财务借款管理制度汇编(3篇)

流程

1. 财务借款申请：员工需填写《财务借款申请表》，详细说明借款用途、金额、预期还款时间，并由部门主管签字确认。

2. 审核：财务部门接到申请后，对借款理由及预算进行审核，确保符合公司财务政策。

3. 批准：审核通过后，由财务总监或指定负责人审批，必要时需提交高级管理层审议。

4. 发放：借款批准后，财务部门在规定时间内办理转账或现金支付。

5. 追踪与还款：借款人需按照约定时间归还借款，财务部门负责追踪还款进度。

6. 核销与审计：还款完成后，借款人应提交相关凭据，财务部门核销借款并纳入财务报表，审计部门定期进行审计。

包括哪些内容

1. 借款资格：明确哪些员工或部门有权申请借款，例如出差、采购等特殊情况。

2. 借款限额：设定单次借款的最高额度，以及个人或部门年度累计借款上限。

3. 借款用途：详细规定借款只能用于公司业务，禁止私人用途。

4. 审批流程：详细描述从申请到批准的每个步骤，包括各层级审批人的权限。

5. 利息与罚金：明确未按时还款的利息计算方式及逾期罚款标准。

6. 借款管理：规定借款记录的保存期限，以及未偿还借款的处理办法。

7. 内部控制：设立内部审计机制，确保借款制度的执行透明度和合规性。

重要性和意义

财务借款管理制度是企业财务管理的重要组成部分，它旨在规范资金使用，防止财务风险，提高资金使用效率。通过明确的流程和规定，可以确保借款行为的合理性和合规性，降低资金滥用的风险，保护公司的财务健康。严格的借款管理制度也有助于培养员工的财务责任感，提升公司的整体管理水平。此外，有效的借款管理能为管理层提供准确的财务信息，便于决策，也能为审计部门提供依据，保证审计的公正性和准确性。因此，建立并执行一套完善的财务借款管理制度对于企业的长期稳定发展至关重要。

财务借款管理制度范文

第1篇 酒店财务借款核销管理办法

酒店财务借款及核销管理办法(五)

第一条借款人首先要填制借款凭证写明借款用途,由部门主管签字,主管会计审核,交孙总经理批准签字后,到财务部领款。

第二条 费用发生后,持报销票据到财务报帐。

第三条 报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。

第四条 提供零星多张小单据,需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上,并结出金额合计,需要入库的要附上入库单。

第五条 报销一律用碳素笔,写明报销日期并附审批人孙总的签名。

第六条 财务部要对报销单重新审核,确认金额与审批人签字无误后方可付款,并加盖付讫章。

第七条 借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。

第2篇 商务酒店财务借款及核销管理办法

商务酒店财务借款及核销管理办法

第一条. 借款人首先要填制借款凭证写明借款用途,由部门主管签字,主管会计审核,交孙总经理批准签字后,到财务部领款。

第二条.费用发生后,持报销票据到财务报帐。

第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。

第四条.提供零星多张小单据,需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上,并结出金额合计,需要入库的要附上入库单。

第五条.报销一律用碳素笔,写明报销日期并附审批人孙总的签名。

第六条.财务部要对报销单重新审核,确认金额与审批人签字无误后方可付款,并加盖付讫章。

第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。

第3篇 财务借款管理规定范例

财务借款管理规定

一、借款一般要求

1、公事需要才能借款,私事不能借款。

2、一般情况下,不允许重复借款,即借款人员只能在公司出纳处有一张借条。如果借款人因特殊情况还在外地出差,而又需要借款,允许重复借款。

3、借条必须写明返款时间或报销时间,由出纳负责跟踪催款,并及时向财务经理和财务总监反馈情况。

4、借条存在出纳处,在报销时直接扣减报销人员款项或催交现金。备用金由会计入账,严格控制备用金额度,杜绝公款私用,财务部门随时检查和要求交回备用金,并根据实际需要再给予办理备用金借款。

二、借款责任

1、如果造成损失,部门总监或经理承担60%的经济责任,总经理或总裁承担30%的经济责任,财务经理或财务总监承担10%的经济责任。

2、借款期限已到而出纳没有及时催款或没有反馈的,所造成的损失全部由出纳承担。

三、借款权限

1、借款金额在3000元以下的,由各部门总监(或经理)审核和财务经理审批,但借款期限不能超过1个月,超过一个月的由财务总监审批;借款金额在3000-10000元的,由各部门总监(或经理)和财务总监共同审核,由总经理审批;借款金额在10000元以上的,由各部门总监(或经理)和财务总监共同审核,经总经理审确认后,上报总裁审批。

2、重复借款:累计金额在10000元以下的,由各部门总监(或经理)和财务总监审核,由总经理审批;累计金额在10000元以上的,由总裁审批。

四、借款管理说明:

1、借款人报销金额不够抵借款的应当以现金归返。如果需要再借款,一般情况下,应当先返款再借款,才能证实借款人借款是用在公事上。如果在特殊情况不能及时报销而需要再借款的,必须将前期的每笔借款在同一张的“借款单”上详细说明,让所有签字人员知道借款的情况和个人应当承担的责任。

2、借条一般情况下不在会计处入账,而存在出纳处。这主要为了避免借款人在借款时,审核和审批人既要核实账上是否有借款,又要核实出纳处是否有借款,给审核审批工作带来复杂性。同时,由出纳在源头直接把关,有利于问题的快速反应,有利于责任分配管理。