企业支票管理制度是企业财务管理的重要组成部分,主要涵盖以下几个方面:
1. 支票的领用与签发:规定支票的申请流程、审批权限以及签发标准。
2. 支票的保管:明确支票的安全存储措施,防止丢失或被盗。
3. 支票的核销:详细说明支票的入账处理和核对程序。
4. 支票的追索权:规定当支票无法正常兑现时,企业应如何行使追索权。
5. 违规处罚:设定对违反支票管理规定的处罚措施,以确保制度的执行。
企业支票管理制度的体系框架如下:
1. 制度总则:阐述制定该制度的目的、适用范围及基本原则。
2. 支票签发管理:包括支票的申请、审批、填写和盖章等环节的规定。
3. 支票保管与安全:规定支票的存放环境、保管人员职责以及紧急情况下的处理办法。
4. 财务核销流程:描述支票的接收、验证、记账和对账等步骤。
5. 追索权行使:明确在支票被拒付时,企业应采取的法律手段和内部处理流程。
6. 监督与审计:设立定期审计机制,确保制度的执行和改进。
7. 违规处理:列出违规行为及其对应的处罚措施。
8. 制度修订与解释:规定制度的更新机制和解释权归属。
企业支票管理制度的重要性体现在以下几个方面:
1. 风险防控:通过严格的支票管理,可以有效防范财务风险,如欺诈、盗窃和不当支付等。
2. 提高效率:明确的流程和责任分配能提高财务工作的效率,减少错误和延误。
3. 保障权益:及时行使追索权,保护企业的资金安全,维护合法权益。
4. 法规遵守:符合国家金融法规,避免因违规操作引发的法律纠纷。
5. 内部控制:强化企业的内部控制,提升财务管理的透明度和规范性。
企业支票管理制度对于企业的财务管理具有至关重要的作用,它不仅规范了支票的使用,也为企业提供了风险防控的有力工具。因此,建立和完善这一制度,是每个企业管理层必须重视的任务。
第1篇 企业支票管理制度
企业支票管理制度
第一条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章,填写日期、用途,登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。
第二条 支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行账号,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
第三条 财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报账手续后再作补发工资处理。
第四条 对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第三条规定处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告总经理。
第五条 凡1000元以上的款项进入银行账户两日内,会计或出纳人员应文字性报告总经理。
第六条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。
支票管理注意事项
一、支票:是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行,在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。出票人:单位和个人,在同一票据交换区域的各种款项结算,均可使用支票。
二、支票上印有“现金”字样的为现金支票,现金支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票,转账支票只能用于转账。
三、工、建、中、交、农、光大、商行等均有自己的支票。
四、标识,各行支票纸质特制,有防伪。
五、出票日期要求大写:贰零零贰 零伍 壹拾捌
六、收款人:天源塑胶制品(深圳)有限公司
七、出票人账号:一般为印泥印上去的。
八、人民币①应大写,②$6598.70陆仟伍佰玖拾捌元柒角整;③顶格。
九、人民币小写要以“$”封口。
十、人民币大小写要一致,整张支票不允许涂改,尤其是人民币处不一致或填错、涂改都应视无效。
十一、用途要明确填清楚。
十二、出票人签章:财务专用章、法人章(加盖印章应与银行预留印鉴一致)。
十三、存根:出票人用以记账。
十四、齐缝章
十五、支票付款期限十天。
十六、需存入银行,要填写过账单。
十七、持转、现、过账单不允许承诺立即付货。
十八、 可能出现空头,与银行预留印鉴不符。
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