酒店财务工作规程

是什么

酒店财务工作规程是规范酒店财务管理行为的一系列制度和流程，旨在确保财务信息的准确性和完整性，提高资金使用效率，保障酒店的经济安全。它涵盖了预算编制、成本控制、收入确认、账务处理、审计监督等多个环节，是酒店日常运营的重要组成部分。

模板

1. 预算管理

- 制定年度预算，包括营业收入、营业成本、运营费用等，需经管理层审批。

- 预算执行过程中，定期进行预算与实际收支对比分析，及时调整预算方案。

2. 成本控制

- 设立成本中心，跟踪各项成本支出，定期提交成本报告。

- 对异常成本波动进行调查，提出改进措施。

3. 收入确认

- 根据会计原则，正确记录和确认酒店各项收入。

- 定期核对收入与销售部门数据，确保一致。

4. 账务处理

- 按照会计准则进行日常账务处理，保证账实相符。

- 定期进行账目核对，及时调整错误记录。

5. 内部审计

- 建立内部审计机制，定期对财务活动进行审查，确保合规性。

- 对审计发现的问题，提出整改建议，并跟踪落实。

6. 财务报告

- 准确编制月度、季度和年度财务报表，提交管理层和股东。

- 提供财务分析报告，为决策提供数据支持。

7. 税务管理

- 及时、准确申报和缴纳各类税费，遵守税法规定。

- 定期进行税务筹划，合理避税，降低税收成本。

8. 资产管理

- 建立资产登记制度，定期盘点，防止资产流失。

- 对闲置资产进行评估，适时处置或再利用。

9. 现金流管理

- 确保酒店现金流充足，有效应对突发事件。

- 实施现金流预测，优化资金使用。

10. 风险管理 - 识别财务风险，建立风险预警机制。 - 制定应急预案，减少风险对酒店的影响。

标准

酒店财务工作规程应符合以下标准： - 符合国家相关法律法规和会计准则。 - 适应酒店业务特性和规模，具有实际操作性。 - 具备一定的灵活性，能随市场变化和酒店战略调整。 - 保证信息透明度，确保财务数据的准确性和可靠性。 - 促进财务管理的规范化、专业化，提升财务管理效率。 - 通过有效的内部控制，防范财务风险，保护酒店资产安全。 - 为酒店管理层提供决策依据，推动酒店健康发展。

酒店财务工作规程范文

财务管理工具是指财务管理中所采用的各种技术和方法的总称。按照财务管理的过程,财务管理工具包括财务计划、财务控制和财务分析。其中,财务计划又以财务预测为基础。

一、财务预测

财务预测是根据财务活动的历史资料,考虑现实的要求和条件,对酒店未来的财务活动和财务成果作出科学的预计和测算。财务预测环节的作用在于,测算各项经营方案的经济效益,为决策提供可靠的依据;预计财务收支的发展变化情况,以确定经营目标;测定各项定额和标准,为编制计划、分解计划指标服务。财务预测环节是在前一个财务管理循环的基础上进行的,运用已取得的规律性的认识指导未来。它既是两个管理循环的连接点,又是财务计划环节的必要前提。财务预测环节包括以下工作内容。

(一)明确预测对象和目的

预测的对象和目的不同,对资料的搜集、方法的选择、预测结果的表现方式等有不同的要求。为了达到预期的效果,必须根据管理决策的需要,明确预测的具体对象和目的,如降低成本、增加利润等来规定预测的范围。

(二)搜集和整理资料

根据预测的对象和目的,要广泛搜集有关的资料,包括酒店内部和外部的资料、财务会计资料、计划与统计资料、本年和以前年度资料等。对资料要检查其可靠性、完整性和典型性,排除偶然性因素的干扰;还应对各项指标进行归类、汇总、调整等加工处理,使资料符合预测的需要。

(三)确定预测方法,利用预测模型进行测算

对经过加工整理的资料进行系统的分析研究,找出各种指标的影响因素及其相互关系;选择适当的数学模型表达这种关系;对资金、成本、利润的发展趋势和水平作出定量的描述,取得初步的预测结果。

(四)确定最优值,提出最佳方案

对已提出的多种方案,进行科学的经济技术论证,作出有理有据的分析结论,确定预测的最优值,提出最佳方案,以便酒店领导作出决策。

二、财务计划

财务计划是财务预测所确定的经营目标的系统化和具体化,又是控制财务收支活动、分析经营成果的依据。财务计划工作的本身就是运用科学的技术手段和数学方法,对目标进行综合平衡,制定主要计划指标,拟订增产节约措施,协调各项计划指标。它是落实酒店奋斗目标和保证措施的必要环节。

酒店编制的财务计划主要包括:筹资计划、固定资产增减和折旧汁划、流动资产及其周转计划、成本费用计划、利润及利润分配计划、对外投资计划等。每项计划均由许多财务指标构成,财务计划指标是计划期各项财务活动的奋斗目标,为了实现这些目标,财务计划还必须列出保证计划完成的主要经营管理措施。

编制财务计划要做好以下工作。

(一)分析主客观原因,全面安排计划指标

审视当年的经营情况,分析整个经营条件和目前的竞争形势等与所确定的经营目标有关的各种因素,按照酒店总体经济效益的原则,制定出主要的计划指标。

(二)协调人力、物力、财力,落实增产节约措施

要合理安排人力、物力、财力,使之与经营目标的要求相适应;在财力平衡方面,要组织资金运用同资金来源的平衡、财务支出同财务收入的平衡等。还要努力挖掘酒店内部潜力,从提高经济效益出发,对酒店各部门经营活动提出要求,制定出各部门的增产节约措施,制定和修订各项定额,以保证计划指标的落实。

(三)编制计划表格,协调各项计划指标

以经营目标为核心,以平均先进定额为基础,计算酒店计划期内资金占用、成本、费用、利润等各项计划指标,编制出财务计划表,并检查、核对各项有关计划指标是否密切衔接、协调平衡。

三、财务控制

为了保证财务计划的实现,必须对日常进行的各项财务活动进行有效的控制。财务控制是指在进行经营活动的过程中,以计划任务和各项定额为依据,对资金的收入、支出、占用、耗费进行日常的计算和审核,以实现计划指标,提高经济效益。组织和控制酒店日常的财务活动,是实现财务目标的中心环节,主要应做好以下几项工作。