收费票据管理制度

收费票据管理制度是企业财务管理的重要组成部分，它涉及企业的收入确认、成本核算以及税务合规等多个环节。主要包括以下几个方面：

1. 票据的种类与适用范围：明确各类票据（如增值税专用发票、普通发票、收据等）的使用条件和场合。

2. 票据的开具与审核：规定开具票据的流程、审核标准以及相关人员的职责。

3. 票据的保管与存档：设定票据的保管期限、存储方式及查阅规定。

4. 票据的核销与审计：阐述票据核销的步骤、审计频率以及异常处理机制。

5. 法律法规遵守：强调遵守相关财务法规，确保票据管理的合法性。

包括哪些方面

1. 票据管理政策：制定企业内部的票据管理政策，明确管理目标和原则。

2. 系统与流程：建立和完善票据管理系统，规范操作流程。

3. 培训与教育：定期对员工进行票据管理知识的培训，提高合规意识。

4. 内部控制：设立内部控制机制，防止票据滥用、伪造和丢失。

5. 监督与考核：通过定期检查和考核，确保制度执行的有效性。

重要性

收费票据管理制度对企业运营至关重要，主要体现在：

1. 财务合规：确保企业收入的合法性，符合税收法规，避免税务风险。

2. 成本控制：精确记录每一笔收支，为成本分析和预算编制提供准确数据。

3. 决策支持：通过有效的票据管理，为企业决策提供可靠的数据基础。

4. 防范风险：防止财务舞弊，保护企业资产安全。

5. 提升效率：标准化流程能提高财务工作效率，减少错误和遗漏。

方案

1. 制定详尽的票据管理规定，明确各部门的职责，确保制度的落地执行。

2. 引入电子票据系统，提高票据处理速度，降低人为错误。

3. 定期进行内部审计，检查票据管理的合规性，及时发现并解决问题。

4. 对财务人员进行专业培训，提升其票据管理能力和法律意识。

5. 建立奖惩机制，激励员工遵守票据管理制度，确保制度的持续有效性。

以上方案旨在构建一个健全、高效、合规的收费票据管理体系，以促进企业的健康发展。在实施过程中，应根据实际情况灵活调整，并不断优化完善，确保管理制度与企业发展相适应。

收费票据管理制度范文

第1篇 h医院收费票据管理制度

医院收费票据管理制度(二)

收费票据是财务收支的法定凭证, 是会计核算的原始凭证,是稽核的重要依据,为加强收费票据的管理和监督,保障医院各项收入完全纳入财务统一管理的轨道,维护经济秩序,堵绝漏洞, 防患于未然,特对收费票据管理制度进行修订。

(一)收费票据的管理

1. 收费票据由财务科专职票据保管员负责验收、保管、核销,出纳员不得兼任收费票据的保管或核销。

2.医疗收费票据仅限于在医院进行医疗服务时使用,不得用于非医疗商业活动, 不得向外单位转让、借用或出售。

3.票据保管员对收费票据的库存数要每月核对一次, 每月编报《票据库存分类总表》和《票据购领明细表》,《票据库存分类总表》按规定存档。

4.使用收费票据的部门, 发现遗失、短少票据或存根的, 应及时向票据保管员报告, 由票据保管员负责及时向同级财政部门或印刷厂反映, 必要时应当在报刊上声明作废。

(二)收费票据的购置、领用、核销

1、收费票据的购置

(1)往来款收款收据、医疗收费票据(门诊、住院),由财政部门统一监制,并指定专人凭《票据准购证》,向区财政局综合科票据管理中心购买。

(2)其他如住院预交款收据、救护车收据、病历卡等由医院通过招标,由总务科统一办理印刷。

(3)购入收费票据后, 须由财务科票据保管员验收入库, 登记收费票据的购入日期、名称、起止号码、数量, 并注明购入和印刷渠道。

2、 收费票据的领用

(1)出纳、门诊、住院收费员领取收费票据时,必须填写《领用收费票据登记册》的有关内容并签字,票据保管员在收费系统输入票据起讫号码之后方可使用。票据保管员按领用人设明细帐、按票据种类分别登记《票据库存分类总帐》和《票据购领明细帐》。

(2)门诊收费员凭病历收费领用单直接到票据保管员处领取等额病历卡。

(3)其他人员需领用病历,必须经财务科长审批。

(4)病历卡的作废报损由票据保管员验证把关。

3、收费票据退费、作废的规定

(1)退费、作废票据,要求同时收回一式二联(收据联、核算联),并经医生和药房确认。

(2)若出现部分退费的情况, 先按上述操作流程, 把原收据作全额退费处理, 然后补开实收收据。

(3)作废、退号的挂号收据, 要求就诊联、报销联齐全。

(4)一月终了,所有的退费、作废票据分别按收费人员统计,上缴财务科,由票据保管员审核其退费、作废票据手续是否规范,并与电脑收费系统显示的退费、作废记录核对,杜绝漏洞,防患于未然。

4、 收费票据的核销

(1)门诊、住院收费票据启用必须输入号码,用完后自动销号,主要靠票据保管员审核其退费、作废票据来加以监督。

(2)往来款收款收据以领用人交回的存根联为依据,并与记帐联逐张核对、销号。

(3)凡领用收费票据未核销的,除特殊原因外,不得再予领取;领用人必须按收据顺序号启用收费票据,若发现有跳号使用的现象,票据保管员要查明原因。