凭证复合及会计档案管理制度

1.会计凭证要不定期进行抽查,并在装订前要进行复核。

2.对于复核出有错误的会计凭证,要按规定的程序改正。

3.会计档案要妥善保管,存放有序,方便查找。

4.每年形成的会计档案要整理成卷,装订成册,并严格执行安全保密制度,不得随意堆放,毁损散失和泄密。

5.会计档案保管期满,要销毁时,必须报集团财务科批准后方可销毁。

6.会计档案销毁时,应在后勤集团财务科派人监督下,经中心会计出纳核对准确后进行,销毁后在销毁清册上签字,盖章并将销毁情况报告中心主任。