公司支票管理制度汇编(3篇)

公司支票管理制度是企业财务管理的重要组成部分，其主要作用在于规范支票的签发、使用、核销等流程，确保资金流动的安全与效率。通过有效的支票管理，企业可以预防财务风险，防止欺诈行为，优化现金流，并提高财务报告的准确性。

包括哪些方面

公司支票管理制度主要包括以下几个方面：

1. 支票签发权限：明确谁有权签发支票，通常由财务部门负责人或指定授权人员执行。

2. 支票审批流程：设立支票支付的审批程序，如需要多个层级的审批，以防止未经授权的支出。

3. 支票填写规定：规定支票的填写规范，如日期、金额、收款人等信息的完整性和准确性。

4. 支票保管：设定支票的存放和保管措施，防止丢失或被盗。

5. 支票核销：建立核销制度，确保每张支票的支付都有相应的发票或凭证支持。

6. 内部审计：定期进行内部审计，检查支票管理制度的执行情况，查找潜在问题。

重要性

良好的公司支票管理制度对于企业的运营至关重要：

1. 风险防控：防止内部舞弊和外部欺诈，保护企业资产安全。

2. 提升效率：标准化流程能加快资金周转，提高工作效率。

3. 保证合规：遵守法律法规，避免因违规操作带来的法律风险。

4. 财务透明：增强财务信息的准确性和完整性，为决策提供可靠依据。

方案

1. 制定详细的操作手册：编写清晰、详尽的支票管理操作手册，供全体员工参考。

2. 培训与教育：定期对财务人员进行培训，确保他们了解并遵守制度。

3. 引入电子化管理：利用财务软件，自动化处理支票流程，减少人为错误。

4. 内部控制强化：设置内部牵制机制，如职务分离，防止同一人既签发又审批支票。

5. 定期审查与更新：根据业务变化和法规更新，定期审查并调整支票管理制度。

公司支票管理制度的建立健全，不仅有助于提升企业的财务管理效能，还能有效保障企业资产的安全，为企业稳定发展奠定坚实基础。

公司支票管理制度范文

第1篇 地产公司支票使用管理细则办法

支票使用管理细则:

1、支票使用范围

与同城的单位、个体经济户和个人商品交易、劳务费供应及其他款项结算均可使用支票。

2、支票的管理要求:

(1)签发支票的银行预留印鉴应分别由会计人员和出纳人员妥善保管,与支票分开存放,不得在未签发的空白支票上事先盖好印鉴备用;空白支票必须存放在保险柜内。

(2)办理清户手续注销银行账户时,应将空白支票交回开户银行。

(3)支票一律记名,金额起点为100元,付款期限为10天,从签发次日起,遇节假日顺延。

(4)支票的签发一律按银行规定办理,未按规定填写被涂改冒领的,由签发人负责。

(5)支票的大、小写金额、日期、用途、收款人名称均不得更改,作废支票要予以登记,并将作废支票装订在当日凭证内。

(6)严格遵守结算纪律,不得出租出借银行账户、不得签发空头支票和远期支票、不得套取银行信用、不得签发与银行预留印鉴不符的支票、不得将支票交给销售单位代为签发、签发支票必须填写资金限额及用途。

(7)不准出借或转让支票,持票人如将空白支票交给收款单位时,应当面填写实际结算数。

(8)财务人员应及时将受理的各项收款(转账支票)连同填制的进帐单送交银行,并及时给付款单位开据发票。

3、支票的领用及报销程序:

(1)各部门如领用支票,经办人需认真填写“付款审批单”,注明合同编号、金额、用途、是否为预算内支出、有无垫支款项等,经部门经理审核,报财务部复核,如为预算内支出,财务部出具意见后,由总经理同意签字即可到财务部领取支票,经办人需在支票票根及支票登记簿上签字。

(2)经办人要在领取支票的三日内到财务部报销,报销的原始发票必须内容正确、数字正确、手续完备,发票背面必须有经办人、部门经理、总经理的签字。

(3)出纳人员要及时、正确登记银行日记账,及时与银行对账单进行核对,发现不符及时查明原因,定期编制“银行余额调节表”

(4)空白支票、发票、银行收据统一由财务部指定专人负责登记保管,领用时需经财务经理同意批准。

(5)凡公司对外支付的借款、往来款、工程款等必须以双方签订的正式合同为依据,经办人员凭合同原件,按照预算内、外的审批程序,经总经理签字的付款审批单到财务部领取支票,同时将合同原件留财务部存档。

第2篇 某某物业公司支票管理制度

某物业公司支票管理制度

1支票的使用

1.1支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据,支票分为现金支票和转帐支票,现金支票不能转帐,转帐支票不能支取现金。

1.2单位在同城或票据交换地区的商品交易和劳务供应以及其他有关款项的结算均可以使用支票。

1.3公司所属各部门因采购商品、物资材料、用具设备或支付外单位劳务费用时,财务人员要严格进行审核,根据手续完备,印章齐全,合法的原始凭证签发支票,将签发日期、收款单位、大小写金额、用途等填写齐全,并在支付支票的原始凭证上及时加盖转帐付讫章,超过现金起点和不属于现金支付范围的款项不得签发现金支票。

1.4因工作需要而借用支票,由借用者填写借款单(支票),经借用者及部门经理签字后交由总经理审批,到财务部门领取支票。财务部门签发支票时,要将支票内容填写齐全,如遇特殊情况也必须填写签发日期、收款单位及用途。为严格使用支票并随时掌握支票使用情况,领用支票当日结算。遇特殊情况要向财务人员说明原因,方可延时结算。

1.5外出采购人员领用支票要预先提出进货品种数量、用款额度,按照采购权限确定资金使用限额。采购人员要严格掌握已核定的资金使用限额,遇有特殊情况需超额使用时,要及时与财务人员联系,重新确定使用限额,如造成银行空头和罚款由使用支票者负责。

2支票的管理

2.1财务部门要设专人保管空白支票和支票印章,支票随签发随盖章,不得先盖好章备用。支票和印章要分开保管,并建立支票登记簿,按支票号码逐一进行登记,对已签发的支票要及时催促注销定期核对,发现丢失、短少要立即查找,并及时报告领导。

2.2为避免签发空头支票,财会人员要准确地控制银行存款金额,及时逐笔准确登记银行存款日记帐,定期与银行对帐单进行核对,编制银行未达帐项调节表。发现问题,及时解决汇报。

2.3每次借用支票最多两张,财务部门将交回的支票存根要核对号码,及时注销,对借出的支票有权督促及时核销。

2.4借用支票人员对于支票必须妥善保管,不得随意乱放。一旦发现丢失、被盗要及时查找并向领导汇报,同时向公司财务部汇报、由财务部向银行办理挂失手续。因丢失支票而造成的经济损失要追究当事人的责任。丢失支票而又没能及时报告,及时寻找的,要严肃处理。

2.5顾客交来的支票,要审查支票内容,填写齐全,无涂改,印章清晰明确,大小写金额相符正确,是在有效期内,方可收受,否则予以退回,收受支票还应及时在有关原始凭证上加盖转帐收讫章。为防止发生意外,所收支票要及时交公司财务部门送存银行。

3支票管理的其他规定

3.1支票起点为100元,提示付款期限为10天(从签开的次日算起,到期日遇假日顺延)。

3.2签发支票应使用墨汁或炭素墨水,以及经市人民银行批准的打印机,未按规定填写被涂改冒领的,由签发人负责。支票正面的签发日期必须用中文(汉字大写)书写,用阿拉伯数码填写的支票无效。支票上的日期、收款人名称、金额大小写均不得更改,更改的支票无效。

3.3支票一律记名,签发人必须在银行帐户余额内按照规定向收款人签发支票,对签发空头支票或印章与预留印签不符的支票而造成银行退票,致使罚款的,追究当事人的责任。

3.4必须严格执行《银行结算办法》,不准签发空头支票,不准将支票出借或转给别的单位使用,不准出租出借帐户。

3.5过期作废支票要在支票上盖作废戳记,并按票号装订在原始凭证序列中,妥善保管,不准乱扔乱放。

4财务专用章和法人章的保管

4.1支票与银行预留印签应分别保管,不得由出纳一人管理。

4.2财务专用章和法人章必须有专人严格保管,不得借出,如因需要,必须经总经理同意,由财务部人员携带随行。

4.3如因业务需要,用财务专用章或法人章的,须打报告写明用章原因、日期、部门、所盖份数等,由总经理签字同意后,在借印签本上登记,方可使用。

4.4如因保管人保管不当,造成公司损失的追究当事人责任。

第3篇 物业公司支票收据发票财务印鉴专用章管理标准作业规程

物业公司支票、收据、发票、财务印鉴专用章管理标准作业规程

1.0目的

规范支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作,确保公司支票、收据、发票、印鉴专用章得到安全保管和合理使用。

2.0适用范围

适用于物业管理公司的支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作。

3.0职责

3.1财务部出纳负责按本规程购买、保管、使用空白支票。

3.2财务部主管负责发票专用章、财务专用章的保管以及支票、收据、发票管理的监督工作。

4.0程序要点

4.1支票的管理程序。

4.1.1支票的购买和保管程序:

a)出纳应按银行的相关规定到开户行购买支票;

b)出纳应将新购回的空白支票安全、妥善地存放在保险箱内。

4.1.2支票的使用程序及注意事项:

a)因业务需要使用支票的人员,应按《费用报销审核标准作业规程》中的相关规定进行支付项目的审核及审批;

b)出纳根据审核、审批手续完整的支付证明按《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定填写支票;

c)内容填写完整的支票应按《银行存款标准作业规程》中的相关规定加盖银行印鉴章;

d)出纳应将内容填写完整的支票存根联与支付证明一起在支付当天交会计审核后,按相关规定进行相关的账务处理;

e)支票交付时,出纳应编制《支票使用明细表》,并由收票人在支票存根联及《支票使用明细表》上签名。会计可据此核对相关账目资料;

f)如因填写错误或其他原因导致支票作废,出纳应将作废支票连同存根联一起妥善保存;

g)出纳或其他经办人员如遗失内容填写完整的支票,应及时到开户银行挂失;如因此造成的损失,由当事人负责全额赔偿,并视情节轻重按《行政奖罚标准作业规程》中的相关规定进行处理。

4.2收据的管理程序。

4.2.1收据的购买、保管程序:

a)空白收据由财务部主管指定财务部相关人员购买;

b)新购回的空白收据由会计保管。

4.2.2收据的换领程序:、

a)收费员应采用以旧换新的方法领用收据,会计在发出收据时应详细填写《收据领用登记表》,内容包括:领用人、领用时间、起始号码等;

b)收费员在换领收据时,应先将用完的收据交会计核对销号后再签名领用新收据;

c)收费员应将空白收据交财务部主管在收据的交对方联上加盖发票专用章后再领用。

4.2.3收据的使用程序及注意事项:

a)收费员应按《现金管理标准作业规程》及《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定开具收据;

b)收费员应顺序填写收据,如因填写错误或其他原因导致收据作废,应将作废收据保存完整;

c)收费员应将收据的记账联编制《交款汇总表》、《收款明细》后一起交出纳、会计按相关规定进行账务处理;

d)收费员应妥善保管已加盖发票专用章的收据,如因遗失给公司造成经济损失,除要求全额赔偿外,还将按照《行政奖罚标准作业规程》相关规定予以处理。

4.3发票的管理程序。

4.3.1发票的购买和保管程序:

a)发票由会计按照税务部门的有关规定到税务局购买;

b)空白的发票由会计保管。

4.3.2发票的领用程序:

a)收费员应采用以旧换新的方法领取发票,会计在发出发票时应详细填写《发票领用登记表》,内容包括:领用人、领用时间、起始号码等;

b)收费员将新领的发票交财务部主管在发票的客户联上加盖发票专用章后开始使用。

4.3.3发票的使用程序及注意事项:

a)收费员在开具发票时,原则上应如实、序号填写发票内容,特殊情况应请示财务部主管同意后特殊处理;

b)收费员应按照《现金管理标准作业规程》及《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定开具发票;

c)收费员应将发票的记账联编制《交款汇总表》、《收款明细》后一起交出纳、会计按相关规定进行账务处理;

d)如因填写错误或其他原因造成发票作废,收费员应将作废发票连同存根联一起妥善保管;

e)收费员应妥善保管已加盖发票专用章的发票,如有遗失,应及时到税务部门或其他相关部门挂失,如因此给公司造成经济损失,除要求收费员全额赔偿外,还将按照《行政奖罚标准作业规程》中的相关规定予以处罚。

4.4发票专用章的管理程序。

4.4.1财务部主管应妥善保管公司发票专用章。

4.4.2相关人员申请使用发票专用章时,财务部主管应严格审核项目内容,如经审核存有疑问,财务部主管应拒绝盖章;如经审核无误,财务部主管应按规定加盖发票专用章:

a)收据加盖发票专用章时,应将发票专用章清晰地盖在收款单位签章处;

b)发票加盖发票专用章时,应将发票专用章清晰地盖在填发单位签章处。

4.4.3发票专用章如有遗失,财务部主管应立即在影响较大的媒体上刊登遗失声明,同时向税务局及其他相关单位发函声明。

4.5财务专用章的管理程序。

4.5.1财务部主管应妥善保管公司财务专用章。

4.5.2相关人员申请使用财务专用章时,财务部主管应严格审核盖章项目。

4.5.3如经审核存有疑问,财务部主管在疑问未解除之前应拒绝盖章。

4.5.4如经审核无误,财务部主管应在项目单据上指定位置清晰的加盖财务专用章。

4.5.5财务专用章如有遗失,财务部主管应立即在影响较大的媒体上刊登遗失启事,同时向税务局、开户银行等其他相关单位发函声明。

4.6支票、收据、发票的资料保管。

4.6.1会计应在每月将支票的存根联及其相关资料编制记账凭证、登记账簿交财务部主管审核后加密在财务部长期保存。

4.6.2会计应在每月将收据、发票的记账联与其他相关资料一起编制记账凭证、登记账簿后交财务部主管审核加密在财务部长期保存。

4.6.3使用完毕的收据存根及发票存根联由会计在财务部长期保存。

4.7支票、收据、发票、财务印鉴章的管理,作为财务部相关人员绩效考评的依据之一。

5.0记录

5.1《支票使用明细表》。

5.2《收据领用登记表》。

5.3《发票领用登记表》。

6.0相关支持性文件

6.1《现金管理标准作业规程》。

6.2《银行存款管理标准作业规程》。