财务收管理制度汇编(10篇)

流程

1. 收款确认：当收到任何款项时，财务部门需立即进行记录，确认收款来源、金额和日期。

2. 账目核对：收到款项后，财务人员应与发票或合同进行对比，确保金额准确无误。

3. 记账处理：将收款信息录入财务系统，分类记入相应账户。

4. 对账单编制：定期编制对账单，与银行流水进行核对，确保账面余额与实际相符。

5. 确认收入：确认收入符合会计准则，计入利润表。

6. 资金管理：对收到的资金进行合理分配，如支付供应商、投资或储备。

7. 报表编制：每月末编制财务报表，反映公司财务状况。

包括哪些内容

1. 收款政策：明确公司接受的付款方式，如现金、转账、信用卡等。

2. 发票管理：规定发票开具、跟踪和存档的程序。

3. 内部控制：设立审批流程，防止欺诈和错误。

4. 客户信用评估：对客户的支付能力进行评估，预防坏账风险。

5. 应收账款管理：设定账款催收机制，确保及时回款。

6. 法律合规：遵守相关税务法规，确保所有收款行为合法。

7. 信息保密：保护客户和公司的财务信息，防止泄露。

8. 培训与沟通：定期培训员工，确保他们了解并遵守财务收款制度。

重要性和意义

财务收款管理制度是企业财务管理的核心环节，它确保了公司现金流的稳定，提高了资金使用效率。一方面，严格的收款流程可以减少错误和欺诈，保护公司资产安全；另一方面，有效的应收账款管理和信用评估能降低坏账风险，保障公司财务健康。此外，合规的财务操作也有助于维护企业形象，增强合作伙伴和投资者的信心。通过规范化的收款管理，企业能够更好地控制成本，优化资源配置，从而实现可持续发展。

财务收管理制度范文

第1篇 附院财务收支管理制度

附属医院财务收支管理制度

一、收入管理

1、年初按部门预算编制方法编制年度收入预算,上报院长办公会审核并报市卫生局、市财政局。如遇调整,则应及时编制预算调整方案,并报上级主管部门批准。为了促进收入预算的顺利实现,财务处应每季开展预算情况分析,考核、评价收入预算的执行情况,发现薄弱环节和问题,提出改进措施和意见,保证全年预算的顺利完成,并为编制和执行下年度预算提供依据。

2、医疗收费严格执行国家规定的收费标准,做到应收则收,应收不漏,任何部门和个人不得巧立名目乱收费。物价员应及时检查和收集医疗收费情况,保证医院收入的合法性和完整性。

3、严格执行医院收款票据管理制度。票据管理员、稽核员要做好票据的抽查核对工作,及时发现存在的错误,加强对医院收入的监督。

4、医院的全部收入纳入财务部门统一核算和管理,任何其他部门和个人不得向病人或单位直接收取任何款项。

5、门诊收费处及住院收费处每日将收到的现金于当天存入银行,出纳每天收缴并核对收费日报表及附件,及时解缴。医院收入不得坐支。

6、严禁私设帐外帐、小金库。

7、加强病人医疗欠费的催收工作,住院收费处应派人及时催收病人费用,每季上报病人欠费情况,积极组织催讨,努力降低医院的欠费率。

二、支出管理

1、本着既要保证医疗业务正常运行,又要合理节约开支的精神编制年度支出预算,上报院长办公会审核并报市卫生局、市财政局。如遇调整,则及时编制上报预算调整方案。为了确保预算的顺利完成,医院要加强对各项支出的事前和事中控制,每季对支出预算执行情况进行分析,努力降低成本。

2、贯彻国家有关方针、政策,遵守财政、财务制度和财经纪律,医院的各项支出要按规定的经费开支范围和标准执行,对于不符合财务制度或手续不完备的一切开支均不予受理。

1)医院购置大型仪器设备时,要事先编制可行性论证报告,进行投资效益预测分析。一般购置和修缮要坚持节约原则。

2)保证医疗业务质量的前提下,努力降低费用消耗,积极开展成本核算。全院要不断完善成本核算的基础工作,为医院全成本、科室成本、项目成本核算工作的深化奠定扎实的基础。

3)认真执行资金审批制度,严格按审批程序办理审批手续。

第2篇 医院财务收支管理制度

医院财务收支管理制度

为加强医院医疗收支的安全和完整,防止资产流失,特制定财务收支管理工作制度如下:

一、财务收入得管理

1、医院日常的住院、门诊收入由核算员按照规定的核对程序核对;住院、门诊发票金额与住院、门诊收支日报表是否一致,将核对后的日报表交给出纳予以收款,每日应将业务收入及时,足额缴入银行.

2、对日常业务以外上的零星收入,应开据财政部门规定的统一收款收据,及时做好现金收缴和帐务处理工作,对房租等应收帐款,按合同规定的期限做好催收工作,保证收入的安全、完整。

二、财务支出管理

1、严格按照批准的预算和计划所规定的用途,建立和健全必要的支出管理制度和手续,讲究资金使用效果。

2、严格执行国家的财政、财务制度和开支标准,各项资金的使用必须划清资金渠道,对购置大型贵重仪器设备和大型修缮,各科室应预先编造计划,做好可行性研究,报院仪管会讨论,由办公室会议集体决定,由院长审批后实施,专项资金做到专用,根据年度计划,安排开支。

3、医院的各项经费支出按照院长和分管院长的授权批准控制。

4、各物质采购,需填写支票申请书,由科室负责人签字并在支票领用单上签名,购买后入库存验收,并在验收单上签上有关人员的姓名,每月终了,财务科应与各仓库部门进行库存金额核对,做到帐帐相符,帐物相符。

5、修缮费,由总务科根据修缮项目,报出预算,经院长审批后,财务科按照预算开支。

6、对于公出、进修、探亲等报销均按照财务制度执行,报销单据由有关职能科室负责人及财务会计审核后签字,再由分管院长在授权批准范围内审批后方可报销。

7、总务、行政、后勤线的日常开支,在授权批准范围由田付院长负责审批并承担责任。

8、医疗一线日常业务开支,在授权范围内由张建荣书记负责审批并承担责任。

9、护理一线日常业务开支,在授权批准范围内由史水红付院长负责审批并承担责任。

第3篇 第1人民医院财务收支管理制度

第一人民医院财务收支管理制度

1、收入管理

医院收入是指医院在开展业务及其他活动中依法取得的非偿还性资金,以及从财政及主管部门取得的财政补助经费。包括:财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入。

(1)实行收入预算管理

根据单位上年度实际收入水平,结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。

财政补助收入、上级补助收入应根据主管部门分配此项补助款额的意向或计划预计编制。

医疗收入中的门诊收入应从计划门诊人次和计划门诊人次费用计算,住院收入应以计划病床占用日数(或计划出院病人数)或计划床日费用水平(或每出院病人医疗费用水平)计算,其他医疗收入应区分不同的服务项目,确定不同的总额,分别计算。

药品收入实行核定收入,超支上缴的管理办法,超出核定部分的收入按规定上缴卫生主管部门、医院收入预算需经主管部门审核并报财政部门核定。

每季开展预算执行情况分析,考核、评价收入预算的执行情况,分析完成好坏的原因,发现簿弱环节和问题,提出改进措施和意见,并为编制和执行下年度预算提供依据。

(2)严格执行国家规定的收费

医院的各项医疗收费要认真执行国家的物价政策,做到应收则收,应收不漏,任何部门和个人不得巧立名目乱收费。医院要设专职物价员,及时检查和收集医疗收费情况,保证医院收入的合法性、完整性。

(3)加强收费票据的管理

收费票据分财政部门统一监制的票据和自制票据。医院门诊、住院、进修实习等收费必须使用财政部门统一监制的收费票据;医院内部管理需要可使用自制收款票据。所有收费票据和自制收款票据须由财务部门统一管理,实行领用核销制度。不得出借出让收费票据,行政事业性收款收据不得用于经营性收费。

(4)医院的全部收入纳入财务部门统一核算和管理

医院的收费部门主要由挂号室、门诊收费处和住院收费处组成,其他各种收费及收款由财务处出纳统一办理,任何部门和个人都不得向病人或单位直接收取任何费用。

挂号、门诊及住院收费员应将每日收到现金及支票于当天存入银行,同时将收费日报表及附件送交财务处,财务处出纳应根据收入凭证及时入帐。门诊、住院收入不得坐支。

严禁私自设小金库,不得将医院收入转到三产、工会、食堂等部门。

(5)加强对医院收入的控制

设专职或兼职稽核、审计人员,加强对各收费部门报来的收入凭证和存根的审核,如是否少收或多收,日报表金额是否与所附存根金额合计数一致,是否足额交库等,药品收入注意是否与药房处方合计数一致;是否严格使用财政部门统一监制的收费票据,有无使用其他票据而使资金出现外流现象。

(6)为合理扩大医院业务收入寻找途径

业务收入是医院补偿消耗的主要手段,医院要增加业务收入,除了合理按收费标准规定收费外,还要充分挖掘医院内部潜力,利用现有设备和技术条件,扩大医疗服务项目,提高医院的社会效益和经济效益。

每季开展业务收入完成情况的分析。根据收集的财务信息,从医疗业务工作量和收费水平二个因素影响着手,结合全年各个时期收入进度、水平,通过与预算对比,与上年同期实际对比,与同行业先进水平对比,查找差距原因,预测发展趋势,为医院领导改进工作和决策提供依据。

2、支出管理

医院的支出是指医院在开展业务及其他活动发生中的资金耗费和损失,包括医疗支出、药品支出、其他支出、财政专项补助支出。医院和各项支出必须贯彻厉行节约,勤俭办事业的原则,执行国家有关方针、政策,遵守财政、财务制度和财经纪律。

(1)预算管理

支出预算的编制应本着既要保证医疗业务正常运行,又合理节约的精神,以计划年度事业发展计划、工作任务、人员编制、开支定额和标准、物价因素等为基本依据。

医疗支出预算的编制

对人员经费支出部分应根据医疗业务科室计划年度平均职工人数、上年度人均支出水平、国家有关工资福利政策等计算编列。公用经费支出部分,对公务费应以上年度人均实际支出水平为基础,按计划年度医疗业务科室平均职工人数、业务发展计划、经费开支定额计算;对业务费可在上年度实际开支的基础上,根据年度业务工作计划合理计算;设备购置费根据计划年度固定资产购置计划,修购基金提取方法,比率计算编制;修缮费可根据需要和财力可能编制。

药品支出预算的编制

药品销售成本应根据药品收入预算和上年度的药品综合加成率(或综合差价率)及药品价格政策等因素计算确定,其他项目编列方法与医疗支出基本相同。

财政专项支出预算的编制

根据计划年度财政预计安排的专项补助,结合项目的完工程度编制。

其他支出预算的编制

参考上年度实际开支情况,考虑计划年度内可能发生的相关因素,正确预计编制。

逐步采用零基预算方法编制预算。支出预算应报主管部门审核并经财政部门核定。

加强对支出预算的控制。为了确保预算的顺利完成,医院应将预算分解成部门预算,并加强对各项支出的事前和事中控制,每季对支出预算执行情况进行分析,运用一定的方法考核分析各因素对支出完成的影响程度,抓住关键问题,研究对策,降低医院成本,促进医院工作。

(2)定员定额管理

定员管理

根据规模大小(主要是开放床位数),业务工作量多少,及科研教育任务等因素合理确定职工人数,通过加强管理、提高效率等手段尽量减少人数,降低人员成本。

定额管理

医院对各项消耗实行定额管理,主要内容和方法有:

与职工人数成比例增减关系的费用,以职工人数作为费用定额的计算单位。如人员经费、公务费、行政办公用水电费等支出。

与业务量有直接、半直接关系的费用,以业务量作为定额的计算单位。如业务用水、电费、业务印刷品费等,把业务量如床位数、门诊人次等作为计算单位,制定相关费用的定额。

与某项业务收入成比例关系的费用,以该项业务收入的一定比例,作为制定该费用支出定额的计算依据。如放射材料费支出、化验材料支出、氧气费支出、血费支出、其他材料支出等。

与实物消耗量有关的费用,以根据实物消耗量结合实物的价格计算制定。

与建筑面积有关的费用,以单位建筑面积作为费用定额的计算单位。如房屋修缮费、基建投资等。

总之,制定费用定额,要结合费用性质选择适当的计算单位方法。定额确定后必须认真执行、应

及时将定额指标下达到有关科室或个人,定期进行定额的统计、考核、分析,并做到奖罚分明。

(3)实行成本核算

医院成本包括医疗成本和药品成本

医院必须做好与成本核算有关的各项基础工作,建立健全与成本核算有关的各项原始记录。保证成本核算原始资料真实、完整。

(4)专项资金支出管理

专项资金包括财政部门和主管部门拔入专项资金和医院内部形成的专用资金。医院专项资金支出,要根据先提后用、量入为出,专款专用的原则。

凡是100万元以上的大型设备购置、大型修缮及基建项目,须经医院有关部门共同作社会效益、经济效益二方面可行性论证和效益评估,并按国家有关规定报批;各投资项目须严格按国家有关规定、合同及项目进度支付款项,大型基建项目须在竣工半年内办理决算手续。医院须开展投资项目效益分析,针对发现的问题,提出改进经营管理、挖掘潜力、提高投入资金使用效益的建议。

从财政部门或主管理部门取得有指定用途的专项资金应按照要求定期向主管部门报送专项资金使用情况的有关资料,项目完成后应报送专项资金支出决算和使用效果的书面报告,接受主管部门的检查验收。

医院要加强对职工福利基金的管理。职工福利基金主要用于职工救济、集体福利设施支出、单位职工食堂的补助及国家规定可由职工福利基金开支的其他支出等,对重大的开支项目,计划安排和支出决算要充分发扬民主,接受群众监督。

(5)严格控制支出,提高资金使用率

医院应制定资金收支审批制度,并严格按审批程序办理审批手续。医院的各项支出要按批准的预算和规定的经费开支范围、标准执行,建立健全各项支出管理制度,尤其是差旅费、业务招待费等与经营无直接关系的消耗性支出,应严加控制,不得以领代报,以拔代支。资金的使用要在注重效益的同时,讲究经济效益,做到少投入,多产出。

医院发给职工的各种奖金及加班工资,应按上级有关文件执行,防止消费基金过快增长。

购买国家专项控制商品及实行政府采购的商品,必须按规定报批。

第4篇 三民医院财务收支管理制度

人民医院财务收支管理制度4

1、医院收入是开展业务及其他活动中依法取得非偿还性资金,以及从财政及主管部门取得的财政补助经费。包括:财政补助收入、医疗收入、和其他收入。

2、医院的收入根据上年度实际收入水平结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额,经主管部门审核并报财政部门核定。

3、医院的各项医疗收费严格执行国家规定的收费标准,做到应收则收、应收不漏,不得巧立名目乱收费,及时检查和收集医疗收费情况,保证医疗收费合法性、完整性。

4、医院的全部收入纳入财务部门统一核算和管理,任何部门和个人都不得向病人或单位直接收取任何费用,严禁私设小金库,不得将医院收入转入到其他部门。

5、医院支出是开展业务及其他活动发生中的资金耗费和损失,包括:医疗支出、其他支出、财政项目补助支出。

6、医院的支出应本着要保证医疗业务正常运行,又要合理节约的精神,以计划年度事业发展计划、工作任务、人员编制、开支定额和标准,物价因素等为基本依据,报主管部门审核并经财政部门核定。

7、对人员经费支出部份根据医疗业务科室计划年度平均职工人数、上年度人均支出水平,国家有关工资福利政策进行编制,公用经费支出部分,以上年度人均实际支出水平为基础,按计划年度平均职工人数,发展计划,经费开支以年度工作计划合理计算,根据需要和财力进行编制。

8、严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定,把好资金审批关,单位的各项支出由相关职能科室负责人签字,交财务科审核,报财务主管领导审批后执行。

第5篇 物业财务收支管理办法-9

物业财务收支管理办法(九)

一、资金收入管理

1、各部门收取的零星维修费、门面租金、房租、清运占道费等在一本收据用完后必须上缴财务室;餐饮营业款及其他零星现金,当天必须存入公司的银行账户或上缴财务室。以上款项均不得存放在保险柜,更不得以个人的名义在银行开设私人账户或活期存折,一经查证,严肃处理。

2、各部门在收取客户的租金、房租、餐饮营业款支票时,必须当天到公司财务室进行背书。

3、各部门收取的现金,不能坐支、不能私人挪用,更不能借给他人,一经查证,严肃处理当事人。

4、各部门对每月应收的租金、房租、清运、占道等款项应及时催收。

以上款项收取,不管是采用一式三联收据或原始凭证,大小写金额要相符,必须用复写纸填写,并有制单、收款人的签名;作废式应注明作废,连同存根一起保存,不得撕毁。

二、资金支出管理

1、购置办公用品应从实际出发、本着节约的原则,并需编制清单,经总经理批准,方可在财务室办理借款手续,对购置物品需配专人管理,设收支账本。

2、购置环卫工、维修工所需的工具、材料、劳保用品等,要根据各部门购物明细编制清单,经总经理批准才能到财务室办理借款。

3、购置各类物资、物耗、奖品时,发票上写明购货单位、数量、单价金额,购买多项物资要附清单、验收证明,发票与清单金额必须一致、书写规范、不得涂改,发票必须盖有出具发票单位的财务章或发票专用章,一式几联的发票必须是复写,只能以发票联作为报销凭证。发票背面要有经办人、验收人、总经理签字,经会计审核后方能报销,否则不予报销。同时对工具、劳保用品实行专人管理,建立健全工具、劳保用品卡片。

4、各部门在退还客户的租金、押金、保证金等款项时,应凭原开出的收据(必须有经办人、部门经理签字)才能在财务室办理退款,不能用收取的现金坐支或相抵形式支付。

5、公司员工因工作需要出差或办事要借款时,需办理借款,必须经部门经理、公司领导批准签字,出差回来或办完事,必须在一月之内到财务室报销及退还现金,本着前账未报,后账不借原则。

6、使用支票者必须在支票登记薄上签名,每周未在财务室结清周内的使用和未使用的支票,本着前账未清,后账不结原则。

7、公司采购人员使用现金周转金每月限额在2000元之内,食堂、怡园采购员每月周转金限额在3000元内,每周报账,月终了结一次账,多退少补,不得挪用公款办私事。

8、对资金使用,既要做到事先有计划安排,又要注重使用过程中的监督控制,以免资金积压。

三、该办法从即日起执行。

物业公司管理有限公司

二o一一年十月

第6篇 信蜀物业财务收支管理制度

蜀信物业财务收支管理制度

一、公司的一切收入,必须及时办理结算手续,具体规定如下:

(一)、所有收入原则上均由公司财务部统一收取,并全部纳入公司财务管理。任何部门、任何个人均不得在未经公司批准的情况下擅自办理收入结算业务。严禁截留、挪用公司的各项收入。如有违反,一经查出,严厉处罚。

(二)、各管理处的一切收入,均实行收支两条线管理,并必须于收入发生次日交存公司财务部,任何小区管理处及个人均不得坐支。凡坐支收入,无论金额大小,一律按挪用公款处罚。

(三)、各小区收费,必须报经公司确定统一的收费项目及收费标准后方能收取。不得在未经管理公司审批的情况下,自行制定收费项目和收费标准。

(四)因具体业务需要,部分款项可由各小区内勤代为收取,并按以下程序和规定办理:

1、将代收款项项目名称及代收理由报公司财务部审核;

2、报总经理或副经理审批;

3、代收业务必须使用在财务部领取的结算凭证,任何管理处和个人均不得另择结算凭证;

4、代办收款业务的小区内勤,应按财务部的要求填制、使用凭证并及时、准确上报已收及应收未收的统计数据;

(五)、财务部有责任催促内勤及时办理收入和支出的结算手续,如有特殊情况不能按时办理的,应向财务人员说明原因。财务人员在征得总经理同意后,方能延期。如既未说明原因又未按时办理结算手续,且屡催不办者,财务部有权提请经理及授权人同意不予核销其开支或按坐支处理。

(六)、对违反上述规定者,公司给予50元至100元的罚款处理;给公司造成较大经济损失的,按其损失金额的一定比例赔偿;情节严重的,提交司法部门处理。

二、公司的一切开支必须经公司董事会确定的财务开支审批人审批后,方能在公司财务部办理结算手续。具体审批办法如下:

(一)、凡财务预算、预算外支出、维修基金开支以及超过5,000元的各项开支,均由总经理审批,现金支出超过1万元的须由叶总审批,10万元以上的须由杨毫董事长审批;支票超过5万元由叶总审批,50万元以上由杨毫董事长审批。

(二)、凡计划和制度规定内的各类费用报销和支出金额在2000元-5000元内的由副总经理审批,500元--2000元的由片区经理审批,不超过500元的由小区主任审批。

(三)、公司的一切支出均在预算和计划范围内执行。

(四)、财务人员对违反上述规定的事项,有权拒绝办理

三、公司所有财务结算,由财务部统一进行,集中管理。财务部根据审批的预算,结合公司的实际情况及各项公共费用的分摊情况,对各小区物业管理处的开支情况进行总体控制,公司财务部在总经理的授权范围内办理公司内部往来结算(含公司内部有形资产的转移)、公司与其他单位的财务收支事项(含有形资产的转让)。

四、公司财务部原则上只与公司在册员工办理有关结算手续。公司与外单位(含个人)的一切结算事宜,也均应根据业务内容,确定符合上述条件的员工为经办人,按公司规定填制有关结算凭证、办理结算手续。

五、经办人在业务过程中取得的原始凭证,须完善以下手续后,方能与财务部办理开支手续:

(一)、凡购物票据必须经实物负责人验收或办理入库手续后方能报销开支;

(二)、按合同支付款项的,在首次付款时,应将合同交财务部备查。今后分次支付的款项,由财务部审核并报总经理及其授权人审批后,方可开支。

六、经办人办理财务支出的一般程序如下:

(一)、将票据粘贴在报销单据粘贴单上。具体方法是:较大的票据将单据背面左上角宽1.5cm.长2cm的方块内涂上胶水,粘贴在原始凭证粘贴单的左上方;较小的票据,如的士车费等,应粘贴在报销单据粘贴单的蓝色方框内。

(二)、应填制的凭证按以下规定选择:

1、报销开支:填制费用报销及付款通知单;

2、向公司借款:填制借款单;

3、经手办理支付给其他单位或个人的款项:填制费用报销及付款凭证,并注意准确填写收款单位或个人名称。如选择转帐支付方式,应另附收款单位名称、开户银行名称、帐号。

(三)、按规定程序报批:

1、报小区主任(物业公司开支报物业公司部门主管)审核并签署意见;

2、报财务部主管审核;

3、报总经理或片区经理审批;

4、按审批、审核人员的批示到财务部办理有关手续。

5、冲销原借款的费用报销及款项支付,应在填制时注明冲销借款。财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符。如有不符,有权拒绝付款;

(四)、借款人取得借款办理有关业务后,有责任尽快办理报销手续。具体时间规定如下:(备用金借款除外)

1.经办人的结算时间为一周(从借款之日算起),并且前款未结清前(经理用款除外),不再借予款项,特殊情况应报经理及授权人审批。

2.差旅费报销应于出差返回后四日内办理。

(五)、经办人在办理具体业务时,应按有关要求取得有关票据,并按公司划定的核算单元备注费用归属(统一采购并附有公司库房入库单的除外)。

(六)、公司财务部在办理结算业务过程中,对无预算、超预算的开支有权不予审核和支付。对确系业务需要而已审批预算又暂未包含的项目,各部门、各小区应及时向管理公司报送预算,待董事会和置信公司预算审批部门审批后方能执行。

七、财务部设专职会计负责核算公司的一切财务收支,专职会计由总公司财务部选派担任。会计不得以虚假的经济业务事项和资料进行核算,不得伪造、变造凭证、帐簿及其他相关资料,其提供的一切会计资料和财务数据必须真实、完整,符合经营管理的需要。

第7篇 物业财务收入利润管理专项制度

物业财务管理专项制度之收入、利润的管理

1、主营业务收入是指在物业管理活动中,为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等劳务而取得的各项收入,包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。其它业务收入是指企业从事主营业务之外经营活动所取得的各种收入。

2、主营业务利润是指主营业务收入减去主营业务成本、经营费用和营业税金及附加后的净额;其它业务利润是指其它业务收入减去其它业务支出和其它业务缴纳的税金及附加后的净额;营业利润是指主营业务利润加其它业务利润减去管理费用、财务费用后的净额。

3、利润总额包括营业利润、投资净收益以及营业外收支净额。

4、利润按照国家规定做相应的调整后,依法交纳所得税,并按规定顺序进行分配。

第8篇 z管理处财务收款员岗位职责描述

管理处财务收款员岗位职责描述

1、岗位人数:1人

2、直接上级:客户服务主管、公司财务部

3、本职工作:管理处财务

4、任职要求:大专以上学历,从事相关工作2年以上,有会计证,身体健康,本市户口。

5、直接责任:

(1)管理处费用收支;

(2)管理处现金管理;

(3)财务报表上报公司财务部和管理处经理;

(4)每月对欠交费住户进行电话催款和出催款通知(交安全管理部协助送达欠交费住户)

(5)每季度向住户公布管理处收支情况;

(6)完成领导安排的其他工作。

第9篇 物业项目小区财务收支管理办法-2

物业项目小区财务收支管理办法(二)

根据集团公司对物业公司各小区实行指标管理、独立核算的要求,结合公司业务管理的需要,为了做好各小区财务收支管理工作,特制定本办法。

一、预算管理

1、各小区物业部所有收支以预算管理为基础,没有预算不得开支。

2、每月末各小区物业部根据年度经济指标及下月预计情况,编制、上报下月收支预算。

3、收支预算由小区会计负责编制,经小区物业经理初审后,报物业公司、集团财务部审核,总裁批准后执行。

4、各月度支出计划的编制应以各小区年度经济指标为依据,可在各月之间调节,但各月总和不得超过年度指标。

5、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结,编制上月收支预算与执行情况比较表,报物业公司汇总后报公司相关领导。

6、预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付,超预算支出报物业公司、总裁审批后各小区支付。

二、收支规定

1、收据、发票及公章使用规定:

1)收据、定额停车费发票,由物业公司统一印制(或购买)、统一管理,设专人负责,建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。

2)物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章,并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人,同时交回前期已使用收据的存根联,以备查对。

3)收据的保管必须专人负责。如有遗失,追究保管人员责任。领用收据的小区,如果人员变动,需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。

4)各小区使用发票,为便于管理,应到物业公司财务部统一开具。一般情况下应以收据(第二联)换发票,所换发票的内容应与收据项目、金额完全一致,用以换取发票的收据作为发票记账联的附件,留物业公司统一保管。对于需要先开发票后付款的业主,出纳(或物业管理员)根据收费通知单开具发票,并在物业财务部做好登记,款项入账后核销。

5)收据填写要求:

①据实填写。即必须按实收金额、项目、日期如实填写,不得弄虚作假,做到准确无误。

②字迹清楚,不得涂改。如有错误,全部联次盖“作废”章或写明“作废”字样,再另行开具。

③全部联次一次填开,上下联的内容金额一致。

6)各小区的收费通知专用章只能用于催款通知,不能用做其它用途;除此公章外,小区不得再有其它公章。

2、收款规定

1)各小区收款必须使用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用章的统一票据。其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得使用。

2)已收现金款项必须在当天交由出纳核对、办理相关手续妥善保管,并及时入账。

3)以转帐方式收款应及时与物业公司财务、集团财务办理进帐、转帐相关手续,并及时做帐务处理。

4)物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按规定上交,并定期对整本已使用完的收据核查是否交纳入账,并进行核销。

3、支出规定

1)工资费用。各小区财务人员根据本小区当月考勤表,计算本月员工的应付工资,填制工资卡,交小区经理签字后,报物业总公司人事部门审核,人事部门在对员工的出勤及人员变动核对无误后,报物业公司总经理审批,总经理同意后方可发放。

2)员工福利费。对于员工福利品的发放,如:防暑降温品、节日礼品等,各小区根据自己实际情况,本着节约原则,自行拟定方案及所需资金等情况呈报物业公司总经理,同意后方可实施。

3)维修费用。小区工程维修费用,审批程序是:物业公司总经理→预算部→总工办→总裁。

4)差旅费、办公费、电话费、清洁卫生费、保安费、业务招待费、绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为依据,预算内的此类费用由经办人填制费用报销单,小区经理批准即可报销。会计人员应在原始票据审核方面严格把关,用于报销的原始票据应符合国家有关法律法规的规定,除特殊情况外必须是发票,单据项目必须填写齐全,特别是本公司全称、地点、费用项目等必须准确无误,票据应整洁,无涂抹修改。对于不符合上述规定的票据,财务人员应拒收。对于超出预算的上述费用项目,应呈报物业公司,说明情况,阐明超支原因,经物业公司总经理同意后,报总裁批准,总裁同意后方可实施。

5)水电费。水电费属于小区的代收代缴项目,应遵循专款专用原则,即本月收取的水电费必须首先用于保证该期水电费的支付。小区不得以此类收款支付日常的费用开支,以免影响水电费的正常支付。

6)对于各小区需要转账结算的各项支出,经小区经理核准签字,送物业公司财务审核后,在支票签发登记本上进行登记,加盖财务专用章及法人章进行支付。

4、资金报表:

1)每天由各小区出纳报资金表给物业公司财务,由物业公司财务汇总后报公司领导。

2)报表需注明当天款项的增加、减少情况说明。

三、会计核算

1、统一设置以下会计科目:

1)主营业务收入:主要核算物业小区向业主(或物业使用人)收取的物业管理费;

2)其他业务收入:主要核算小区收取的停车费、装修管理费、宽网费、摊位费、特约维修费等;

3)主营业务成本:主要核算物业水电维修、保洁及绿化等部门发生的费用;下设明细科目:工资、福利费、维修费、电话费、保洁费、劳动保护费、保安费、社保费及其他。

4)管理费用:主要核算行政管理部门发生的费用。下设明细科目:工资、福利费、差旅费、办公费、电话费、业务招待费、社会保险费及其他;

5)其他应收(应付)款:主要核算代收代缴款项及装修期间的保证金等。

2、会计报表

1)各小区财务结账日期为月末最后一天。

2)小区会计人员应于次月的3日以前将各小区的会计报表经小区经理签字后报物业总公司财务部,有个人所得税的小区应将其扣缴的个人所得税的明细单附后,以便总公司统一申报。

3)小区会计每月25日前根据年度指标上报下月费用预算,次月10日前编报上月预算执行情况报表。

四、档案保管

1、已使用的收据记帐联由各小区财务保管,存根联缴销后交由物业公司财务进行保管。

2、小区财务档案应按财政部《会计档案管理办法》规范要求进行整理、装订、归档。

3、

当年会计档案由小区会计负责保管,次年建立新帐后应将上年全部财务档案移交物业公司财务人员负责保管。

五、检查控制

1、各小区会计每月须对小区出纳的财务工作进行检查,包括收据的填开、领用、缴销;原始单据的归档、保管;账簿登记、账证相符情况;现场盘点库存现金,账实相符情况。并对检查内容以书面形式经双方签字确认后上报物业公司财务。

2、各小区出纳应对物业管理员的收费工作进行检查监督,对于有不符合“收据发票使用规定”及“收款规定”的行为,应及时上报。

3、各小区会计每月须与集团公司核对往来款,并签署对帐单,确保双方帐务清楚。

4、物业公司财务应对各小区领用、缴销票据及时核检,发现问题应及时上报有关领导。

5、物业公司财务和集团公司财务应对各小区财务收支情况进行不定期联合检查或抽查。

6、根据公司领导安排,聘请外部的会计师事务所对物业公司各小区财务收支执行情况进行年度专项审计。

六、相关责任

1、物业小区各出纳对现金的收支负有直接责任,小区会计负有监管责任,小区物业经理负有管理责任。

2、禁止私设帐外帐、收款不入帐等,禁止不使用统一规定票据收款、私刻公章等,否则一经发现直接上报总裁严肃处理。

3、会计档案灭失追究保管会计责任。

4、由于不按本管理办法操作给公司造成经济损失的,由相关责任人全额赔偿。

第10篇 茜物业公司财务收支管理办法

一、资金收入管理

1、各部门收取的零星维修费、门面租金、房租、清运占道费等在一本收据用完后必须上缴财务室;餐饮营业款及其他零星现金,当天必须存入公司的银行账户或上缴财务室。以上款项均不得存放在保险柜,更不得以个人的名义在银行开设私人账户或活期存折,一经查证,严肃处理。

2、各部门在收取客户的租金、房租、餐饮营业款支票时,必须当天到公司财务室进行背书。

3、各部门收取的现金,不能坐支、不能私人挪用,更不能借给他人,一经查证,严肃处理当事人。

4、各部门对每月应收的租金、房租、清运、占道等款项应及时催收。

以上款项收取,不管是采用一式三联收据或原始凭证,大小写金额要相符,必须用复写纸填写,并有制单、收款人的签名;作废式应注明作废,连同存根一起保存,不得撕毁。

二、资金支出管理

1、购置办公用品应从实际出发、本着节约的原则,并需编制清单,经总经理批准,方可在财务室办理借款手续,对购置物品需配专人管理,设收支账本。

2、购置环卫工、维修工所需的工具、材料、劳保用品等,要根据各部门购物明细编制清单,经总经理批准才能到财务室办理借款。

3、购置各类物资、物耗、奖品时,发票上写明购货单位、数量、单价金额,购买多项物资要附清单、验收证明,发票::与清单金额必须一致、书写规范、不得涂改,发票必须盖有出具发票单位的财务章或发票专用章,一式几联的发票必须是复写,只能以发票联作为报销凭证。发票背面要有经办人、验收人、总经理签字,经会计审核后方能报销,否则不予报销。同时对工具、劳保用品实行专人管理,建立健全工具、劳保用品卡片。

4、各部门在退还客户的租金、押金、保证金等款项时,应凭原开出的收据(必须有经办人、部门经理签字)才能在财务室办理退款,不能用收取的现金坐支或相抵形式支付。

5、公司员工因工作需要出差或办事要借款时,需办理借款,必须经部门经理、公司领导批准签字,出差回来或办完事,必须在一月之内到财务室报销及退还现金,本着前账未报,后账不借原则。

6、使用支票者必须在支票登记薄上签名,每周未在财务室结清周内的使用和未使用的支票,本着前账未清,后账不结原则。

7、公司采购人员使用现金周转金每月限额在2000元之内,食堂、怡园采购员每月周转金限额在3000元内,每周报账,月终了结一次账,多退少补,不得挪用公款办私事。

8、对资金使用,既要做到事先有计划安排,又要注重使用过程中的监督控制,以免资金积压。

三、该办法从即日起执行。

物业公司管理有限公司

二oo一年十月