单位支票管理制度

单位支票管理制度是企业财务管理的重要组成部分，旨在规范支票的使用、管理和控制，确保资金安全，防止财务风险。本制度涵盖了支票的开具、审核、保管、核销等多个环节，旨在提高财务效率，保障企业的经济活动有序进行。

包括哪些方面

1. 支票的申请与审批：明确支票的申请流程，包括申请人的资格、申请材料的完整性、审批权限等。

2. 支票的开具：规定支票的填写规范，如日期、金额、收款人等要素的准确性，以及相关人员的签名确认。

3. 支票的审核：设立审核机制，确保支票用途的合规性，防止虚假报销和欺诈行为。

4. 支票的保管：制定严格的支票保管措施，防止丢失、被盗或滥用。

5. 支票的支付与核销：明确支付流程，确保支票及时入账，同时做好核销记录，以便审计追踪。

6. 异常情况处理：设定应对支票遗失、被盗、退票等情况的处理办法。

7. 培训与监督：定期对财务人员进行支票管理培训，强化合规意识，加强内部监督机制。

重要性

单位支票管理制度的重要性不容忽视。一方面，它有助于企业有效控制资金流向，避免资金滥用和浪费，维护企业财务健康；另一方面，完善的管理制度可以降低财务风险，防止欺诈行为，保护企业资产安全；此外，通过规范化的流程，能提高财务管理效率，减少错误和纠纷，提升企业运营效率。

方案

1. 制定详细的操作规程：细化每个环节的操作步骤，明确责任部门和责任人，确保执行的可操作性。

2. 实施电子化管理：引入支票管理系统，自动化处理支票的申请、审批、开具和核销，提高效率，减少人为错误。

3. 建立内部审计机制：定期进行内部审计，检查支票管理制度的执行情况，发现问题及时纠正。

4. 加强员工培训：定期对财务人员进行支票管理知识的培训，提高其专业素养和风险防范意识。

5. 定期评估与更新：根据业务发展和实际情况，定期评估制度的适用性，及时调整和完善。

单位支票管理制度是企业财务管理的基础，通过科学的管理方案，可以确保支票使用的规范性，保障企业资金安全，提升财务管理效能。每一位管理者都应重视并严格执行这一制度，共同维护企业的财务秩序。

单位支票管理制度范文

第1篇 单位支票印章管理制度

单位支票及有关印章的管理制度

单位应当加强与货币资金相关的票据的管理,明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用。

单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管,个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务,必须严格履行签字或盖章手续。

支票按照使用范围分为人民币现金支票和人民币转帐支票。

支票的管理制度:

1.现金支票

(1)支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时需有“借款单”(如已有发票则直接填写“支出凭单”),经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。

(2)支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记日记帐,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

(3)支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。采用支票结算方式,对于收到的支票,应在收到当日填制进账单连同支票送存银行,根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。

(4)现金支票一律由出纳员一人保管,不得转交他人。

(5)现金支票大小写金额必须填写齐全,不得涂改,如发生书写错误,应及时加盖“作废”戳记,另行签发正确支票。

(6)现金支票一律为记名式,不可用于转账使用。

(7)收到客户交来的空额(空白)支票,收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴,当面填齐结算金额及用途,留下客户单位电话及经办人姓名和身份证号码。对预留密码的支票,应由客户将密码填写清楚。

(8)顾客开好的支票,要审查支票的内容,自签发之日起有效期十天(到期日为节假日顺延),业务项目与支票用途应一致,大小写金额应一致,数字无涂改,支票与发票相符,上述内容若有不符或支票残破,不能收取。

(9)转帐支票起点为100元,低于结算起点的业务或交易用现金结算。

(10)准确无误地填写和保管收取的支票,不得遗失和毁损。

(11)业务人员、技术人员收取的支票应及时送交财务部,出纳员根据规定将支票存入银行。

2.转帐支票

领用转帐支票应填写“借款单”,明确注明用途、金额,依照有关审批权限履行审批手续。

凡签出的支票,一律填写收款单位名称、时间、用途、金额(或限额),不准签发空白支票或空额支票,对预留密码的支票,出票同时填写密码。

需要报账的支票,由经办人填写“支出凭单”,审批后方可办理报账手续。已经结账的支票,应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证记账。支票签出后业务人员在规定时间内办理报账手续,签出未使用的支票在10日内交回财务部。

如签发支票有误被退回的,应与其支票根一同加盖“作废”戳记,与正确支票附在一起入账,以备待查。

空白支票与银行预留印鉴分别保管,分人保管,不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码。

空白支票一律存入保险柜,出纳人员必须妥善保管保险柜钥匙。

公司之间的资金拆借业务,履行转款手续应附借款协议。