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公司财务部门年终工作总结报告(十五篇)

发布时间:2024-04-24 热度:92
公司财务部门年终工作总结报告

篇一 公司财务部门年终工作总结报告1900字

公司财务部门年终工作总结报告

不知不觉,__年又要结束了,仿佛那个害怕过__,担心世界末日到来的日子就在昨天。在这一年里,工作有精彩也有不好的地方,在这里对财政工作做一个总结,总结如下:

一、从基础入手,着力于人员素质培养,保障支行的稳健经营。

1、建立健全各项规章制度,奠定会计出纳工作的基础。今年我根据业务发展变化和管理的要求,对责任、制度修旧补新,明确责任、目标,并按照缺什么补什么的原则,补充建立了上些新的制度,对支行强化内控、防范风险起到了积极的作用。特别是针对七、八月差错率高居不下,及时组织、制订、出台了“__”,有效地遏制了风险的蔓延。

2、加大监督检查,做好会计出纳工作的保证。年内一方面加大考核,实行工效挂钩的机制,按月考核差错率,并督促整改问题,及时消除事故隐患,解决问题。另一方面,加大检查力度,改变会计检查方式,采取定期、不定期,常规与专项检查相结合的方式,及时发现工作中的难点、重点,再对症下药,解决问题,有效地防范了经营风险。

3、以人为本,加大会计、出纳专业人员的素质培训,进一步实现了会计、出纳工作的规范化管理。年内主要做了以下七点工作:

1、主动、积极地抓好服务工作,坚持不懈地搞好优质文明服务,树立服务意识;

2、坚持业务学习制度,统一学习新文件,从实际操作出发,将遇到的问题及难点列举出来,通过研究讨论,寻求解决途径;

3、坚持考核与经济效益指标挂钩。

4、成立了以骨干为主的结算小组;

5、积极地组织柜员上岗考试。

6、培养一线员工自觉养成对传票审查的习惯。

7、开展不定期的技能比武、知识竞赛,加大对员工综合能力的培养,提高结算工作质量和效率。

二、做好财务工作计划,强化成本意识,规范财务管理,努力提高经济效益。

1、更好的完成年度财务工作,我严格按照财务制度和《____》等规定,认真编制财务收支计划,及时完整准确的进行各项财务资料的报送,并于每季、年末进行详细地财务分析;在资产购置上做到了先审批后购置,在固定费用上,全年准确的计算计提并上缴了职工福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金、医药保险金、失业保险金、住房公积金、固定资产折旧、长期待摊资产的摊销、应付利息等,并按照营业费用子目规范列支。

2、费用支出实行了专户、专项管理,在临时存款科目中设置了营业费用专户,专门核算营业费用支出,建立了相应的手工台账,实行了一支笔审批制度,严格区分了业务经营支出资金和费用支出资金。在费用使用上压缩了不必要的开支,厉行节约,用最少的资金获得利润。__年开支费用总额为万元,较上年增加了万元,增幅为%;实现收入万元,较上年增加万元,增幅为%。从以上的数据可知,收入的增长速度是费用增长速度的2倍。在费用的管理上,根据下发的《__》等文件精神,严格费用指标控制,认真执行审批制度,做好日常的账务处理,并将费用使用情况及财务制度中规定比例列支的费用项目进行说明,以便行领导掌握费用开支去向。全年按总部费用率的考核标准,支行实际费用率为%,节约费用5个百分点,费用总额没有突破下达的年度费用控制指标。

三、恪尽职守,切实加大自身建设。

我在抓好管理的同时,切实注重加大自身建设,增强驾驭工作能力。一是加大学习,不断增强工作的原则性和预见性。二是坚持实事求是的作风,坚持抵制和反对腐败消极现象,在实际工作中,积极帮助解决问题,靠老老实实的'做人态度,兢兢业业的工作态度,实事求是的科学态度,推动各项工作的开展。三是加大团结合作,不搞个人主义。

四、明年的工作构想及要点:

1、挖掘人力资源,调动一切积极因素。立足在现有人员的基础上,根据目前人员的知识结构、素质况状确定培训重点,丰富培训形式,加大培训力度,特别是对业务骨干的专项培训。

2、降低成本费用,促进效益的稳步增长。一是加大成本管理,减少成本性资金流失。二是加大结算管理,限度地增加可用资金。三是合理调配资金,提高资金利用率;认真匡算资金流量,尽可能地压缩无效资金和低效资金占用,力求收益化。四是降低费用开支,增强盈利水平。五是准确做好各项财务测算,为行领导的决策提供依据。

3、充分发挥职能部门的“职能”,加大管理,加快工作的效率。

回顾一年的工作,在平凡而繁细的工作中,付出了许多艰辛与努力,有了一些收获与喜悦,重要的是丰富与锻炼了自己,虽然我的工作取得了一定的成绩,但仍有许多不足,仍需在今后的工作中不断地加以完善,面对日益变幻的金融经济形势,金融工作任重而道远,成绩永远属于过去,在今后的工作中,我将不断完善提高工作水平,在新的一年迈上一个新的台阶,做好__年个人工作计划,争取将各项工作开展得更好。

篇二 保险公司财务人员工作总结报告2250字

20__年财务部在中支公司党委、总经理室的领导下,在中支各部门、各基层公司紧密配合下,以“诚信天下,稳健一生,追求卓越”为指导思想,一如既往地做好日常财务核算工作,细化各项管理,做到财务工作长计划,短安排,使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用, 坚持科学发展观,进一步更新观念,理清工作思路,以公司效益为首要目标,为公司提高盈利能力,步入健康发展之路,做出应有的贡献.

回顾13年的财务工作,在日常基础工作外,主要有以下几个方面:

(一)认真做好20__年会计决算

根据分公司会计核算日程安排,我部全体人员按照分公司要求,加班加点、同心协力,对于日程安排中所列各项工作,提前收集数据资料,做好相关准备,并认真核对各项数据,按时向分公司及时报送各项数据及各类统计报表。并根据总公司要求及分公司的统一部署进行数据质量准确性的核实,对会计科目所属明细进行了逐项认真核对,根据实际情况配合分公司进行了账务调整,以使账套数据更加明晰准确。

(二)做好各项税金的申报工作

按照分公司的统一部署,我部门在收到分公司下发的纳税申报表后,进行核对,并按支公司进行分配,按月按时按点对我司营业税、城建税、教育费附加、价格调节基金、印花税、个人所得税进行申报。同时,做好免税险种的协调沟通工作,及国税季度零申报等工作。同时,今年还向税务部门申报缴纳了我司残疾人保证金及工会经费。

(三)做好各项自查工作

根据分公司所下的通知,对20__年内的财务数据真实性、公司内控做了自查工作并上报自查及整改结果,配合分公司财务做了会计达标自查工作。按月核对保户质押贷款的还款及续贷业务数据及财务数据的一致性。

(四)做好财务集中管理工作。

根据总、分公司集中管理的要求,我司按照分公司要求,所有退保、给付、理赔等付款业务都实现了总公司集中支付,费用类支付工行、农行、建行、农信社、邮政储蓄银行等均实现了分公司集中支付。收款业务中新保业务中98.63%的业务实现了总公司集中代扣,续期业务中92.76%的业务实现了总公司集中代扣。我部门根据集中收付过程中出现的各类问题进行了积极的协调处理。

(五)做好银行账户及资金管理。

根据省公司“财务实行收支两条线,保费全额上划,赔款、费用集中支付”的原则,明年我们继续加大资金的管控力度,收入户在今年已实施了总公司集中中管理,保障了收入户资金全额、及时的上划;根据集中管理的要求,我司四级机构不设置银行账户,所有费用和给付、赔款等支付业务将由分公司统一进行集中支付。

根据集中管理的需要,为减少资金的风险,我部门出纳员会督促、监督各支公司将收取的现金保费每日及时解送银行,保证总公司每天都能将资金集中到总公司收入户。行政出纳也会通过网上银行实时跟踪,对于滞留在银行账户的资金,及时通过网上银行管理,从而为企业带来更大的效益。

(六)做好费用管控和预算管理。

为了实现公司产生效益,必须加强对各项费用成本的管控,对于中支的各类费用协同同行政人事部一起建立日常费用明细表,以加强对今后各项费用支出的管控。分公司对各中支实行费用预算拨付制度,即先由各中支公司预算自己的保费规模,然后根据保费规模和日常的费用支出填列统一下发的“费用预算表”,分公司以此表为依据,按月对各三四级机构进行费用的拨付,对于超出预算的部分分公司坚决不予拨付;根据省公司这样的严控,对于三四级机构的管控我们将严格按照分公司的要求,加强费用管控,即加强对四级机构固定费用外的开支情况进行严管,对于每笔开支要求向中支公司说明情况,列明用途,中支公司将根据实际情况核准此笔费用的开支,予以支付费用,已达到压缩不必要的费用开支的目的。20__年,我们采用重点科目按科目管控的办法,对招待费、车辆费用、电话费、办公用品、电子耗材按照分公司要求进行管控,在这样的严格控制下,我司今年上述费用都有了大幅度的节约。20__,我部门将对所有科目进行单个科目管控、按进度使用。对于超进度的费用一律不予报销。

(七)做好各类数据的统计工作。

做好对各类台帐的登记汇总工作,月初,做好向外部机构及上级机构的报表申报工作,月末及时的提供各项费用类指标,及时反映出业务部门及险种的经营效益情况和费用支出情况,同时根据分公司的培训内容,尽量多列举各类指标数据情况,方便领导全面掌握经营方面的各类情况,方便公司总经理室根据指标情况进行相应的政策调整,为公公司最终效益的实现提供好数据支持。

(八)做好档案管理工作

根据分公司要求,我司要对所有财务凭证中支保管5年后上交分公司保管,我们在保管期间,做好档案的分类、整理、工作,同时做好档案的防火安全工作。

(九)增强服务意识,作好各项服务工作。

我部门要求财务部所有人员根据公司要求,为客户做好个性化服务工作;对于基层公司人员,更要尽心协助,对于部门间的协同工作,积极提供配合,做好服务工作,使各项工作顺利开展。

20__年工作打算:

由于公司在20__年处于转型发展很重要的一年,接到上级公司的新的措施、规定比较多,出台的新的政策也比较多,处于快速变化时期,因此加强对各种方针政策的学习亟待加强,并根据公司出台的政策,适时地调整各项财务管理工作,而且由于财务集中管理的逐步实行,财务工作的各项工作流程都需要做好相应的调整,以保障日常财务工作的顺利运行.20__年,我们会加强财务管理,加大费用管控力度,提高后援服务质量。总之,我们在今后财务工作中,要进一步加强学习和培训,快速适应新的制度、流程的规定,严格执行分公司制定的各项制度和决策,为公司效益的实现做出应有的贡献.

篇三 公司财务会计辞职报告2200字

各位领导:

提及辞职,在很多固定的生活桥段里面多少会有些让人感到些许伤感,因为作为劳动合同的雇佣方和被雇佣方,双方都是不愿意看到此番。所以这无形中也加深了主动请辞和被迫辞退的不同含义,我更加愿意选择前者,因为现实中的一切冲破了我的忍耐极限。也同样不同于那些老套的桥段,我的辞职信里面不想去拍更多领导的马屁,似乎我从步入岗位开始到现在从未学会这一套,这和家族的正统教育有关,我很欣慰,因为至少目前为止,拍马屁已经变得毫无意义,在平时的公司管理和财务工作过程中,那些真正把热情奉献在aa事业上的,我一眼看得到,耳朵听得到,他们的热情我甚至摸得到,而我也不想对过去的错和对做过多无意义的评价,我只想在离开前为我们一起战斗中的兄弟说一声“谢谢”。

刚入公司的第一天,我还记得是个很冷的2月天,阴冷,就像现在公司的处境一样,似乎公司从未走出阴冷的僵局,aa像是被冰封在叶尼塞河一样,这一切从老张的脸色里面时常能够看出。公司一直还在一个混乱的漩涡里面旋转。但,我不是标榜自我的说,我把aa带向了某一个全新的高度,但很确切的说,我至少改变了aa的一部分,是积极的一部分,在2023-2023年度没有会计明细账目(前会计留下的致命硬伤)的情况下,我像是树立起了一座拦河大坝,让这趟浑水顿失滔滔,但大禹治水从不是大禹一个人的功绩。浑水依旧还是浑水,想若变成农夫山泉还需一个“净化”的过程,这就是人员的管理。而关于“净化”,我们投入的“专业性人才”的成本太少,我们学习的机会太少,我们会议的目标性不强,我们互动的太少,对待遇对公司未来的猜忌很多,消极思想很重,我们应该要在18大精神的强大号召下,在全体aa指战员的带领下,全身心的为公司创造利润,而这恰恰又可以引申为是公司的核心价值观,统称企业文化建设。

我从来未把人才的头衔给自己戴上,甚至在进入aa钱商谈工资的时候也是按照普通的标准,我是带着一种摸索的精神过来,许久之前深陷在对铸造行业零基础的困境,家里没安装网络就自己掏钱去网吧学习铸造知识,也买了一些书籍猛看,猛学,参考现场操作流程和步,我几个晚上通宵达旦就是为了看一个钢水的浇筑。但很久之后,闭门造车,探索成本核算之捷径比唐三藏取经还难,发现自己摸索的不好,甚至一度把自己摸索的“失眠”,工作时间和照顾医院病重母亲的时间冲突也一时间被常人理解做是忤逆,我想到李密的《陈情表》,报母之日短,报张总之日长,不禁潸然泪下,感慨万千。脑海又响过诸葛先生的《出师表》更是红了眼眶,我也时常陷入深深自责,是自己管理水平不足,专业知识不强,组织能力不佳,协调能力太差。

回归到现实问题中来,一切的事物都要追根朔源寻找原因的。一个公司最大的诟病就是不赚钱,对股东来讲如此,对员工来讲亦是如此。员工又是创造价值的群体,我们更加不能容忍陈总在2023年度10月份咆哮式的管理方式,“咆哮”是奴隶社会和封建社会的专属产物,我至始至终不相信张总是一个万恶的资本家。

我记得2023年在银行系统上班的时候,我们行里的一些领导总是带着老式的眼光看待问题,这是经验主义?实际上这是老红军在跟你讲如何用他们那个年代的小米加_____干掉现在的美式航母,官腔主义有时候不是一把利刃更加像是一把破菜刀不带有“尚方宝剑”一般的威严和权力,时下的员工需要专业的声音,公平的声音,和谐的关怀。

当然,最近几年温州的老板被金融危机和“老高”问题吓苍白了脸色,所以对投资和筹资颇为谨慎,而恰恰“aa”同“天和”在投资和筹资这条渠道上现在是危机重重。再有一个问题要暂时延伸到税务控制这个话题上,通俗点讲就是老板要求尽量少缴税或者不交税,而因为前期的一些会计账务差错造成的账务调整和未调整滞留的会计问题会引起税务部门的监查和查账力度,而aa也将陷入风雨摇摆的周期,作为aa会计的我们完全处在一个三明治的夹心层,双方的口味难调,且我们公司从未按常理出牌,至少我应该在税务控制和发票虚开这个客观存在问题上敞开了讲。一旦老张在税务系统的“关系网”不成立,我们这些当会计只能是“治不了兜着走”。

更多现实中存在的内控问题我认为是权力未下方造成,何谓权力未下方,顾名思义,就是老板还未在报销等一系列程序上让财务自主做主,这种权利下放实际有一部分的指挥权力和指导权利。领导做事完全还是按照自己的思路操作,往远了说是“官办主义”和“封建集中制”,这已经不是“皇权至上的年代”,虽然你的股份占优。财务审核报销的跨国财务审核的门槛,而这也导致供应商和个人垫付款项的不一致和数据披露差错。

再则,就是关于目前使用的aa管理系统,我们购买的erp模块是有几个相对独立的模块构成的,而期间每个操作员的职能和权力也几乎是分散的,但最后的数据分析和数据汇总的功能集中在财务主管这里,我们这个管理网其实可以理解做一个“蛛网”的模式,一个地方破了需要花很长时间去弥补,而且不一定弥补的完美,所以人员配置的专业化程度很关键。这就有必要独立设置会计岗位(材料会计/委外统计员,成本会计,会计主管,出纳)。按照大型集团化公司的管理经验,一个全新的erp的上线,是需要公司经过一段时间的整体磨合之后的,方可进入初始化正式操作状态,但当初老张执意要在短时间内上线,难度很大,人手不够,初始化数据大量大,初始化难度大,后来造成的实际操作中的诸多问题都是在初始化过程中因为管理不完善,数据不到位,物料科目设置不科学等造成的。集团化公司管理的理念告诉我们,分散化数据管理的可行性和重要性,erp数据维护员和培训师对我们公司的系列人员的培训至关重要。

篇四 上市公司财务分析报告2950字

沪深证交所的上市公司每一会计年度都要公布两次财务报表,即年度财务报告和中期财务报告。上市公司公布的财务报告主要包括资产负债表、损益表、保留盈余表、财务状况变动表。资产负债表是指在某一特定时日,企业的资本结构或财务状况的情形。它显示出企业的资产=负债+所有者权益。通过资产负债表,能够了解财务结构及偿债能力;损益表是显示某一段期间之内,企业营业收支的报表;亦即发行公司的获利情况。它可显示出每股的净利或盈余数字。保留盈余表是揭示一段期间之内,如何分派企业所累积的盈亏在股利、董监事酬劳、员工红利上以及未分配盈余的报表;财务状况变动表是揭示一段时间内,企业主要营运资金等财务资源的来源,以及运用情况的报表,有以显示企业理财方式的良好与否。

(1)看经营收入指标,掌握企业的市场占有率。企业的经营收入往往反映了企业产品(或商品)在市场上受欢迎的程度,换言之是衡量其商品在市场上与同业之间的竞争力。

经营收入划分为主营收入和非主营收入。前者一般是企业的当家产品,说明某个企业是否有拳头产品。倘若主营收入占整个营业收入的比重为绝大部分,那么就说明该企业在激烈市场竞争中能凭借拳头产品站稳脚跟,反之,则说明整个企业的根基不牢靠,遇上风吹草动,就有可能会导致收入滑坡。当然,看经营收入指标,不能仅分析其每年的增长水平,单纯从本企业的纵向比较中把握其动态走势,还应从整个行业的视角出发,观察其商品的市场占有率(经营收入÷行业经营收入)。即从行业的横向座标中觅得其占有的市场份额。

(2)看资产运行指标,掌握企业的财务状况。如果把经营收入比作一个人的肌肉,那么资产运行就好比是维持人体正常生存的血液。资产作为'血液'其运行质量的优劣,自然对企业的经营好坏至关重要。

看企业的资产运行指标要重点分析资产与权益的关系。一家公司的全部经营资金来源与全部资产总额肯定相等,经营资金来源又包括股东权益和债权人权益(负债)。一个公司的资产总额很大,并不能说明这家公司经营业绩与财务状况就好,而要看其股东权益对应的那部分资产(净资产)的数额有多少。企业的净资产=总资产-负债。一般而言,如果企业的净资产大于企业的固定资产(包括土地、设备、建筑物),就表明企业财务结构良好,安全性较大。现在有许多公司是靠高额负债形成的大量资产。这种资产越多,就意味着其固定利息支出也随之上升,普通股东所负担的财务风险也就越大,倘若再加上这部分资产市场价值不大的话(例如滞销货物、积压商品),则表明企业经营业绩的劣化。这方面的分析集中通过资产负债率和指标反映。其计算公式为:资产负债率=(企业全部负债÷企业全部资产)×100%。评判某个企业的债务是否具有较大的风险,除上述负债率指标外,股民还可注意企业偿债能力的指标。企业偿债能力既反映企业经营风险的高低,又反映利用负债从事经营活动能力的强弱。因为优质企业负债结构合理,偿债能力较强,'像鸡生蛋、借船出海'正是其形象的比喻。反映企业短期偿债能力主要有两项指标。一是流动比率,其计算公式是:流动比率=流动资产÷流动负债;二是速动比率,其计算公式是:速动比率=(流动资产-存货)÷流动负债。生产经营型企业合理的.流动比率应为不低于2,而正常的速动比率应低于1。

除此之外,分析企业的资产运行状况,还应关注的指标是:应收帐款周转率和库存及库存周转率。一般而言,企业的库存视不同行业而定,而应收帐款周转率和库存周转率则是越高越好,周转率越高,周转效数越多,企业的经营状况就越好。

(3)看回报水平指标,掌握企业的盈利能力。

股票收益一般可分为资本利得、股利收益和差价收益三大类。而以送股、配股、派息为主要内容的资本利得和股利收益又与企业的各项回报水平指标密切相关,故分析好企业投入产出指标,是甄别绩优股与绩差股的试金石。这些指标包括净资产报酬率、每股收益率、股利支付率、市盈率、每股收益。净资产报酬率=(税后净利÷净资产数额)×100%。该指标反映了股东所关心的全部资本金的获利能力。每股收益率=税后利润÷发行在外的普通股股数。该指标值代表了每一股份可获取利润的多少。股利支付率=(每股股利÷每股盈余)×100%。该指标能衡量股东从每股盈余中分到手的部分有多少,可以体现当前利益。

(4)正确看待高送配方案。尽管证券监管部门早已规定,上市公司应少送红股,多分现金,没有投资回报的公司不准配股,但市场的看法却非如此,似乎并不认同派红利,更偏好的仍是送红股,且数量越大越好。这主要是由于国内的利率水平较高,加之一些股票价格过高,含有较大的投机成分,使上市公司纵然以很高的送现金来回报股东,仍然无法与银行利率相比。因此,目前股市上的投资者只好立足于市场上的炒作来作出取舍的判断。公司以送红股为主,市场上总认为上市公司将利润转化为资本金后,投入扩大再生产,会使利润最大化,似乎预示着企业正加速发展。因此,虽然除权之后股价会下跌,但过一段时间后,投资者会预期新一年度的盈利会提高,因而股价将被再度炒高。这正是投资者的希望。此外,上市公司还围绕除权、填权做出许多炒作题材,诸如送后配股、转配等等,竭力吸引投资者注意。并且,市场又将这种效应放大。因此,送股被市场普遍作为利好处理。

(5)看财务报表附注。由于规定会计项目中比上年同期涨跌幅度超过30%的要加以说明,一些重要项目的增减说明,会对阅读报表有很大帮助。有些上市公司主营收入增加很快,但流动资金也有大规模的增长,在财务报表附注中可以发现大多数流动资金都是应收帐款。这种情况往往由于同行业竞争激烈,上市公司利用应收帐款来刺激销售,在这种情况下上市公司不得不牺牲良好的财务状况来换得帐面盈利的虚假性增长。这往往预示了该行业接下来的供求关系会发生一定的变化,投资者应有所警惕。

(4)正确看待高送配方案。尽管证券监管部门早已规定,上市公司应少送红股,多分现金,没有投资回报的公司不准配股,但市场的看法却非如此,似乎并不认同派红利,更偏好的仍是送红股,且数量越大越好。这主要是由于国内的利率水平较高,加之一些股票价格过高,含有较大的投机成分,使上市公司纵然以很高的送现金来回报股东,仍然无法与银行利率相比。因此,目前股市上的投资者只好立足于市场上的炒作来作出取舍的判断。公司以送红股为主,市场上总认为上市公司将利润转化为资本金后,投入扩大再生产,会使利润最大化,似乎预示着企业正加速发展。因此,虽然除权之后股价会下跌,但过一段时间后,投资者会预期新一年度的盈利会提高,因而股价将被再度炒高。这正是投资者的希望。此外,上市公司还围绕除权、填权做出许多炒作题材,诸如送后配股、转配等等,竭力吸引投资者注意。并且,市场又将这种效应放大。因此,送股被市场普遍作为利好处理。

(5)看财务报表附注。由于规定会计项目中比上年同期涨跌幅度超过30%的要加以说明,一些重要项目的增减说明,会对阅读报表有很大帮助。有些上市公司主营收入增加很快,但流动资金也有大规模的增长,在财务报表附注中可以发现大多数流动资金都是应收帐款。这种情况往往由于同行业竞争激烈,上市公司利用应收帐款来刺激销售,在这种情况下上市公司不得不牺牲良好的财务状况来换得帐面盈利的虚假性增长。这往往预示了该行业接下来的供求关系会发生一定的变化,投资者应有所警惕。

篇五 股东有权查阅公司财务工作报告800字

我国公司法明确规定,股东有权查阅股东会记录和公司财务会计报告。在法学界,这被称为股东的知情权。然而,在现实中,股东这种法定的权利却并没有得到尊重。近来,侵犯股东知情权的案件频频见诸报端。12月10日,北京市第一中级法院审结了一起股东诉公司侵犯知情权的案件,支持了股东要求查阅公司财务报告的诉讼请求。

20__年1月,北京汉邦软科数码技术有限公司(以下简称汉邦公司)注册成立,注册资本为20__万元,北京正有微系统有限公司(以下简称正有公司)为汉邦公司的股东之一,出资240万元。正有公司与汉邦公司的其他股东共同签订了公司章程。

公司章程中规定,公司股东享有查阅股东会会议记录和公司财务会计报告的权利。然而直到20__年6月,汉邦公司从未向正有公司提供过年度财务报告。正有公司作为有1/4股权的股东,对公司的经营情况、财务状况及利润分配等一无所知。在多次交涉未果的情况下,正有公司诉至法院,请求判令汉邦公司提交财务报告。

法庭上,汉邦公司辩称,正有公司承诺增资共228万,却一直未予以兑现。因此,汉邦公司认为不应向正有公司交付财务会计报告。

法院经审理认为,汉邦公司未能按照公司章程的规定向其股东正有公司履行送交财务会计报告的义务,正有公司有权依照法律及公司章程的规定向汉邦公司主张知情权,故正有公司要求汉邦公司向其提供20__年、20__年度公司财务会计报告的诉讼请求有事实及法律依据,法院予以支持。汉邦公司称正有公司作为其股东,未依照股东会决议履行增加出资的义务,故拒绝向其交付财务会计报告。法院认为,公司侵犯股东知情权纠纷与股东出资纠纷、股权转让纠纷等并非同一法律关系,正有公司无论是否履行增资义务,不影响其作为汉邦公司股东行使知情权,故汉邦公司的辩称理由法院不予支持。

据此,北京市第一中级法院作出终审判决,判令汉邦公司向正有公司提供20__年、20__年度公司财务会计报告。

篇六 公司财务主管工作总结报告4450字

__年年我协助何总经理分管财务和内控工作,现将一年来的工作情况汇报如下,请各位代表审议。

第一部分 __年年的主要工作

__年年在公司班子的大力支持下,我带领广大财务人员紧紧围绕年度财务工作思路,不断夯实财务基础工作,规范财务业务流程,创新财务管理方法,改革财务管理体制,着力强化平稳、受控运行,为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。

一、圆满完成了国家审计署现场审计工作。

在国家审计署的审计过程中,我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调,保障了审计工作的顺利进行。一是公司各单位成立了以一把手为组长的组织机构,以财务为主协调办公室,建立了顺畅的沟通机制,及时化解现场审计阶段发现的问题10余项;二是根据公司审前工作会的部署,及时安排和要求三省公司和机关各处室对照内控制度严格自查,整改不合规范事项200余项;三是会同三省公司和相关处室联合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料;四是针对审计组反馈的32个审计记录,立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究,反复讨论、修改三省公司及各部门的答复,从法律和相关政策法规的角度做出了合理解释。

通过“严格、扎实、细致、周密”的工作,公司接受住了审计署的严格考验,得到了审计组的较高评价。

二、财务信息化建设取得新突破。

在核算体系改革方面,以“推进财务和资产7.0系统上线”为重点,组织本部及三省业务骨干,积极学习财务7.0系统的各项管理和操作程序,积极改变核算流程,30人历时一个月,完成了近10万条信息的设置和账务初始化工作,顺利实现了6.0和7.0系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加,在原本人员偏紧、工作量偏大的基础上,财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作,为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。

在零售费用定额管理方面,我们积极推导、演绎和引申建筑行业定额管理理念,在调研、总结和开发软件的三个阶段一直处于板块水平,得到了板块的认可,并委托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功,预计2023年一季度在销售系统全面上线,为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。

在资金管理系统建设方面,通过近一年的调研、开发和推广,基本实现了对库站资金的实时监控,实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制,实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平台,是资金管理历程中的一次跨越式变革。

五、法制意识逐步提升,税企环境进一步优化。

通过加强协调、强化内部管理、提高税务人员业务素质,取得了较好地成绩。一是通过努力,实现了湖北地区增值税预征率的再次下降,年节约利税800余万元;二是通过大力协调,湖北省黄石等地区税务部门纠正了在零售环节按收入比例征收印花税的违规政策,年节约印花税200余万元,摆脱了企业被动纳税的局面,净化了纳税环境,提高了企业在税企分配格局中的话语权;三是实现了中石油冠名机打发票的使用,为进一步提高内部管理水平、提升企业形象提供了优越的平台,是税企关系的一次历史性突破;四是组织了一次财税大检查,查处整改问题20余项,并根据检查结果制定和下发了发票管理办法,规范了票据的使用,降低了税务风险。

六、充实力量、加强培训,队伍综合素质不断提高。

一是进一步充实各级管理机构财务力量。__年年对机关财务处领导岗位进行了充实,同时在条件成熟的地市逐步配备总会计师6人,充实了两级机关财务部门骨干力量,地市营销中心财务队伍进一步发展,基层的财务管理能力不断提升;二是全年财务系统共参加内外部培训500人次以上,重点是放在资金、资产、税务和财务系统更替等应知应会技能,短期内迅速提高了各级财务人员的职业技能,丰富了财务系统的知识储备;三是学术理论和实践紧密结合,积极探讨财务管理的热点、难点问题,__年年举办不同层次财务研讨会4次,在湖北财会周刊和中油内部刊物等省部级刊物上发表论文,标志着财务队伍从技能操作型逐步向学术研究型团队转变。七、强化执行、严格考核,内控体系持续有效运行。

__年年,公司内控工作以提升企业管理水平为宗旨,以加强风险管理为导向,以“零缺陷”做为内控工作奋斗目标,不断加大内控执行力度,不断丰富内控检查、测试手段。

一是发布__年版《内部控制管理手册》,修订和完善满足不同管理层次需求的3个层面96个末级流程。

二是强化宣贯,注重沟通,营造和谐内控环境。__年年举办内控培训班59期,培训2362人次,筛选、整理出与库、站业务密切相关的流程13个并汇编成册。

三是反复测试,严格考核,保持内控体系持续有效运行。__年年先后组织3次自我测试,覆盖面达到44个营销中心。顺利通过了3次管理层和外部审计测试。

在财务工作取得新进展的同时,我个人在政治理论学习和专业知识方面也有了长足的进步。我认真学习了公司的工作会议报告和各类书刊,学习了__同志在中纪委会议上和党的__大会议上的讲话,学习了____大政府工作报告和在中央经济会议上的讲话。通过不断的学习,增强了党性修养,丰富了知识储备,优化了知识结构。

第二部分 一年来几点感想和认识

回顾一年来的财务工作,我对自身能力、财务面临的形势和财务工作的重点有以下几点认识。

一、本人的政策水平、专业水平和领导水平还有待进一步提高。

一是对财务专业的许多新事物、新知识和新形势关注不够、掌握得不够透彻,对国家和上级单位的相关政策法规理解还需要进一步加强。二是到基层去得还不够,对有些基层反映的问题解决不够迅速,抓工作没有一抓到底,布置工作多,监督检查工作少。在今后的工作实践中我将努力提高各方面综合素质,不辜负组织和公司员工对我的信任和期望。

二、财务管理体制需要进一步理顺,财务工作需要进一步深化。

一是成本费用控制的形势越来越严峻,压力层层传递的体制还没有形成。随着中石油a股回归上市,来自资本市场的监管和压力越来越大,同时国家所得税新条例的颁布,加大了对企业的费用开支的监管力度,而且,社会舆论对央企的监督越来越强势,集团公司党组、股份公司管理层已经将降本增效上升到战略高度,销售企业将成本费用控制列入2023年的重点工作,我们在成本费用控制中受到的内外部监管力度越来越大。从目前情况看,我们的成本费用管理中还存在一些问题:一是投资管理方面,部分项目达不到可研要求,一些加油站长期处于亏损或关停状态;二是资产方面,资本性支出挤占费用,资产处置不规范,一次性盘亏数额较大;三是人工成本方面,各项补贴名目繁多、标准不统一、规定不明确,公司间相互攀比;四是非生产性支出方面,四项管理性费用控制不严,标准不一。五是成本费用的压力目前主要集中在机关本部,没有实现压力的逐级传递。

二是会计工作的内涵日趋复杂,会计基础工作还不适应会计体系发展的需要。会计准则和股份公司会计手册今年已经进行了调整,变化非常大,随着经济业务的日趋复杂,我们的监管手段、控制意识和管理环境短期内还难以适应新形势的需要,主要体现在对库存油品、销售价格、资产处置和账外资产的管理还不够重视、不够完善,对异地租赁、融资租赁、大额修理支出和非油业务等特殊事项的管理还缺乏完备的管理手段。

三是公司快速发展,财务管理面临的挑战越来越大。与公司成立之初相比,我们的管理幅度越来越大、价值链越来越长、风险点越来越多、监管面越来越广、资产规模越来越大、各方关注度越来越高,财务管理面临着诸多挑战,管理的难度越来越大,进入了一个风险聚集的时期,稍有放松,财务风险就会释放,进一步演变为事故。这一方面要求我们财务人员不断提高综合素质,另一方面必须紧缩地市营销中心的财权,适度下放相应的事权,各级机构要切实担负起确保财务安全的责任。

第三部分 2023年工作计划

2023年是公司发展的关键一年,也是财务工作适应新形势、促进新发展的关键一年,我们根据集团公司、股份公司和板块的整体部署,结合公司的发展战略,提出了2023年工作思路,即:“以集团公司、股份公司财务工作部署为导向,紧紧围绕公司发展战略,切实履行各级财务机构和财务队伍的职责,狠抓财务现场管理和信息化建设,确保财务安全,进一步提高核算质量,努力建设高素质财务队伍,促进财务工作的和谐、健康发展,追求卓越业绩,为实现公司效益化努力奋斗。”概括起来讲为“六抓”、“两创”。

一是抓财务现场安全:大力加强资金资产的现场管理力度,运用稽查、清算、预案和考核等多种手段,逐步实现数据安全到现场安全再到本质安全的转变,同时通过进一步加大内控执行力度,实现人、财、物和管理的安全。

抓信息:重点要抓好网上报销系统、定额管理系统、资金管理系统、财务7.0系统和财务人员信息系统的推广和使用,以信息系统为纽带,实现信息资源的共享,实现综合流程的优化,进一步提高劳动效率。

抓核算:要依托财务7.0系统上线的契机,继续修订和完善费用核算手册等各项规章制度,进一步规范会计核算、明确统一非油业务、融资租赁等特殊事项处理的方式方法,加强稽核力度,严肃执行新会计准则,严肃财经纪律,规避会计风险。

抓队伍:重点要加强库、站两个层面财务队伍的培养,运用技能培训、职业规划、晋级制度、职业道德教育机制和帮扶共建等多种手段,不断提高基层队伍的凝聚力和执行力。同时要加强总会计师工作能力和职业操守的培养,促进总会计师综合素质的提高。

抓发展:未来两至三年,财务工作要全面实现责权明晰、管理统一、运行高效、执行有序和环境和谐的目标,要求我们从现在起必须做好规划,为未来财务工作的和谐、健康发展奠定基础。首先,要积极推进财务“三统一”建设,实现组织、制度和流程的统一;其次,要优化财务环境,对上要与集团公司、股份公司和板块建立良好的沟通机制,对内要全力以赴为相关部门提供优质的服务,对下要确保受控运行、令行禁止,对外要与银行、税务和财政等职能部门建立长期稳定、和谐的工作关系;另外要根据公司整体战略的变化适时调整发展思路,实现与公司整体战略目标的协调统一。

抓责任:要充分履行财务工作“监督、反映、服务”三种职能,明确各级财务机构维护资金安全、确保本级机构平稳运行的职责,引导财务人员树立大局意识、发扬优良传统、提高执行力,切实肩负起应尽的义务,承担相应的责任。

创效益:首先要从直接效益出发,做好资金的运行管理和成本费用的监控,着力于降低财务费用等各项可控费用;其次,要从确保预算的受控运行入手,加强分析和监控,做好量、本、利的测算,为相关部门的决策提供支持,创造间接的管理效益。

创业绩:公司财务工作、财务组织和财务人员要在集团、股份和板块继续保持先进水平,要加强对前沿理论的研究,并将成果及时转化为实践,力争在定额和资金管理等前沿领域为销售系统做出突出贡献,使公司财务管理水平同比能有大的进步。

2023年我将根据公司整体战略部署,带领全体财务人员,继续发扬成绩,开拓进取,以严谨务实的工作作风,高标准、高质量的工作要求,扎扎实实做好各项工作,为公司的发展作出新贡献。

篇七 保险公司财务分析报告4500字

一、保险公司偿付能力情况

保险公司对财务稳定性有特殊要求,“偿付能力是保险公司的生命线”。

保险公司的资金运转和融通能力主要是偿付能力,包括赔款、给付和偿还其他债务的能力。对于一般企业来说,财务状况不稳定或恶化,影响范围有限,通常只是影响本企业的商品流转或再生产的持续进行,或波及与本企业生产或流通相关联的企业。而保险业是负债经营,积聚了国民生产各部门的风险,一旦保险公司财务状况不稳定或出现危机,其影响范围非常广泛,所损害的不只是公司的股东和保单持有者,甚至会影响社会经济生活安定。保险公司的偿付能力是保险公司生存和可持续发展的前提,对其偿付能力主要从短期流动性和长期偿付能力两方面来分析。

(一)短期流动性

短期流动性指的是保险公司的资产所具有的能随时应对理赔的变现能力,流动性分析主要可以通过现金比率来衡量。

现金比率是一项反映短期偿债能力的指标,主要计算现金及现金等价物是否足以偿还未到期保费和支付未到期赔款的一项指标,计算公式为:

现金比率=现金及等价物 /(未到期责任准备金+未决赔款责任准备金)(二)长期偿付能力

对于寿险业务,保险期险一般较长,在收入补偿与发生成本之间存在较长的时间差。因此,对于寿险业务长期偿债能力更加重要。对于保险资金的长期投资人来说,最关注的就是投入的资金是否有收回的保障和资金收回是否有良好的预期。因此,在考量保险公司长期偿付能力时,应重点关注以下两点:

1、资本结构分析

资本结构反映了公司的融资渠道,资本结构分析可以衡量公司对长期资金提供者的保障程度,主要可以通过资产负债率、负债经营率等指标来考量。“一般来说,对于财产险公司指标值应小于85%。寿险公司的负债率要高于财险公司,但一般来说,资产负债率应小于90%。”同时还可以参考保险监管机构要求的偿付能力充足率情况。

2、盈利能力分析

在分析长期偿付能力时,需特别关注保险公司的盈利能力。因为现金流的变化最主要的是取决于公司能获得的收入和必须付出的成本之间的差额及两者间的比例关系,盈利是长期负债所需资金的最可靠、最理想的来源。稳定的收益流是保险公司健康长期发展的重要保证。保险公司的盈利能力可以通过以下两方面的分析来获得:

首先,利润情况。包括各年度利润的增减对比情况,各利润率指标,如营业利润率、净资产利润率、资产利润率等指标的情况,及这些指标与同业公司的对比情况。

其次,营业收入情况。利润简单的说就是营业收入与营业支出的差额。已赚保费和投资收益作为保险公司营业收入两大重要来源应当重点关注。

(1)已赚保费是将保费收入中分出保费和未到期责任准备金(短期险保费中保险期限不在本会计期间的未赚保费)剔除出来。对已赚保费进行分析就是对保费收入进行分析。保费收入就是通常意义上保险公司为了承担一定风险而向投保人收取的保险费。一方面,可以通过保费的增长情况来衡量公司保险业务发展规模;另一方面,可以通过保费收入的类型分布、渠道构成、年期构成等情况来综合衡量公司保险业务发展活力。但是,由于各家保险公司对保费结构的披露口径均存在差异,很难横向对比。

(2)投资收益的效益性、稳定性。对于保险业务,保险公司收到保费一般低于未来实际发生的给付金额,为了保证到期拥有足够的给付资金,资金运用至关重要,投资成为了保险公司的重要业务。新准则将投资收益作为营业收入的一个构成项目列示。投资收益的效益性可以通过历年投资收益的增减情况、投资收益率情况等来考量;投资效益的稳定性可以通过资产运营情况和保险公司投资资产的分布状况来考量。

二、保险公司现金流分析

资金运用贯穿始终,现金流分析是保险企业财务分析的关键。图2-1展示了一般企业资金流转与保险企业资金流转的情况。

图2-1:一般企业资金流转与保险企业资金流转情况对比资料来源:作者自制.

如图2-1所示,保险企业不同于一般工业企业,保险企业的产品是无形的服务,其业务经营的过程实质上就是筹集、使用和分配保险资金的过程。同时,保险资金运动具有其特殊性:保险资金具有流入的确定性和流出的不确定性。保费收入是保险公司支付赔款和到期给付的预收资金,带有负债性质。保险公司的资金流动方向是收入在前,支出在后,不存在循环往复、周而复始的运动状况。因此,“现金流量是决定保险公司支付能力的关键,现金流量的分析在保险公司财务报表中具有至尊的地位。”

在对保险公司分析时,对于保险资金流量的分析目的主要在于对根据其资产负债表和损益表得出的指标予以修正,这样能更真实的反映保险公司的偿付能力和收益质量。

1、对保险公司资产的变现能力和实际支付能力予以修正。具体的来说,对保险公司现金流分析时,可以通过经营活动现金流对未到期保费和赔款比、现金债务总额比、资产变现率等指标来更准确地判断保险公司资产变现和支付能力。

2、对保险公司的获利能力和收益质量进行修正。可以通过营业收入现金回报率、净资产现金回报率、保费收现比率、利润变现率等指标对公司的获利能力和收益质量进行比较。

3、对保险公司基本保障和支付能力进行修正,具体的有现金流量基本保障率、每股现金流等指标。

4、可以通过现金满足投资率、外部融资比率等指标对保险公司适应经济环境变化和投资能力予以更真实反映。

三、关键会计估计--保险准备金相关假设

(一)保险责任准备金定义

保险保单作为其载体一经签发就具有法律效力,一旦保单约定的保险事项发生,保险公司负有赔偿或给付的义务。因此,保险业务实质上是对保险契约承担的一种将来偿付责任。

保险责任准备金是指保险公司为承担因承诺保险业务而引起的预期负债或已有负债而提取的.基金。保险公司责任准备金主要包括寿险责任准备金、长期健康险责任准备金、未到期责任准备金和未决赔款准备金,详见图3-1。

图3-1:保险准备金分类

资料来源:作者自制.

(二)保险责任准备金在财务分析中的重要性

对于保险行业,负债项目较一般行业重要,保险公司作为高负债的经营机构,适当的负债可以发挥财务杠杆效应。在保险公司负债中,占比例最大的是各种保险责任准备金,一般占总负债的50%以上,其中中国人寿以寿险业务为主,占比达80%以上。

同时,保险行业利润的计算也与一般行业存在差异。一般企业利润是当年收入减当年支出后的余额,这里的支出基本为实际发生的支出,预计支出占比很小。而保险公司的当年支出中含有很大一部分为按各种估计与假设计算出的未来预计负债而预提的保险责任准备金,占营业支出比重接近一半。

保险责任准备金对保险公司影响重大,保险准备金相关的会计政策和会计估计是否合理,将直接关系到对各保险公司的财务评价。

(三)保险责任准备金估计选择对保险公司利润的影响保险公司以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础,综合考虑合理估计准备金、边际因素、货币时间价值等多种因素估量当期应保有保险准备金,并根据资产负债表日可获取的当前信息为基础确定各项准备金计量的各种假设。由于各家保险公司业务结构存在一定差异,这里笔者仅选择其中准备金折现率这一因素进行比较讨论。表3-1列示了三家上市保险公司近两年采用的准备金假设。

表3-1:各公司准备金折现率假设情况

2023年

2023年

中国人寿

未来保险利益不受投资影响的合同

3.12%-5.61%

2.65%-5.66%

未来保险利益受投资影响的合同

4.8%-5.0%

4.5%-5.0%

中国平安

未来保险利益不受投资影响的合同

3.16%-5.43%

2.7%-5.38%

未来保险利益受投资影响的合同

4.75%-5.5%

5.0%-5.5%

中国太保

未来保险利益不受投资影响的合同

3.12%-6.29%

2.65%-7.09%

未来保险利益受投资影响的合同

4.97%-5.2%

4.85%-5.2%

资料来源:根据各家公司年报数据整理.

由上表可以看出,各家保险公司的准备金折现率假设都不太相同,保险公司对保险准备金假设是有一定选择空间的。那么保险准备金折现率假设的变化对利润会有多大影响呢?我们可以从敏感度和实际年报税前利润影响总额来看看。

首先,从利润对折现率变化的敏感度来看,表3-2列示了各家保险公司对准备金折现率假设做出的敏感性测试情况。

表3-2:准备金折现率假设敏感性分析 单位:百万元2023年

中国人寿

-50个基点

决算日折算率假设

+50个基点

税前利润

-42574

10968

37263

变动幅度

-78%

-

68%

中国平安

-10个基点

决算日折算率假设

+10个基点

税前利润

-4875

5079

3773

变动幅度

-96%

-

74%

中国太保

-25个基点

决算日折算率假设

+25个基点

税前利润

-14115

2392

13208

变动幅度

-236%

-

221%

2023年

中国人寿

-50个基点

决算日折算率假设

+50个基点

税前利润

-33545

20513

29124

变动幅度

-33%

-

28%

中国平安

-10个基点

决算日折算率假设

+10个基点

税前利润

-4813

12956

4633

变动幅度

-37%

-

36%

中国太保

-25个基点

决算日折算率假设

+25个基点

税前利润

-12672

3320

11854

变动幅度

-153%

-

143%

备注:为方便对比,以上变动幅度全部折算成折现率每10个基点的变化与决算日税前利润的比较。

资料来源:根据各家公司年报数据整理.

从表3-2各家公司对准备金折算假设的敏感测试情况可看出,保险公司税前利润对计算责任准备金所采用的折现率非常敏感,且各家保险公司敏感度存在较大差异。2023年度折现率10个基点的变化将使税前利润产生68%(中国人寿)到221%(中国太保)的上升或78%(中国人寿)到236%(中国太保)的下降;2023年度折现率10个基点的变化将使税前利润产生28%(中国人寿)到143%(中国太保)的上升或33%(中国人寿)到153%(中国太保)的下降。

其次,从准备金精算假设调整对年报实际利润影响来看,各家保险公司均在资产负债表日以可获取的信息对各种精算假设重新厘定,对保险责任准备金做出重大会计估计变更,并将变更所形成的保险合同准备金变动计入当年度利润表。表3-3列示了各家公司保险准备金会计估计变更对利润的实际调整情况。

表3-3:三家公司准备金估计变更对利润影响情况 单位:百万元寿险及长期健康险责任准备金

增减税前利润

变动影响

2023年

中国人寿

-318

318

2.90%

中国平安

54

-54

-1.06%

中国太保

260

-260

-10.87%

2023年

中国人寿

3268

-3268

-15.93%

中国平安

-1059

1059

8.17%

中国太保

-50

50

1.51%

资料来源:根据各家公司年报数据整理.

由上述准备金分析可以看出,保险准备金是对未来预期现金净流出的预计,是建立在一系列精算假设基础之上的估计值。因此,保险准备金的提取是具有一定主观性的,且其对报表利润的影响非常大,虽然保险监管上对此有约束,但保险公司仍存在很大的利润调整空间,需要在分析的时候特别关注。笔者建议可以通过对比同一公司历年的准备金计提情况及当期同业数据比较,来更客观的评价该保险公司年度财务状况。

除以上三点外,对于保险公司经营状况的比较,人们往往还会关注到一个重要的指标:内含价值。内含价值在公司层面上是指保险公司有效业务价值(vifb, value of in-force business)和调整后净资产(anav, adjusted net asset value)之和。内含价值是保险公司引用“经济价值”的概念,利用精算方法改进形成的,能够反映保险经营特征的一种评估价值;其更加强调了资金运用的效率,以满足公司最大限度的增加公司价值的目标。但是,与保险准备金相类似,内含价值主要是各公司基于精算假设对未来现金流现值的评估,容易被管理层操纵,难以横向比较,且主要为静态假设,对于风险预测、经济波动因素也难以评估。因此,笔者在本文不作为重点分析内容推荐。但是,其可以作为分析评估同一公司历年经营状况及发展潜力的重要参考。同时,其他很多相关非财务数据,如员工数量与结构、机构网点分布、销售队伍情况、市场占有率情况包括国家政策影响等对综合分析各保险公司实际经营状况及未来发展潜力都有着非常重要的参考作用。

篇八 最新公司财务实习报告2650字

最新公司财务实习报告

一、实习公司简介

攀枝花移动公司是四川移动21个地市分公司之一,是该地区最大的移动通信主导运营商,主要经营移动话音、数据、ip电话和多媒体业务,并具有计算机互联网国际联网经营权。以客户为中心,攀枝花移动公司全面提供差异化服务,根据客户的细分需求适时推出各种新业务,针对全球通客户推出了 “手机上网”,“随e行”,“群英网”等服务;针对年轻客户推出“手机游戏”,“彩铃”等娱乐性很强的业务;针对大众客户提供了“亲情号码”等优惠实在的服务。中国移动攀枝花分公司担负着全市110万人口的通信服务任务,下辖炳草岗、大渡口、密地、西区、仁和五个城区分公司、以及米易和盐边两个县级分公司。

二、实习期间的工作职责及感想

20__年_月_日,我开始在攀枝花移动公司实习。最开始就是简单的熟悉业务流程,知晓对应的销售业务以及涉及的财务事项,然后在财务部熟悉以往的会计凭证和业务的处理流程,渐渐的熟悉公司的业务处理程序。实习期间,主要是负责公司财务与统计表数据的录入以及凭证附件的粘贴,浏览及装订会计凭证,跟随出纳学习现金保管的基本工作和网银转账的基本事项,以及学习财务软件处理账务的流程和操作。

(一)关于日常记账凭证的处理工作

攀枝花移动公司账务的日常处理都是在财务软件上进行,包括记账凭证(现收现付银收银付转账等凭证)的录入,科目余额和明细账的查询,以及报表的生成与合并。业务产生,财务在开出发票之后就要录入系统反应今日的业务情况,收支的发生以及业务收入的确认。日常的费用报销也是见票审核付款再录入账套,如此确保财务账套上反应的是真实的业务情况和现金流量。在月底的时候,对整体情况归集,然后出库确认成本,再依据收入科目的余额和费用的发生来计算当月的利润总数和应交增值税的数额。

(二)关于现金管理的日常方法

出纳,是公司货币资金的日常管理者。最基本的责任就是必须保证自己经手的货币资金、票据的安全与完整,确保资金的收付准确无误。除了审核关于收付资金的相关票据还要每日与银行存款账户的余额、发生额核对,确保资金的正确性。对于库存现金的管理也要严格控制,无论是支付还是收回都要原始凭证做依据,还要相关的经办人员的签字确认。款项的支付也必须要领导签字批准之后方可在财务支出。对于大笔的款项,通常不通过库存现金的方式支付,一般都是网银转账。网银转账支付款项也是采取二级审核制度,出纳人员制单还要上属的财务主管审核才能在公司的对公账户上付出款项,如此以确保公司的资金安全。

(三)费用报销审核的注意事项

日常工作经常涉及公司人员的费用报销,为了确保这项工作的规范化,公司专门指定了自己的费用报销和审核制度。每月的15日和25日对当月的费用进行报销,25日以后发生的费用条件允许的话尽量在当月报销,有困难的可以在次月的15日前报销。对于跨月跨季度跨年的费用,制度上不予报销,特别是跨季度和跨年的费用如果错过报销时间就只能自行承担。报销票据必须是正规发票而非普通的收据,报销的单据必须报销人签字并说明用途,处于工作原因的费用准予报销,其它的一概自行承担。

费用报销的审核也是实行的分级审核制度,先是主管会计初审,确认合理无误报财务经理审核签字,然后让公司领导查阅签字,都确认无误之后财务才能对费用进行确认和支付。严格的管理和审核制度,让费用的产生和核算更加的合理和规范,每月的期间费用的发生也更符合实际业务的发生情况,让经营成果显得更为真实和透明。

(四)税务的处理

到税务局报税,是每个财务人员应该熟悉的基本工作,并且也是我们实习生所应该学习和掌握的,所以在实习期间也跟随主办会计学习了一些报税的基本步骤和流程。实习公司的报税是采用的电子申报方式,每月的15日之前在申报系统上填制相关的申报表数据,保存审核成功之后,导出纸质版作为到税务大厅报税的书面依据。在把资料拷贝入u盘,一并带到税务大厅,税务机关依照你上报的资料录入系统进行税务申报确认,如此之后再盖章确认申报成功,如此,报税的基本流程就完整了。需要注意的是:纳税的数据一定要真实准确,表间表内的数据一定要正确;申报时间一定不要错过,每月的一号对上月的增值税专用发票的开具信息录入税控卡,在当月的15日之前对上月的增值税进项申报,如果超期就会收到税务机关的处罚。

三、实习感想

(一)新手上路,虚心请教

应届大学生初入职场都是新手,虽然我们是财务管理专业出身有一定的理论基础知识,但也仅仅局限于书本所学,对于实际的操作运用还是显得生疏稚嫩。而且一般实际运用也不全部是书本上的理论知识,有些地方在实际操作中还是有点出入,所以在遇见问题的时候一定要虚心请教,不懂就问,切忌不懂装懂,那样的话只会让我们在工作中迷雾重重,遇见问题不能解决,问题堆积的话工作就不好展开,一系列的问题就接踵而至了。

(二)工作认真仔细,不浮躁马虎

财务工作的岗位职责就要求财务人员要有认真严谨的工作态度。财务部门负责的是企业资金的正常运转和安全可靠,而资金又是企业赖以生存发展的根本,所以这就要求我们财务人员在工作过程要严谨仔细,不能出差错。面对繁多的财务数据处理时,一定要认真不要浮躁,以保证企业资金的安全计量和正常运转。

(三)坚持会计准则,处理好职场关系

财务会计工作涉及资金,把关企业命脉,财务人员一定坚持会计准则,严格的按照规章制度办事,为企业的经营资金把好关,不能因为一些原因而动摇自己的价值观造成不可挽回的错误。工作上,财务部门是严谨的,但在职场生活也要注意处理好职场关系,和同事的人际关系要融洽。企业的正常运转离不开各个部门和人员的支持与合作,处理好与同事之间的关系不仅能确保工作的顺利展开,也能为自己交到良师益友。

四、总结

作为应届大学生,在初入职场的两个月中,不仅的对自己所学知识的实际运用有了一个初步了解,而且也初步踏入了不同于学校和家庭的职场生活。专业上,书本所学知识和实际运用的相结合,让我对自己的'专业有了更深的了解,也对所学的知识有了更为深刻直观的认识。学以致用才能对所学的知识进行升华,更为深刻的了解其内在含义,对今后步入社会从事相关工作有不少益处。职场,是不同于学校和家庭的社会一角比起单纯的校园生活和熟悉家庭环境,职场多了一份陌生和新奇。在一个多月的实习之中让我学到了很多的东西,不仅仅是专业知识的提升,在人际交往中也有了更深的认识。真诚待人,友好接物,虚心低调,都有助于我们在职场中更为顺利的开展工作。同事工作间的相互支持,生活上的帮助,一个新的社交圈慢慢成形。友好、真诚、虚心,如此步入社会的第一步就能顺利坚实的踏出。

最新公司财务实习报告

篇九 公司财务管理状况调查报告参考2550字

公司财务管理状况调查报告参考

一、公司整体状况

_公司属于图书出版发行公司,现有职工25人左右,企业注册资金110万,属于小规模纳税人,年销售额1000万元上下。部门组织结构如下图示

公司各部门当前主要职能,总经理负责企业管理及决策;销售部门负责外联客户及登录客户往来帐,代理商属于公司合作单位;仓储负责公司图书的储存及发运;财务部负责资金的收支;编审部主要负责联系编稿人员,审稿定级,部分稿件打版工作。

本公司为图书出版公司,运作流程为公司向出版社购买版权号,招聘老师作为编稿人员,由公司内部人员审稿,经历打板晒版,发片环节交由印刷公司印刷,印刷纸张由我方提供,图书印刷完毕后交由我方仓储保管,业务部负责销售,仓库根据销售订单发货。

二、各部门运作状况

财务管理状况,贵公司未设立专门的财务部门机构和内部核算人员,有出纳专人负责现金及银行收支,公司财务没有成文的管理制度,由于付款多为总经理口头批准随时支付,没有必要的文字批复单据,缺乏每月真实的内部帐记录,资金收支缺乏明晰财务记录及资金支付凭据,资金管理方面在收支上缺乏必要的统筹和规划,财务状况管理混乱。公司主要费用成本项目为纸张成本、印刷费、稿酬、工资、打版晒版发片费用、场地租赁费、水电费、办公费和税费等。

仓储管理上,公司设有专门的仓库及仓储管理人员,仓库设有专门的仓储部门及储存场所,图书分类通过逐年在软件建立仓库的方式管理,具有简单的图书管理软件,用作销售批销单的制单和客户对账;仓库根据软件内业务部制作的批销单进行打单发货,并将发货结果反馈给业务部;仓库部具体负责版权录入,入库制单,印刷厂账务处理和部分物流费用由仓库处理处理,图书更换版权号,以及客户退换货的仓储系统处理;仓库每学期结账,仓库业务多为跨月处理,仓库每学期进行系统盘点,库存与实际基本相符。

销售环节,公司产品销售主要通过图书展销会签销售合同,确定产品代理商,公司业务部负责联系客户,根据客户需求在图书管理软件录制批销单,联系货运公司,督促仓储发货后电话确认客户到货情况,代理商交付一定代理金,公司给予订货,发货价格为图书定价的折扣金额,客户货款采用先发货后结算的方式,收款方式为分期间按比例收款,除退换货以外,货款基本上一学期能全部回笼。货款收取方式为现金交付或托运部代收,销售图书一般不开税票,开税另加税点。由于业务量逐年增加,自09年开始应收账款出现坏账呆滞现象。

编审环节,主要负责对外联系编稿老师,收集稿件进行校对审核,并确定稿件级别质量,负责部分稿件的排版工作,联系排版,出片,晒版程序。编审部负责核定及支付老师稿酬,编辑部职工工资,打版晒版费,发片费。编审部负责发行印刷环节外的主要费用支出。稿酬支付方式为预先签订合同,图书出版后支付相关稿酬,编辑部员工工资按照基本工资加计件的方式。编审部基本具有系统成文的文件章程,并且能系统的执行。

税务方面有专门的代理记账人员给予报税,税务征收方式为核定征收。

三、公司各部门当前存在的问题

财务管理方面,公司没有系统的'财务管理制度,公司财务收支随意性较大,公司财务支付没有专门和条例的财务审批单据,资金支出去向难以追索;公司财务功能较分散,各部门负责自身环节财务收支账务,收入部门和支出部门几乎完全分离,公司没有系统完整的财务记录;由于营收和支出部门缺乏相应的有机整合,公司营收、支出和资金收支信息相脱节,公司经营成本利润情况不明晰;由于账务收支信息记录不及时,资金支付缺乏统筹及计划性,相关部门业务受到较大影响。

仓库管理环节,仓库实际库存和当前财务软件难以完全对应,库存难以持续,主要的原因在于客商退回图书难以完全对应入库,除了客户退回图书数量较大,难以短时间内详细清理之外,这与软件功能不能对图书进行合理分类有很大关系;图书在系统中按照系列进行统计,对库存图书未进行系统科学的分类;当前图书入库按照图书定价进行录入系统,真实的图书成本难以在账务中显示,图书销售的成本利润也难以准确核算;另外,由于软件及会计技能的原因,图书制作成本难以准确分配;不能再更换版权号的长期积压图书进行处理时,没有完整的审批处理程序,图书统计与系统操作存在困难。

销售环节,自09年开始,公司销售部门营收账款出现呆滞现象,存在坏账的危险,应加强对客户和应收账款的管理;销售较繁琐业务是客户的调换货,即客户给公司的退货和重新销售,主要环节涉及仓库物流环节的操控环节,不能及时得知仓库部分图书的精确库存。

编审环节,编辑部作为整个公司产品生产的核心环节,负责稿件的收集和编审,以及出版印刷前的各个环节,加之内部工资费用的计提,需要大量的资金支付,由于公司资金管理程序和资金周转问题,存在老师稿酬、对外打版晒版费不能按计划支付,因我方付款违约问题,逐渐开始影响后期业务开展;诸多费用直接从编审部支付,徐部长希望建立财务监督环节,资金支付审批和支付环节透明;另外,徐部长负责全部稿件质量等级的评定工作,希望有人能对其这方面的工作进行监督(财务管理之外)。

四、财务管理策划的重点与难点

公司经营者对公司财务管理非常重视,希望建立一整套系统的财务管理方案,对公司整体财务状况进行规范记账核算,核算公司整体成本利润情况;调查发现企业经营者期望对供应商和客户往来账项进行系统把控,明确每家客户的投入和利收情况,以达到公司往来账目清晰,盈亏明确的目的;由于公司现在没有系统的财务管理制度,财务管理存在很大的随意性,没有系统的财务管理单据,资金支付去向难以追索,资金支付计划难以统筹和执行;仓储管理环节如何确认入库成本和保持库存的持续性;调研发现公司部门负责人员期望建立会计监督审批机制,做到财务管理透明,权限责任明确。

针对该公司财务管理现状,应从以下几个方面着手,加强财务管理工作:

1. 建立一套系统的资金管理方案,做好资金管理和资金支付审批制度。

2. 建立系统的公司费用报销制度,合理控制公司费用发生情况。

3. 建立客户应收账款控制制度,避免坏账呆滞现象。

4. 做好供应商账项管理方案,合理安排资金支付计划,推动业务开展。

5. 建立仓库图书成本分配方案,制定库存管理制度,保证库存数据准确性,做好积压图书的处理审批方案,提高运作效率。

6. 建立内部控制和监督机制,部门财务管理透明化,权限责任明确。

篇十 集团公司年终财务总结报告2400字

在公司领导的关心支持下,财务部以公司制定的年度方针目标,以成本费用和资金管理为重点,全面落实预算管理,强基础、抓规范,实现了全年账务处理操作规范化,财务管理科学化,企业效益化。尤其是今年公司收入、综合效益指标比去年大幅增加的情况下,财务部除在完成日常核算工作的同时,加大了对各种资料数据的统计分析,先后对公司全年任务计划

、装车、工资计划、管理费用及五项费用计划进行了全面测算和分劈,对公司的各类资产进行清查,为领导经营决策提供了可靠依据,推动了公司财务管理水平,发挥了财务管理在企业管理中的作用,现将财务部工作总结如下:

一、抓预算管理

一是做好全面预算工作,按时上报预算编制说明和报表,使预算工作从编制、反馈、考核、修正,形成良好的闭环运转模式,使公司的目标激励、过程控制、有效奖罚在日常管理中发挥更重要作用性,进一步调动全员积极性。

二是与各部门紧密配合,做好各经营网点装车、收入全年预算,落实公司全年经营目标,将每个经营网点装车数、收入、毛利分解到每个月每一天,并将每天实际装车情况与之对比,纳入考核。

三是做好各项成本费用预算的编制工作。及时分劈下达公司管理费用指标;确保成本费用有序可控不超支,从而达到事前、事中、事后的有效监控。

四是加强资金预算管理,调控合理安排使用资金,确保经营资金良性循环。

二、抓成本控制

一是实行成本费用科目负责制。为了提升各分公司经营责任意识及管理水平,达到节能降耗的目的,公司将相关管理费用指标下达至各分公司,总公司对分公司实行科目负责、逐级管理模式,达到了良好效果。

二是费用控制抓亮点

1、在日常费用报销时,严格把关。按汽车日常管理“派车单”审核,做到一车一帐一核算,日常报销坚持实行单车核算,报销时将派车单随票据粘贴,与派车单无关的费用不予报销。汽车维修、保险、购油等事宜必须经过单位车管、主管领导同意后在集团公司指定的维修点、加油站、办理,杜绝了汽车维修小病大养,弄虚作假现象。在相关部门共同努力下,汽车费用与预算指标相比节约7.95%。

2、办公费用认真执行采购入库验收、领用登记制度,无入库出库单财务部门不予报销,按部门设立台帐,同时定期进行检查,超过预算不予报销。在相关部门共同努力下,办公费用与预算指标相比节支13.78%。

3、业务招待费控制使用效果明显。本着“必须、节约、适度”的原则,严格执行先请示后办理制度,无预先填制业务招待费申请表及接待事由、人数、预计费用等项目,财务坚持不予报销。月末将支出情况公示,有效地控制了支出。

通过以上措施,五项管理费用控制效果明显,均未超出预算指标。为公司完成年度任务指标奠定了基础。

三、抓标准化基础管理

一是夯实财务基础工作,完善各项财务管理制度和内部控制制度。,我们先后经历了多次审计、税务、小金库、路风、工资、标准化等各种审计与检查,同时经营预算反复测算调整,收入、综效指标都达到前所未有的高度,经营工作难度前所未有,财务管理要求严上加严。财务人员能否及时改变观念,调整工作思路,直接关系到公司全年预算核算的准确性、规范性以及资金的安全性。为此,我们从强化基础管理工作入手,根据有关规定先后制定修定了财务管理制度、固定资产管理办法、应收账款管理办法、大额资金管理办法、付款审核程序报销制度等相关文件,相继设置并完善各类票据、报表、交接记录登记本、票据收付、经营合同、工资、奖金考核等辅助台账,提高了核算的准确性,为经营业务以及管理决策提高了可靠依据。

二是严格按财务标准要求做好收入、成本、费用及财务成果的核算及分析工作。按时上报每月月报、每季季报、以及月度、季度统计报表、税收调查表;按时上报月度、季度经济活动分析,财务决算分析,监管报表分析;每月上旬、下旬按时上报非运输企业经营工作简报。

为了将工作做得更扎实,我们将每个工作岗位进行量化考核,并以此作为奖惩依据。同时做好决算及分析工作,为领导经营决策,提供可靠数据以确保全年任务的完成;

三是合理统筹安排使用资金。做好承兑汇票的分拆工作,盘活账面资金,确保经营资金良性循环;及时与业务部门沟通并处理遗留问题,确保无新债权的产生。

四是加快财务人员从单纯“记账型”会计向“管理型”会计转变。通过税务检查,更感觉到转变的重要性。财务人员除了明确一套科学、合理、清晰的会计账目可大大提高工作效率和质量外,必须对经营业务熟悉,否则事前、事中、事后的财务监督,无从谈起。财务工作不仅仅是算账、记账,更重要的是在企业管理中起的核心作用。

下半年,市场面临滑坡,客户纷纷提出降价,全年预算能否如期完成,对全公司都是个考验,财务部在完成日常核算工作的同时,必须加大对各种资料数据的统计分析,为领导经营决策提供了可靠依据。严格控制各种成本及五项费用,加强对公司的各类资产进行清查。

五是对家底进行盘查。与有关部门配合,对公司主要房产、设备、固资进行实地盘查清理,并分项整理建档,做到帐、卡、物相符。

四、提高监管水平

一是加大监控力度,使各项收入支出事前有计划、事中可控制、事后能追述,完善各项财务管理制度和内部控制制度。不定期对下属分(子)公

司报销程序、费用使用情况、会计标准化达标进行检查。在此方面做得还不够,但我们会在今后的工作中加大力度。

二是对敏感支出,敏感科目,敏感事项自查监控落实到责任人,确保审计不出大问题;

五、提高履职能力

一是加强服务意识,提高工作效率;按公司要求,对本部门的岗责标准进行了细化。现金报销当日完成,银行转账不超过一个工作日,银行承兑汇票随时到随时背书。

二是团结协作,提升服务质量,加强财务人员“服务于经营,服务于客户”的意识,树立“经营第一,客户至上”的理念,通过主动配合、积极协作,有效处理各种问题和矛盾,做到与业务配合不扯皮,不让客户多等待;不论八小时内外,不论节假日,随叫随到,及时办理收付款及承兑等各项业务。

公司财务部

年月日

篇十一 公司财务经理个人述职报告1100字

过去的一年,在公司领导和全体同仁的支持下,财务部基本完成各项既定指标。下面将财务部一年来履职情况汇报如下:

一、全年完成公司量化指标情况:

公司全年给我部门的量化指标主要有五项:

一是资金上存率95%以上;我司全年资金上存率为98%;

二是年末货币资金余额8000万元以上,其中公司本级2000万;我司年末货币资金余额14200万元,因购置设备支付2800万元导致公司本部货币资金没有达标;

三是新开项目资金策划率100%;本年度公司新开4个项目均做了项目资金策划。

四是全司利润总额8500万元;实际全年完成利润8560万元;五是办理资金信贷类业务,投诉率为0;财务部全年办理各项信贷业务准确及时,全年未发生一起投诉。

二、全年所做的主要工作

20__年,我们主要围绕以下六个方面展开财务工作:

一是以统一财务管理模式为主线加强了财务基础工作和精细化管理力度:按照规模化发展,专业化管理的要求,统一公司财务核算方面度量衡,统一财务管理标准。

二是持续推进预算管理,提高前瞻性财务规划力度:一年来预算管理工作初见成效。

三是加强资金管理,确保生产经营现金流量:全年公司向所属各单位收回7160万元,同时财务部根据公司经营资金需要,全年共计向局借款2.345亿元,此外全年为公司各单位累计办理承兑汇票131笔计8533万元。以上措施有力保证了公司全年生产经营需要。

四是充分发挥支持服务职能:一年来,我们及时向有关领导提供各种数据,及时为各项内外经济活动提供了应有的支持,基本上满足了领导和各单位对我部的财务要求。

五是加强财务检查及内控管理力度,防范财务风险。

六是加强业务学习,提升理论水平:去年我们有计划组织财务人员学习相关税收法律知识,提升把握政策的水平。

三、存在的主要问题和不足:

20__年我们在以下几方面,还有待在以后的工作中加以改进:

一是部门之间相互沟通的还不够;

二是分公司有一部分核定上交资金未及时收回来;

三是财务部门未能经常深入分公司和项目了解第一手资料和情况;

四是我本人工作作风还有待改进。

四、20__年财务工作的初步设想:

20__年财务除在原来的基础上加强财务管理外,我想主要在以下几个方面开展工作:

一是要兵马未动,策划先行,提前做好年度各项财务策划。真正做到事前有依据、事后有证据;

二是要强化总部对资金的集中调控能力;

三是以审计作为重要手段,加强审计过程监督和结果考核,维护公司安全运营;

四是要强化财务管理的数字化。把原来许多定性的文字尽可能地转化为定量的数字。

最后,还想说两点:

一是我工作能顺利的开展首先要感谢公司领导的支持,以及财务部全体员工对我的工作给予的帮助和配合;

二是希望大家在今年能一如既往地支持配合我的工作,我将一如既往地与大家一道,为公司获得更好的经济效益做出努力。

篇十二 关于在公司财务会计方面实习报告1400字

社会实践是学校根据专业教学的要求,对学员已学部分理论知识进行综合运用的培训,其目的在于让学生接触社会,加强学生对社会的了解,培养和训练学生认识、观察社会以及分析、解决问题的能力,提高学生的专业技能,使之很快地融入到实际工作中去。20__年_月我在____公司进行财务会计等方面的实践。

在不到一个月的时间内,要想熟悉和掌握该公司财务会计的基本操作流程和财务核算过程是不易的。我主要采用了“多看、多问、多学、多悟”四多的方式,基本了解了该公司的整体情况和财务会计概况。现将此次实践活动的有关情况报告如下:

一、实践的内容与过程

整个实践过程分为三周进行,第一周从_____起至_____,在该公司行政、财务部,跟随公司财务科长对整个公司的概况、整个__公司业务的操作过程进行一般的了解。

第二周从____起至____,在该公司财务部,主要学习日常财务核算的全部过程。

第三周从___起至____,在该公司财务部,主要了解公司财务制度情况和财务人员的主要职责,讨论和学习财务管理的经验和做法。

(一)公司概况

(二)具体情况

首先,在第一周时间里,我对公司业务流程的内容有了一定的了解。________。

其次,在第二周的时间里,我认真、仔细学习了日常财务操作的全过程。跟出纳人员学会了如何开支票等票据、如何根据原始凭证编制记帐凭证、登记现金、银行日记帐、每月月底如何根据银行对帐单与帐户进行核对,及时编制调节表,向主管计学习财务报表的编制和财务分析。

最后,在第三周的时间里,我学习和了解了公司的有关财务制度,对财务人员的岗位主要职责有了具体认识。

二、公司在财会方面成功的主要经验

几年来,公司在经营不断发展,业务不断扩大的客观需要的前提下,财务管理得到各级领导的极大重视,行业会计制度日趋规范,会计核算、会计监督、会计预算也更加完善。

(一)合理规范财务会计核算基础。

(二)建立、健全成本费用明细分类目录。

(三)进一步完善会计报表的编制和管理制度。

(四)建立、健全财务预算制度,提高资金利用效率。

三、公司在财务会计方面存在的主要问题

虽然这次社会实践时间很短,但感觉到公司的整个管理,尤其是财务会计工作比较规范、出色。由于____,公司财务会计也面临着新的挑战,目前我认为该公司在财务会计方面存在以下几方面的问题:

1、

2、

四、实践的收获和体会

这次在_______公司的实践,虽然时间不长,但是收获颇多。开始认为社会实践只是走走过场形式一下而已,不会对自己有什么帮助,但事实上,通过这次实践,我有了很深的体会,感觉到理论和实践之间还是有一定差别的,在实践过程中能主动的请教,虚心的学习,学会了日常财务工作的一般流程、尽量把理论知识融入到实践中去,使自己的理论知识更上一个台阶,而且实践技能与水平得到提高。在实践过程中与该公司领导和一般科室人员相处关系融洽,锻炼了自己在社会上人与人之间相处的方式、方法,深刻体会到立足于社会是多么不容易的一件事情。

(一)改进公司财务会计方面的建议:

1、

2、

(二)对社会实践调查的建议

这次社会实践是学校根据教学计划的要求安排的,是非常有意义的一次活动。为了更好的提高自身综合能力和业务水平,作为学生应主动配合学校的安排,并积极参与,及时做好调查实践日记和总结,并在实践活动中力争多发现成功经验和不足之处,并能提出宝贵建议,尽自己最大能力写出一份合格的报告,让自己和老师满意。同时要注意及时与学校指导老师保持联系,按期保质保量完成本次任务。

篇十三 公司财务个人述职报告模板2050字

尊敬的各位领导、同志们:

大家好!

本人有幸担任公司财务部经理,深知自己肩负的责任重大,财务部门是企业的核心部门,它的工作贯穿企业经营管理的各个环节。所以,本人自入职以来也一直严格要求自己,按照国家的法律法规以及总公司的财务制度来执行,以高度的责任心和进取心对待本职工作,现就本人今年以来的学习和工作情况向各位领导做出汇报:

一、严于律己,提高思想道德水平

在思想上,认真学习马列主义、_思想和_理论,积极实践“三个代表”和科学发展观,贯彻学习“__大”精神。在思想上严格要求自己,学习党的基本知识和有关政治思想文件、书籍,深刻领会习书记的讲话精神,并把它作为思想的纲领,行动的指南。

二、注重廉洁自律,办事公道,树立廉洁奉公的领导形象

一年来我严格要求自己,认真学习反腐__一系列文件和政策规定,在思想上构筑拒腐防变的长城。在工作中,我严格贯彻落实党风廉政建设责任制,严格执行领导干部廉洁自律有关规定,自觉接受警示教育,开展批评与自我批评。在处事为人上,坚持为人正派,办事公道,对人不对事,注意把握自己的角色定位,维护团结。

三、认真负责,干好本职,为公司的发展贡献自己的力量

(一)协助领导部署安排年度财务工作要点

根据公司的总体要求,结合公司现实,参考上年财务管理工作经验,协助部门领导确定了“强化内部控制,规范程序管理,狠抓制度落实”的工作主题,全面推进财务预算管理,加强资金管理,会计制度建设,加强债务管理等方面对我部门的今年的财务工作进行了重点部署,提高了公司整体财务管理水平,加强了会计专业为企业发展服务的能力。

(二)完善财务制度,进一步深化各项会计工作

一是根据本企业实际,我们重新梳理并修编了《资产管理办法》、《材料管理制度》、《资金支付细则》、《差旅费报销制度》、《费用报销管理办法》、《预算管理办法》等六项财务规章制度。

二是积极领导部门建立合理的预算分解体系,将上级公司指标按照业务主管部门分解,并与绩效考核指标挂钩,细化预算上报流程。这一体系建立后,有助于以预算标准化体系为客观依据克服预算管理中的人为干扰因素,确保了预算上报的准确性、合理性,发挥了预算在经营管理中的资源配置作用。

(三)开展经济分析活动

注重对经济活动的分析(综合分析结合专项分析、定量与定性结合等方法),增强了经济分析的参考性,增强了预测分析对管理的支持作用,为公司经营决策提供可靠的数据支持和管理建议。

(四)开展内控体系建设,防范经营风险

一是加强内控宣贯培训,积极指导内控办公室组织开展的两次内控培训活动,共培训人员达十六。

二是注重测试队伍建设,将内控办公室队伍建设共分为三个阶段,逐步壮大测试队伍,截止11月末共发展14名内控测试人员。

三是落实内控工作执行,要求部门员工按照分公司内控办公室关于梳理《20__内控表单》的通知要求对91个强制性表单、28个非强制性表单进行梳理;根据总公司《20__版内控手册》发布的200个业务流程,剔除液化气流程26个及区域公司流程6个,各部门内控管理员共梳理168个业务流程。

四是加强监督检查,组织部门开展了关于“了解流程内容掌握程度”的两期访谈测试和测试人员内控自测工作的活动,通过监督检查活动测试结果较好。

五是重视风险管理,聘请注册税务师对20__年1-8月份发生的经济业务事项进行预审,提出了存在的问题及整改建议。

(五)完善会计制度,确保财务安全

我一直用“认真、仔细、严谨”的工作作风要求部门员工正确核算、按时结算、及时报送财务报表和纳税申报表等工作。加强财务基础自查工作,目前已经全部整改完毕。

(六)债务集中管理,防范资金风险

按照公司的要求建立了以银行为依托,二卡合一燃气收费系统上线工作制度(目前第一阶段收费系统上线阶段工作已基本完成)。通过这一制度促进实现资金全过程、全方位的体内封闭循环,有效防范了资金风险,加强了资金集中管理,强化了财务信息化建设,进一步夯实了基础数据。

(七)加强股权管理,落实股权相关事宜

带领部门同志们先后完成了公司法人、董事变更登记工作,落实了20__年股权预算汇总表及预算编制说明的编报工作,核对了股权系统中公司各项执照、法人信息、系统管理员信息、股东简介。

(八)落实完成税收工作

领导部门员工完成了完成了20__年企业所得税汇算清缴工作和《关于房产税、土地使用税税源调查表》的填制及报送工作。

(九)组织参加培训活动,提高员工素质

发动员工积极参加总公司组织的各项业务培训活动(初始化建账、业务技能考核、会计知识竞赛),强化财务人员素质提升,增强了团队学习创新能力。

纵观一年来的工作,自己在很多方面还存在诸多问题和不足,主要是:

一是工作开拓创新的力度不够;二是工作方法不够细致,有时急躁情绪较重。面对工作压力和出现的问题,还不能做到冷静思考,沉着应对;三是:在工作中,沟通协调能力还不够,调动发挥各方面的作用不够,事必躬亲的多,各层次的作用未完全发挥。

总之,在今后的工作中,我将不断总结与反省,不断完善自己并充实能量,提高自身素质与业务水平,以适应时代和企业的发展,与各位共同进步,与公司共同成长。

篇十四 2023年大学生寒假实习报告:公司财务实习报告3600字

我在两周的时间内在老师的要求下圆满的完成了学校规定的实习工作。我是在___药有限公司财务部实习两周的。___有限公司是江西济民可信集团有限公司属下的全资子公司。公司是一家以医药经营为龙头,科研生产为基础的产,供,销一条龙的现代化企业。公司依托北京政治,经济,文化中心的强大地域优势,依靠集团公司雄厚的实力支持,秉承'济民惠民,信待天下'的经营理念,以'务实,诚信,客户至上'宗旨立足和服务于北京医药市场。

我在这家公司的财务部主要的实习内容包括出纳工作和会计工作,其中有记帐凭证的制作,记帐凭证的钉制,银行电汇单的填写,对银行对帐单的记录,计算印花税等等。

记帐凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证,按其经济业务的内容加以归类整理,作为登记帐簿依据的会计凭证。记帐凭证按其反映的经济业务内容或者按其反映的内容是否与货币资金有关可分为收款凭证,付款凭证和转帐凭证。会计人员填制记帐凭证要严格按照规定的格式和内容进行,除必须做到记录真实,内容完整,填制及时,书写清楚之外,还必须符合下列要求:'摘要'栏是对经济业务内容的简要说明,要求文字说明要简炼,概括, 以满足登记帐簿的要求,应当根据经济业务的内容,按照会计制度的规定,确定应借应贷的科目。 科目使用必须正确,不得任意改变,简化会计科目的名称,有关的二级或明细科目要填写齐全,记帐凭证中,应借,应贷的帐户必须保持清晰的对应关系,一张记帐凭证填制完毕,应按所使用的记帐方法,加计合计数, 以检查对应帐户的平衡关系,记帐凭证必须连续编号,以便考查且避免凭证散失,每张记帐凭证都要注明附件张数,以便于日后查对。这家公司用的财务软件是用友财务软件,所以日常凭证的制作都是用电脑完成的,具体操作方法如下:1,记帐凭证的'摘要栏'是对经济业务的简要说明,又是登记帐簿的重要依据,必须针对不同性质的经济业务的特点,考虑到登记帐簿的需要,正确填写,不可漏填或错填。2,必须按照会计制度统一规定的会计科目,根据经济业务的性质,编制会计分录,填入'借方科目'和'贷方科目'栏,'二级或明细科目'是指一级科目所属的二级或明细科目,不需要进行明细核算的一级科目,也可以不填'二级或明细科目'栏。3,'金额'栏登记的金额应和'借方科目'或'贷方科目'相对应或与'一级科目','二级或明细科目'分别对应。4,'过帐符号'栏,是在根据该记帐凭证登记有关帐簿以后,在该栏注明所记帐簿的页数或划'√',表示已经登记入帐,避免重记,漏记,在没有登帐之前,该栏没有记录。5,'凭证编号'栏。记帐凭证在一个月内应当连续编号,以便查核。收款,付款和转帐凭证分别编号,对于收,付款凭证还要根据收付的现金或银行存款分别编号,如'银收字第×号','现付字第×号','转字第×号'。一笔经济业务需要编制多张记帐凭证时,可采用'分数编号法'。6,记帐凭证的日期。收付款凭证应按货币资金收付的日期填写;转帐凭证原则上应按收到原始凭证的日期填写,也可按填制记帐凭证的日期填写。7,记帐凭证右边'附件×张',是指该记帐凭证所附的原始凭证的张数,在凭证上必须注明,以便查核。如果根据同一原始凭证填制数张记帐凭证时,则应在未附原始凭证的记帐凭证上注明'附件××张,见第××号记帐凭证',如果原始凭证需要另行保管时则应在附件栏目内加以注明。8,对于收款凭证或付款凭证左上方的'应借科目'或'应贷科目',必须是'现金'或'银行存款',不能是其他会计科目。凭证里面的'应借科目'或'应贷科目'是与'现金'或'银行存款'分别对应的科目。9,记帐凭证 填写完毕应进行复核与检查,并按所使用的记帐方法进行试算平衡。有关人员,均要签名盖章,出纳人员根据收款凭证收款,或根据付款凭证付款时,要在凭证上加盖'收讫'或'付讫'的戳记,以免重收重付,防止差错。制作完记帐凭证以后还要必须把凭证一一的打印出来,然后把对应的相关票据贴在打印后的凭证后面,具体的操作如下:胶水抹在凭证背面的右上角以便贴凭证相应的票据,贴完票据后如果票据比凭证要大的话应按凭证的大小把票据整齐的叠好便与以后的装订,之后要按凭证业务号的大小有序的把凭证排列整齐,这样如果以后要查找也方便许多。

等一个月的凭证都制作完毕后必须装订这些排序了的凭证,以便于存档保存。一般上个月的凭证要在这个月的月初开始装订。具体方法如下:按凭证的薄厚用适当的厚度弄成一捆后用装订机在凭证的左上角钉三个小孔,然后用白色装订线把凭证册牢牢的装订好,装订成册以后在封面上写上日期和册书,封面一般是用牛皮纸制作而成,比如本月共__册,本册是第__册。然后记录凭证页数,比如本册自第__号至第__号,共__张,之后一定要盖会计主管的人名章和装订人人名章。然后要制作会计凭证档案,这个是用来装那些凭证本便于保存的,一般一个会计凭证档案里装两个凭证本。会计凭证档案也是用牛皮纸制作而成的,首先要盖单位章,填写理当日期(年,月),然后填写册数,比如本月共__册,本盒是第__册。之后要填写凭证号数,比如自__号至__号,最后要盖上装订人员的人名章。

在用银行结算业务金额的时候必须要用银行电汇凭证来完成相关手续,银行电汇单是一式三联的凭证,大小和一般的收据大小一致。银行电汇单的第一联是回单,第二联是借方凭证,这里会有银行给的密码,第三联是发电依据。在银行电汇凭证上要写明对方单位的全称,填写电汇日期(填单日),要写清对方的开户银行帐号和汇入银行的具体名称,然后要用大小写写明汇款金额。写完银行电汇单的同时必须要再填一个结算业务收费凭证,它是一个一式五联的凭证。一般在这个凭证里要写上电汇费和手续费,电汇费是按汇款的大小而不同,而手续费是0。5元/本。这两个凭证填写完毕后要在这两个凭证的第二联分别盖上公司的法人章和公司财务章。然后就可以去银行进行电汇了。银行在银行电汇单和结算业务收费凭证的回单上盖上转讫章后归还公司。万一公司填错银行电汇单应立即打电话通知银行先暂停电汇业务,然后重新填写正确的银行电汇单和结算业务收费凭证到银行补办业务并取回原银行电汇单的后两联单子,然后务必撕毁,在撕毁的同时必须把盖在第二联的公司法人章和公司财务章对半撕掉以免有不必要的麻烦。

银行对帐单的记录是用用友财务软件来完成的,首先进入软件的银行业务界面,然后进入以银行对帐单界面,这样你就可以开始记录了。这家公司的银行对帐单的记录是按不同的的银行分别记录的,而且是一个月统计一次,这家公司主要在中国银行,华夏银行,民生应行开了户。记录银行对帐单,得先选择银行名称,然后进入记录的具体工作。首先记录日期,如果是用支票办的手续就必须输入支票的支票号,一般同城结算就用支票。然后根据借方或贷方记录金额,最后软件自动生成银行的资金余额。输入完这一个月的数据之后必须要核对期末余额,如果核对无误就保存数据,这样这个工作就圆满完成了。

公司在年初都要计算公司业务购销合同的印花税,以便及时缴纳国家统一规定的印花税,印花税是对经济活动和经济交往中书立,领受凭证征收的一种税,其特点是征收面广,税负轻,由纳税人自行购买并粘贴印花税票完成纳税义务。公司的产品购销合同的统计按业务部门的编号来统计,比如公司有几个业务部就分几个表来一一统计,且公司产品购销合同的业务员属于哪个业务部,这个公司产品购销合同就被统计在业务员所属的业务部,以便查找。产品购销合同须统计序号,业务员,供货单位,合同编号,商品品名,合同金额,税率,然后根据合同金额及税率计算印花税额,现在公司的印花税率是千分之三,最后在统计表格的下面写上填写制表人的姓名,这样这项统计工作就结束了。之后公司的财务人员还要做在合同的背面贴印花税票的工作,所以计算印花税额后要到有关部门去按规定购买印花税票,印花税票也有不同的面值,具体有一元,五元,五十元,一百元不等。印花税票的样子特别象邮票而且也都是在邮票厂印制的,所以刚开始我还以为是邮票贴在合同的背面呢。这家公司购买的印花税票是沈阳邮票厂印制的。把印花税票买回公司以后就剩下,贴印花税票的工作了,首先得把原印花税票的边给去掉,然后按合同金额的多少来相应的撕好印花税票以后用胶水整齐的贴在合同第一页的背面,之后还有一项工作就是一定要在贴完印花税票的正面用红色的圆珠笔画线,具体的画线方法就是每个印花税票的正面必须划十字的两个线,这样贴印花税票的工作就结束了,然后还要把合同安业务部分别保存在不同的档案袋子里妥善的保存。

以上是我在这家公司实习两周的全部工作内容。在两个月的实习工作中我大概掌握了基本的财务实际操作工作,了解了公司的财务工作流程。这些财务工作虽不是很难,但是需要认真的工作态度,严谨的工作作风,稍有不慎就会为公司带来不可弥补的巨大损失。这两周的实习过程让我得到了前所未有的宝贵的财务实践经验,得到了在课堂上所得不到的许多实践知识,让我受益非浅,也为我以后的工作打下了坚实的实践基础。

篇十五 最新保险公司财务经理述职报告2050字

2023年,我在公司的正确领导和同事的支持下,按照总体工作部署和目标任务要求,以科学发展观为指导,认真执行公司的工作方针政策,围绕中心,突出重点,狠抓落实,注重实效,在自己分管工作方面认真履行职责,较好地完成自己的工作任务,取得了一定的成绩。现将我这一年来的工作情况向各位简要汇报如下:

一、加强管理,有效管控财务

做为公司财务经理,我根据年初工作计划,认真做好对内日常财务管理,对外工商、财务对接工作。

(一) 建章立制,完善核算管理

一是做好基础工作,按时上交报表。进一步加强日常财务工作的管理,完善财务规章制度和岗位职责。我在年加大财务基础工作建设,从粘贴票据、装订凭证等最基础的工作抓起,认真审核原始票据,细化财务报账流程。按照保险公司的精神与《保险公司管理制度》、《票据及财务印鉴的管理制度》、《会计档案保管制度》等,将内控与内审相结合,每月终结都要进行自查、自检工作,逐步完善我的财务管理体系。

二是组织财务活动,处理财务关系。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作,这是财务部最平常最繁重的工作。2023来,我及时为各项内外经济活动提供了应有的支持,基本上满足了各部门对我部的财务要求。公司资金流量一直很大,现金流量巨大而繁琐,我本着“认真、仔细、严谨”的工作作风,各项资金收付安全、准确、及时,没有出现过差错。公司的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中我尽心尽力,认真处理每一笔业务,为公司节省各项开支费用尽自己的努力。

三是规范资金管理,提高专业能力。近年来,随着公司精细化管理水平的不断强化,对财务管理也提出了更高的要求。我以此为契机,根据财务管理的特点以及财务管理的需要,及时制定公司《固定费用管理办法》、《资金预算管理办法》等一系列相关制度,从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。在费用控制方面:

1.采取定额包干的方式,将手机费、电话费、办公费、车辆油料费、维修费、线路巡视费等定额控制,节约归已、超支自负,培养了职工的节约意识。

2.采取预算审批的方式,对定额以外的费用,必须先层层审批,没有审批发生的费用,一律不予报销。在现金预算方面,为提高现金预算的准确性,在实际支付时做到,没有现金预算项目的不予支付,超预算支付标准的不予支付,从而提高了现金预算意识。在职工借款还款方面,规定了借款必须于发生当月还款,确实起到了降低借款数额,减少资金占用,避免呆帐发生的积极作用。通过预算管理这一有效的管理手段,职工的规范意识进一步增强,从而有力地带动了财务其他各项工作的开展。

全年财务核算工作,资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能及时有效的完成。

(二) 统筹兼顾,规整资金管理

按月及时与销售部的销售提成表进行审查核对,保障销售数据的核对无误。

对存放的付款合同进行集中的归档管理,并建立合同台帐。按部门对合同的类别、名称、签订单位、合同金额、付款时点及金额、执行情况等做出详细准确的反映。

(三)及时足额,保证税款缴纳

正确计算营业税款及个人所得税,及时、足额地缴纳税款,积极配合税务部门使用新的税收申报软件,及时发现违背税务法规的问题并予以改正,保持与税务部门的沟通与联系,取得他们的支持与指导。全年公司共缴纳税款80万元。

二、工作中的不足

回顾一年的工作,工作中的风风雨雨时时在眼前隐现,我不仅能在工作时埋下头去忘我地工作, 吃苦耐劳,富有团队合作精神,具有一定的协调和交际能力,且面对困难从不气馁,能够冷静、果断和全面的去处理,有着强烈的上进心和永不服输的干劲。虽然在工作上取得了一定成绩,但同时,我也清醒地认识到自己的不足,主要是日常工作中缺乏主动深入发掘的精神,对工作提出合理化建议时,缺乏深度和全面。

三、工作计划

(一)加强学习,提高自身素质。今后,我要继续加强学习,掌握做好财管工作的基本知识和技能,提高自身工作本领,努力按照政治强、业务精的复合型高素质的要求对待自己,做到爱岗敬业、履行职责、公正公平、廉洁自律。

(二)强化管理,提高综合素质。贯彻“以人为本”的管理思想,做好员工的工作,制定合理的学习教育规划和切实可行的措施,在不影响正常业务工作的前提下,积极开展财务人员的思想政治工作和学习教育活动,整顿思想,增强工作责任心,学习有关规章制度和业务知识,提高业务技能和综合素质。

今年,我认真努力工作,虽然在政治思想和业务知识上有了很大的提高,取得了较好的工作成绩,但是与上级领导的要求相比,还是存在一些不足和差距,需要努力提高和改造。今后我要继续加强学习,提高自身综合素质,围绕财管工作的目标任务,以科学发展观的要求对照自己,衡量自己,以求真务实的工作作风,以创新发展的工作思路,奋发努力,攻坚破难,把各项工作提高到一个新的水平,为保险公司的发展做出自己应有的贡献。

以上是我的述职报告,请各位领导评议,欢迎对本人工作多提宝贵意见,并借此机会,向一贯关心、支持和帮助我工作的各位领导和同事表示诚挚的谢意。

保险公司财务经理述职报告

《公司财务部门年终工作总结报告(十五篇).doc》
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