学校现金管理制度(5篇)

学校现金管理制度是确保学校财务活动有序进行的重要机制，主要涉及现金的收入、支出、保管、审计以及相关责任的划分。这一制度旨在规范现金管理流程，防止财务风险，保障资金安全，提高财务管理效率。

包括哪些方面

1. 现金收入管理：规定现金收入的来源、入账方式、收据管理以及收入确认的时间点。

2. 现金支出管理：涵盖审批程序、支付方式、报销流程以及支出凭证的保存。

3. 现金保管：明确现金存储的安全措施，包括保险柜的使用、钥匙管理以及双人复核制度。

4. 审计与监控：设立内部审计机制，定期进行现金盘点，确保账实相符。

5. 责任划分：确定财务人员、管理人员的职责，明确违规行为的处罚措施。

重要性

学校现金管理制度的重要性体现在以下几个方面：

1. 防范风险：通过规范化的流程，减少财务舞弊和错误，保护学校财产不受损失。

2. 提高效率：明确职责分工，优化现金处理流程，提高财务工作效率。

3. 透明度：增强财务信息的透明度，便于监督和审计，提升公众信任度。

4. 法规合规：符合国家财经法规，避免因财务管理不规范导致的法律风险。

方案

1. 制定详细的操作规程：明确现金收入和支出的具体步骤，包括审批权限、收付款流程、单据处理等。

2. 建立内部控制：设置内部审计部门，定期对现金管理进行检查，确保制度执行到位。

3. 强化培训：定期对财务人员进行现金管理培训，提高其业务能力和风险意识。

4. 实施信息化管理：利用财务软件，实现现金管理的电子化，提高数据准确性和实时性。

5. 定期评估与修订：根据实际情况，定期对现金管理制度进行评估和修订，以适应学校发展需要。

学校现金管理制度的建立和完善，不仅有助于保障学校财务的稳健运行，也是提升学校整体管理水平的关键环节。各相关人员应严格执行，共同维护良好的财务秩序。

学校现金管理制度范文

第1篇 e学校现金管理制度

为加强对现金的使用、保管进行控制,确保现金资产的安全,杜绝违法乱纪行为,根据财政部《内部会计控制规范——货币资金(试行)》和中国人民银行关于《现金管理暂行条例》精神,结合我校实际情况,特制订本校现金管理制度。

一、现金管理的原则

执行内部管理制度的要求,实行钱账分管。明确规定现金的收付、结算、登记等工作,由报账会计和出纳分开管理,实行会计管账不管钱,出纳管钱不管账。

二、使用现金的范围

1、个人劳务报酬;

2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

3、出差人员必须随身携带的差旅费;

4、500元以下的零星支出,超过限额部分原则上应以转帐结算凭证(转帐支票、汇票或信汇)支付;

5、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。

三、按照现金管理制度,严格掌握库存现金限额,超过部分及时存入银行,未经银行批准,不准坐支、套取现金,不准私自挪用公款和借支私用,不准白条顶库。银行结算起点定为500元。超过500元现金支付,需通过公务卡或银行转帐。

四、派人到外地采购,其采购款项,必须由财务科通过银行汇款,不得携带大额现金到外地采购。

五、购置国家规定的专项控制商品,必须采取银行转帐结算方式,不得使用现金。

六、对已办妥的收付凭证,要及时按顺序登记现金日记账,并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符,日清月结。若有长短款要及时向财务负责人报告,查明原因及时处理。

七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保其安全和完整无损,如有短缺,要追究其经济责任。

八、各类外出人员返回后,一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况,本人确实无法来结账,应经本部门领导批准,同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者,从借款人工资中扣除。

第2篇 a学校现金管理制度

学校现金管理制度

现金管理制度是国家通过银行控制现金使用的一种财经制度,是企业、事业、机关和团体等单位根据现金使用的一系列工作制度。

1、现金使用范围:支付出差人员必须随身携带的差旅费,结算零星开支。

2、库存现金不得超过银行规定的库存限款。

3、收入现金必须及时存入银行,不得坐支现金。

4、存入或支取现金,必须在存款凭证或现金支票上注明收入来源,或支出用途。

5、不准用白条顶库存现金。

第3篇 学校现金管理制度（5）

学校现金管理制度(五)

为了健全现金的内部控制制度,加强对现金的严格管理,按照现金管理条例,节约现金使用,保护现金安全,防止丢失被盗,学校现金管理应遵循以下规定:

一、设置专职出纳人员(程青)经管现金出纳工作。

二、在国家规定的现金开支范围内合理使用现金。

1、支付给教职工个人的工资、奖金、津贴

2、支付给个人的劳务报酬

3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出

4、支付出差人员必须随身携带的差旅费

5、在转账金额起点以下的零星支付款项

三、严格遵循核定的库存现金限额。库存现金限额由本单位提出申请, 经开户银行审查同意,我校库存现金5000元。

四、不得随意坐支现金。学校每天收入的现金,必须当天16:00前送存银行,不能直接支用,不得随意坐支。

五、按规定的手续办理现金收付业务,学校收入各类现金必须开具财政局印制的收据给交款人;支付现金应取得真实合法、准确完整的原始凭证,由学校校长(方英范)、财务负责人(戴焱)、经手人签章。

六、及时办理现金收支的帐务管理。出纳人员应每天核对现金余额与库存金额,做到日清月结,不得以借据或者白条抵顶现金库存,及时登记日记账和编制现金结报单,保证账款相符。

七、严格执行现金的内部控制制度,学校经常对学校的库存现金进行抽查,保证帐实相符并监督现金的合理使用。

第4篇 中学学校现金管理核算制度

中学学校现金管理和核算制度

为了规范财务制度,充分发挥资金的使用效益,更好地服务于教育教学工作,根据我校具体情况,现金管理和核算制度内容如下:

1.遵守现金使用范围,按照国家《现金管理暂行条例》规定的用途使用现金。

2.按照国家规定的收费项目和标准收取现金,当日收入的现金当日存入银行。每晚库存现金不能超过银行或有关部门核定的限额,库存现金限额为1500元。

3.不得坐支现金,单位支出的现金,应从库存现金中支出,或者从银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付。

4.现金收支业务必须根据合法凭证办理,在国家和红桥教育局财务科、审计科规定的范围内正确核算,不得以借据、白条抵顶库存现金。

5.出纳存取大额现金(5000元以上)时,应当由保卫干部安排专人陪同前往。

6.除餐费、教师个人学费、培训费外,500元以上的支出不得用现金支付,应开具支票。

7.凡是〈收费许可证〉规定的项目收取的现金,必须存入财政专户。

8.收取的现金应用验钞机进行检验,防止假钞给学校造成损失。

9.每日终了,出纳应对现金库存金额与现金日记账余额核对,做到帐实相符。

10.出纳人员应遵纪守法,遵守职业道德,不得挪用现金。

第5篇 _学校现金管理制度

为加强对现金的使用、保管进行控制,确保现金资产的安全,杜绝违法乱纪行为,根据财政部《内部会计控制规范——货币资金(试行)》和中国人民银行关于《现金管理暂行条例》精神,结合我校实际情况,特制订本校现金管理制度。

一、现金管理的原则

执行内部管理制度的要求,实行钱账分管。明确规定现金的收付、结算、登记等工作,由报账会计和出纳分开管理,实行会计管账不管钱,出纳管钱不管账。

二、使用现金的范围

1、个人劳务报酬;

2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

3、出差人员必须随身携带的差旅费;

4、500元以下的零星支出,超过限额部分原则上应以转帐结算凭证(转帐支票、汇票或信汇)支付;

5、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。

三、按照现金管理制度,严格掌握库存现金限额,超过部分及时存入银行,未经银行批准,不准坐支、套取现金,不准私自挪用公款和借支私用,不准白条顶库。银行结算起点定为500元。超过500元现金支付,需通过公务卡或银行转帐。

四、派人到外地采购,其采购款项,必须由财务科通过银行汇款,不得携带大额现金到外地采购。

五、购置国家规定的专项控制商品,必须采取银行转帐结算方式,不得使用现金。

六、对已办妥的收付凭证,要及时按顺序登记现金日记账,并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符,日清月结。若有长短款要及时向财务负责人报告,查明原因及时处理。

七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保其安全和完整无损,如有短缺,要追究其经济责任。

八、各类外出人员返回后,一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况,本人确实无法来结账,应经本部门领导批准,同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者,从借款人工资中扣除。