小企业资金管理制度

包括哪些

小企业的资金管理制度是企业运营的核心组成部分，它涵盖了以下几个关键领域：

1. 资金预算管理：制定年度、季度及月度的资金收支预算，以指导企业的财务活动。

2. 资金流动控制：监控日常资金流入与流出，确保资金的合理分配与使用。

3. 应收应付管理：有效追踪应收账款和应付账款，确保资金的及时回收和支付。

4. 现金管理：维持适当的现金储备，以应对突发的资金需求。

5. 投融资决策：对投资和融资活动进行评估和决策，以优化资本结构。

6. 成本控制：通过成本分析，降低不必要的支出，提高盈利水平。

7. 内部审计与风险管理：定期进行内部审计，识别和管理潜在的财务风险。

体系框架

小企业的资金管理制度体系应包含以下几个层次：

1. 制度设计：明确资金管理的目标、原则和责任分配，制定相应的政策和程序。

2. 流程规范：详细描述资金的筹集、使用、监控和调整的流程，确保操作的标准化。

3. 绩效评估：建立资金管理的绩效指标，定期评估执行效果，以便及时调整策略。

4. 培训与沟通：提供资金管理培训，确保全员理解和遵守制度，同时保持信息透明。

5. 系统支持：利用财务软件系统，自动化处理资金业务，减少人为错误，提高效率。

6. 法规遵从：确保所有的资金管理活动符合相关法律法规，规避法律风险。

重要性

资金是企业的血液，良好的资金管理制度对于小企业至关重要：

1. 确保生存：有效管理资金，防止资金链断裂，保障企业正常运营。

2. 促进发展：通过合理的投融资决策，为企业扩张和创新提供资金支持。

3. 提高效率：规范化的流程和系统支持，能提高资金运作效率，降低成本。

4. 控制风险：通过内部审计和风险管理，防止财务欺诈，降低经营风险。

5. 增强信任：对外展示稳健的财务管理，提升合作伙伴和投资者的信心。

小企业的资金管理制度是其健康成长的基石，需要不断优化和完善，以适应市场环境的变化和企业自身的发展需求。只有这样，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

小企业资金管理制度范文

第1篇 小企业资金管理制度

小企业的资金管理制度

一、基本制度

1、开立两个账户,基本户用来付款,一般户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账,建议使用网银。每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结,及时核对,保证账实相符。

2、严格审核现金收付凭证,严格执行现金等管理制度,不得坐支现金,不用白条抵库。

二、现金管理制度

1、所有现金收支专人(出纳)负责。

2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账(流水账),每天结出余额并核对实存。做到日清日结,账实相符。

3、库存现金超过一定数额(建议5000元,且是收入额)时必须存入银行(一般户)。

4、出纳收取销售现金时,须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据,一联销售留存,一联会计处理。经手人一定要有经手依据。

5、任何现金支出必须按相关程序审批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经相关人员(如总经理)签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销(详见差旅费报销规定)。

三、支票和网银管理制度

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查簿(包括支出和收取支票两本)。

2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账(流水账),结出余额,每天登录网银核对银行存款实存。作到日清日结,账实相符。

3、出纳收取支票时,须立即开具一式至少三联的收据,缴款人、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批(详见支出审批制度)。所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时,由领取人在支票头上签收签字认可,并及时登记支票备查簿。

5、基本户余额不足时,申请按支出预算从一般户转过来(建议半月一次)。

四、印鉴的保管

1、银行印鉴原则上必须分人保管。财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。

五、现金、银行存款的盘查

1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“半月报表”,并对由出纳保管的库存现金,指定人员于每半月终了进行定期对账盘查,其他时间进行不定期抽查。

2、会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理。

六、支出审批制度

购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等任何支出都要相应审批。为简化支出审批手续,提高效率,负责人可适当将其权限或部份权限,以文字性形式,授权给指定专人。

七、差旅费报销规定

报销人持原始凭证签字,报负责人、会计签字认可,交会计报销。