预算编制管理制度

本预算编制管理制度旨在明确预算编制的目的、流程、责任和监督机制，以确保公司的财务规划与业务目标相一致，提高资金利用效率。

包括哪些方面

1. 预算编制原则：确立预算的合理性、准确性、完整性与及时性标准。

2. 预算编制流程：从需求分析、预测制定、预算审批到执行监控的详细步骤。

3. 预算责任分配：明确各部门在预算编制中的职责和权限。

4. 预算控制与调整：设定预算调整的条件和程序，以及超预算的处理办法。

5. 预算绩效评估：设立预算完成情况的考核机制和反馈系统。

重要性

预算编制是企业财务管理的核心环节，其重要性体现在：

1. 规划经营：预算为公司的战略目标提供财务支持，指导资源分配。

2. 控制风险：通过预算，可以预见到潜在的财务风险，提前采取预防措施。

3. 提升效率：明确的预算有助于优化成本，提高资金周转速度。

4. 业绩评价：预算作为业绩衡量标准，有利于激励员工和部门达成目标。

方案

1. 预算编制阶段： - 各部门需根据业务需求和市场预测，提出预算草案。 - 财务部门负责汇总、审核预算，确保预算的合理性和可行性。 - 管理层审批预算，确保与公司战略目标一致。

2. 预算执行阶段： - 实行预算责任制，各部门需严格执行批准的预算。 - 建立预算执行报告制度，定期向管理层汇报预算执行情况。

3. 预算控制与调整： - 设立预算浮动范围，超出范围需经过审批程序。 - 对于突发情况，允许临时调整预算，但需详细记录原因和影响。

4. 预算绩效评估： - 建立预算完成度的考核指标，与员工绩效挂钩。 - 定期进行预算审计，对预算执行情况进行反馈和改进。

通过这套预算编制管理制度，我们期望能提升公司的财务管理效能，促进业务健康发展。各相关部门需充分理解和执行此制度，共同为实现公司的财务目标而努力。

预算编制管理制度范文

第1篇 物业管理公司年度财务预算编制说明

物业管理有限公司2022年度财务预算编制说明

根据2022年公司经营情况,采用固定预算方法,预测2022年度相关指标如下:

一、预计主营业务收入

计划2022年实现各项收入400万元,较上年增加100万元,增幅33.33%。主要收入是:物业费收入300万元,占总收入75%,门面收入30万元,占总收7.5 %;停车费收入10万元,占总收入2.5%。其他业务收入60万元,占总收入15%。

二、预计主营业务成本

预计2022年各项成本、费用390万元,较上年增加89万元,增幅为29.48%。增加原因是某楼盘今年交房,随着物业进驻,有关的人头费用、材料、维修、水电、办公、绿化、保洁垃圾清运、税费等成本、费用也相应增加。主要支出为:人头费用195万元,材料、维修费71万元,水、电费24万元,垃圾清运费8.5万元,绿化维护费 3.9万元,保洁费 2万元,易耗品支出10万元,秩序维护费5万元,折旧费3万元,公共设施维护费6.8万元,税费23万元,另外,办公费、差旅费、招待费、电话费等其他费用37.8万元。各项成本、费用占收入的97.5%。

三、预计利润

预计2022年收入400万,成本、费用支出390万,利润10万元,较上年实际增长100%。成本、费用利润率2.56%,较上年增加0.76%。

四、预计现金收支

预计2022年现金收入400万元,其中,主营业务收入340万元,其他业务收入60万元。

现金支出394万元,其中,主营业务支出317.2万元,管理费支出41.9万元,营业费支出7.96万元,税金支出23万元,财务费用-600,固定资产投入4万元。预计年末现金余额60.4万元。

五、非生产性支出比率

预计2022年非生产性的支出64.84万元,占营业额的16.21%,较上年减少24.17%。

六、速动比率

预计2022年速动资产90.1万元,流动负债71万元,速动比率126.8%,较上年减少0. 64%。

附:

表1:2022年度资产负债预算表

表2:2022年度利润预算表

表3:2022年现金收支预算表

表4:2022年度期间费用预算表

表5:2022年度主营业务成本预算表

表6:2022年度成本费用利润率预算表

表7:2022年度筹资计划表

z物业管理有限公司

2022-4-9