审计档案管理制度

有哪些

审计档案管理制度是企业内部管理的重要组成部分，主要包括以下几个核心内容：

1. 审计档案的分类与编码：依据审计工作的性质和内容，将审计档案分为财务审计、运营审计、专项审计等类别，并建立相应的编码体系，便于检索和管理。

2. 档案收集与整理：审计项目结束后，应及时收集审计过程中产生的各类文件资料，进行系统整理，确保档案的完整性和准确性。

3. 档案保管期限：根据法规和企业规定，确定不同种类审计档案的保管期限，确保重要档案的安全存储。

4. 档案安全与保密：制定严格的保密制度，防止审计档案的丢失、泄露，确保企业信息安全。

5. 档案利用与借阅：明确档案的使用权限，规范借阅流程，确保档案的有效利用。

6. 档案数字化与备份：推进审计档案的电子化，定期进行数据备份，提高档案管理效率。

7. 档案销毁程序：对于达到保管期限的档案，需经过审批后进行销毁，确保合规操作。

实施细则

1. 档案管理人员应具备专业素质，负责审计档案的日常管理工作，包括接收、登记、归档、检索、借阅等环节。

2. 审计部门应在审计项目结束后的30天内，将审计档案提交给档案管理部门，同时附带完整的档案清单。

3. 档案编码应清晰易懂，包含审计项目类型、年份、项目编号等信息，便于快速定位。

4. 对于涉及敏感信息的档案，必须实行双人保管、专人负责，确保安全。

5. 借阅审计档案需填写借阅申请表，经相关部门负责人审批后方可进行，借阅期间档案损坏或丢失，借阅人应负相应责任。

6. 定期对档案进行盘点，确保账实相符，发现问题及时处理。

7. 数字化档案应存储在安全的服务器上，定期进行病毒扫描和系统更新，以防数据丢失或被破坏。

8. 档案销毁前，需由档案管理部门、审计部门及法务部门共同核查，确认无误后方可执行。

上墙内容

1. "审计档案管理规定：严谨、保密、高效"

2. "档案分类与编码原则：清晰、统一、便于查找"

3. "档案安全标语：保密是责任，保护是义务"

4. "档案借阅流程图"

5. "档案保管期限一览表"

6. "档案销毁审批流程图"

7. "数字化档案管理提示：电子化，备份，安全第一"

通过以上制度的实施和上墙内容的展示，我们旨在营造一个规范、有序、安全的审计档案管理体系，为企业的审计工作提供有力的支持。

审计档案管理制度范文

第1篇 z建设集团公司审计档案管理办法

z建设集团公司审计档案管理办法

第一章总则

第一条为了加强集团公司审计档案管理工作,规范审计档案的收集、整理、归档、保管、查阅、统计及销毁等,以利于严守集团机密。根据《中华人民共和国国档案法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》及《甘肃第五建设集团公司内部审计工作规定》,结合工作实际,制定本办法。

第二条审计档案是内部审计机构在进行审计活动中直接形成的、具有保存价值的、各种形式的历史记录。

第二章收集整理

第三条审计档案应当按照层次进行分类收集。审计档案层次分类主要有:

(一)审计计划和结果管理类资料;

(二)审计工作底稿、基础归纳、汇总论述类资料;

(三)审计原始摘录、内外部证明类资料;

(四)被审计单位提供原始类及复制类资料。

第四条审计工作底稿资料应记录审计程序实施过程、审计事项核实、复核意见、审计初步评价意见等,审计底稿还应注明审计项目相关信息、审计外勤内勤时间等基本审计信息。

第五条审计档案整理应当及时、规范有序,建立索引编码;明确专人负责审计档案的管理。

第三章复查审核

第六条审计工作底稿等资料都应经过审核,应保持谨慎性。

第七条审计工作底稿等资料审查应由内审机构负责人全面负责,也可授权有关人员审查。

第八条审计档案应有记录及复核人员签署。

第九条审计档案应保持完整性,层次分明。

第十条健全审计工作档案复核制度,提高审计工作质量。

第四章立卷归档

第十一条审计工作结束后,应当立卷归档,建立审计项目档案,由审计人员按审计项目进行整理组卷,封面项目填写齐全,书写工整、装订牢固、四边整齐。

第十二条审计档案资料包括,但不限于:

(一)审计报告、审计结果沟通书及管理声明书;

(二)审计决定书、审计处理处罚书及审计建议书;

(三)被审计单位整改报告及附件资料;

(四)审计组相关说明及被审计单位执行审计决定情况;

(五)审计实施方案及审计通知;

(六)审计调查、复查或后续审计资料;

(七)内外部审计证据和工作底稿分项资料;

(八)被审计单位提供的原始或复制资料;

(九)审计过程形成笔录、信函、纪要及举报等相关资料。

第十三条审计档案应当进行登记造册,档案管理人员发生变动时,应按照审计工作规定办理移交手续。

第五章保管使用

第十四条审计档案的保管期限分为永久、定期两类,凡涉及集团重大投资、重要审计发现和由董事会下达的重大审计项目形成的审计档案应作永久保存。

第十五条审计档案由内审机构负责保存管理,审计人员应恪守保密原则。

审计档案一般不对外调阅,任何调用行为,都要经过内审机构负责人批准,报经集团公司董事会同意。

第十六条在工作需要时,依照调用程序并得到集团公司董事会批准及征求法律顾问意见后,提供给外部审计或司法部门。

第十七条审计档案管理应严格依法依规进行。

第六章附则

第十八条本办法可根据具体情况适时修订完善。

第十九条本办法自2022年11月1日起施行。本办法是对2007年10月1日制定印发的审计档案管理办法,经过研究修订形成,原办法同时废止。

第二十条本办法由集团公司审计机构负责解释。