固定资产使用管理制度(2篇)

固定资产使用管理制度旨在规范企业内部的资产管理和使用流程，确保资产的有效利用和保值增值。它涵盖了资产购置、登记、分配、使用、维护、折旧、处置等多个环节，旨在提高企业的运营效率，防止资产流失，并为财务报告提供准确依据。

包括哪些方面

1. 资产购置：明确资产采购的审批流程，规定采购标准和预算控制。

2. 资产登记：建立详细的固定资产账册，记录资产的名称、型号、购买日期、价值等信息。

3. 分配与使用：确定资产分配原则，制定使用规定，包括使用权限、使用期限等。

4. 维护保养：设立定期检查和维修机制，保证资产的正常运行。

5. 折旧政策：设定合理的折旧方法和年限，反映资产的损耗情况。

6. 资产变动：处理资产增减、转移、报废等情况的流程和审批要求。

7. 审计与盘点：定期进行资产审计和实物盘点，确保账实相符。

8. 法规遵从：确保所有管理活动符合相关法律法规要求。

重要性

固定资产使用管理制度对企业运营至关重要，主要体现在以下几个方面：

1. 资源优化：通过规范的管理制度，企业能更有效地配置和使用资产，避免资源浪费。

2. 财务准确性：准确的资产记录有助于编制真实可靠的财务报表，提升财务透明度。

3. 风险防范：严格的审批流程和审计机制能预防资产滥用和损失，保护企业利益。

4. 决策支持：详实的资产数据为管理层提供决策依据，支持企业发展战略。

方案

1. 建立完善的资产管理体系：结合企业实际情况，制定全面的固定资产管理规章制度。

2. 培训与教育：对员工进行资产管理制度的培训，提高全员的资产保护意识。

3. 引入信息化系统：利用固定资产管理系统，实现资产的信息化管理，提高工作效率。

4. 加强监督与考核：设立专门的资产管理小组，定期检查执行情况，对违规行为进行处罚。

5. 持续改进：根据实施效果，不断调整和完善制度，确保其适应企业的发展变化。

通过以上方案的实施，企业能够建立起一套科学、有效的固定资产使用管理制度，从而实现资产的高效利用，保障企业的长期稳定发展。

固定资产使用管理制度范文

第1篇 固定资产使用管理制度范本

固定资产使用管理制度

一、 总则

(一)为了有效的控制和管理公司的资产,提高资产的利用率、完好率,使其发挥更大的效益,现制定本管理制度。

(二)本制度所称固定资产是指公司内部单位价值较高(一般在人民币1000元以上),或价值尚未达到该标准但使用年限在一年以上的,与公司日常销售业务、经营管理相关的各类有形资产。

(三)行政人事部门为公司固定资产的管理部门,负责制定和执行各类固定资产的管理办法和实施细则,监督固定资产的计划、采购、验收、下发、使用、回收和清查等工作,并有权对公司各部门的固定资产作出决定性处理意见。财务部为公司固定资产的核算部门,负责对固定资产增减和变动及时进行帐务处理;协助行政人事部门共同监督各部门固定资产的使用,每季度会同行政人事部门进行一次固定资产彻底清查盘点。行政人事部和财务部有权不定期对各部门固定资产的存在和使用情况进行抽查 。

二、固定资产的购置和下发

(一)购置原则

行政人事部门作为公司固定资产购置的直接负责部门,有责任对相关固定资产的购置提前作充分的价格调研,选取性价比最优的供货单位。

(二)购置申请

各部门如需新增购置固定资产时,需填写《固定资产购置申请表》经审批后交行政人事部统一购买。

如原有固定资产发生损坏,不能使用而报废以及固定资产发生丢失,需要重新购置时需填写《固定资产报废(丢失)审批表》经审批同意后,再填写《固定资产购置申请表》申请购买。

(三)入库和领用手续

固定资产运到公司,由行政人事部负责仔细验收。验收无误放入库房,并开具固定资产入库清单,验收人签字确认(黑联留底、红联行政台账、绿联交财务入账)。

固定资产分发到各部门,由行政人事部统一发放,并由领用人在固定资产领用登记表上签字。

(四)供应商结款

行政人事部确认固定资产准确无误后,在供应商要求结款时将供应商带到财务部,供应商应提供增值税专用发票或普通发票(财务视情况而定)、如有相关购置合同的还必须提供合同原件,如有供应商发货清单的也一并附上,如需转账付款的需提供银行开户信息。

三、固定资产的移转、报废、报损及出售

(一)固定资产的移转

固定资产在公司内部相互调拨时,需经行政人事部门批准后方可移转。未经批准各部门不得擅自移转。如两部门协调好需移转时,口头通知行政人事部,由行政人事部填写《固定资产内部调拨单》签字确认后留档备案。行政人事部门及时变更固定资产台账并通知财务部调整帐目。

(二)固定资产的报废及丢失处理

正常报废的固定资产,由行政人事部门会同相关部门进行鉴定,据鉴定意见填写《固定资产报废审批表》,经公司领导批准后予以注销。

非正常报废或丢失的固定资产,由行政人事部门会同相关部门进行鉴定,对非正常报废和丢失的固定资产必须查明原因,追究责任根据鉴定意见报公司领导批示,对非正常报废或丢失的责任人提出处理意见,填制《固定资产报废(丢失)审批表》经公司领导批准后予以注销。

报废后的固定资产残体,各部门不得私自处理,由行政人事部门统一安排处理。

(三)闲置固定资产的处理及出售

各部门闲置的固定资产应及时通知行政人事部门,由行政人事部门统一登记并安排存放,以便资产的再利用和调配。固定资产如需出售处理,行政人事部门需填写《固定资产处置审批表》,报总经理批准后方处置;若出售,处理所得款项须交财务部入账。

四、固定资产日常管理

(一)责任分工

公司员工各自使用的固定资产(如电脑等)由直接使用人负责该资产的正常使用与维护,确保资产的安全和完整。

公司公共场合使用的固定资产(展示厅内设备除外)由行政人事部负责监督管理,展示厅内设备由项目部负责监督管理,公司车辆由行政人事部负责管理和保养。

(二)日常管理

公司固定资产应由行政人事部门统一归类编号,并由使用部门配合在固定资产上粘贴标签。使用人应充分了解固定资产的使用方法和性能,平时应爱惜自己使用的固定资产和公司公共场合使用的固定资产。如使用性能出现问题,应及时通知行政人事部门进行维修和维护,以免导致彻底报废。

公司固定资产原则上不对外出借给私人使用,如需出借使用者需经公司总经理批准同意后方可借出,并保证固定资产完好无损,否则照价赔偿。

员工离职或调任时,必须进行固定资产交接,确保固定资产形态完好、使用性能正常。

五、固定资产清查盘点

(一)对账

由行政人事部门会同财务部每季度一次对固定资产进行事先对账,保证财务部总账明细账和行政人事部固定资产台账相符,发现问题并即时解决。

(二)盘点

对账结束后,由财务部会同行政人事部进行实地清查盘点,盘点时,不仅要清查固定资产数量,还应清查固定资产的使用性能。对发现的问题即时进行维修和保养。各部门负责人及固定资产使用人员应积极配合,做好本部门资产清查工作。

第2篇 校医室固定资产使用管理制度

校医室固定资产的使用和管理制度

各类资产实行谁使用、谁负责的管理原则。固定资产占有、使用部门具体负责其占有、使用的固定资产的日常管理工作。

部门的主要负责人是本单位固定资产管理的第一责任人(总责任人),对本单位固定资产负有全面的管理责任,学院将其管理固定资产的好坏作为今后业绩考核和岗位晋升的一项重要内容,也是绩效工资考核的一个重要组成部分。

各单位(包括各系、部)必须配备(兼职)资产管理员一名,协助总责任人具体负责本单位的资产管理工作,将管理责任按项目、台件落实到个人。

对实物资产形成由总务处统管、使用部门专管、领用单位(人)保管相结合的三级管理体制的管理责任体系。资产使用人因工作调动或离、辞职时,应首先办理资产交接手续。

资产管理人员(含兼职),应力求稳定,熟悉掌握本行业业务。工作调动时要实行严格的交接手续,帐、卡、物清点无误,并签署交接文书,经本单位和总务处审核、备案后,综合办公室人力资源部可办理调动手续。