财务管理方案8篇

第1篇 财务管理方案制度

做好财务管理,一定要有成型的管理方案及管理制度,以下就综合方面而言,为您提供相关的财务管理方案及制度资料,仅供参考。

一、流动资产管理内容及管理要求

1.流动资产总量和结构应满足酒店经营业务开展需要,流动资产要节约使用。

2.加强商业信用管理,既促进销售。又尽量减少应收帐款损失,缩短收款期限。

3.实行流动资产管理责任制其内容是:在董事长、总经理领导下统一制定流动资产管理规范,核定流动定额

及定额分解落实;负责对外结算及办理资金收付和组织流动资产核算,考核各单位流动资产利用。同时,各单位分管自己使用的流动资产,保证完成财务部分配的指标。

二、现金管理规范

1、认真审核现金收入。按国家制度

规定,现金管理范围包括:员工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款;不能转帐的单位或个人销售收入和不足转帐起点的小额收入等。

2、对库存现金实行定额管理。定额一般不超过3-5天的日常零星开支。酒店内部各部门也要核定现金限额。库存现金限额一般要每年调整一次。

3、严格按照现金的支付使用范围,监督现金使用。现金主要用于以下几个方面的开支:

(1)、支付员工的工资、奖金、各类津贴及各类个人劳务报酬等。

(2)、支付出差人员必须携带的差旅费。

(3)、支付转帐结算金额起点以下的零星开支。

(4)、支付各种劳保福利开支及国家规定的对个人的其它支出。

(5)、向个人收购农副产品及其它物资的价款。

4、坚持“钱帐分管”的原则,实行出纳工作岗位责任制。酒店中的现金收入、支出、保管要有专门的出纳人员负责,同时,在现金管理上要建立相互制约机制,出纳人员不得管帐,记帐人员不得管钱。

出纳人员对所管的现金负有完全责任,在审核现金收付凭证时,要严格审核其内容是否合理合法,看其用途是否符合制度规定。收付现金时,必须与对方当面点清,要实行严格的复核制度,收付现金后,必须在现金收付凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记及出纳人员签章,并应及时编制记帐凭证,登记现金日记帐。

5、货款要及时送存银行,不得任意“坐支”。

为保证现金安全,营业收入的销货款及

多余现金都应在当日送存银行,最迟必须在第二天上午存银行。库存现金低于库存限额时,应从开户银行提取现金补足,不得从营业收入中直接坐支。

三、银行存款管理规范

1、加强对银行存款收付业务的核算与监督。酒店在经营活动中除了按国家现金管理规定使用现金外,都必须通过银行办理转帐结算。财务部通过银行存款日记帐,及时正确地反映银行存款的收入、付出和结存情况,并定期限与银行对帐单进行核对、调整相符。要遵守财经纪律和结算制度,严格收付手续制度,认真审查银行存款收支的真实准确性和合理合法性。

2、酒店除现金外的各项货币资金要及时存入开户银行,并在存款额度内合理安排和使用存款资金,提高存款资金使用效果。

3、坚持“钱帐分管”的原则,建立和执行内部制约制度。银行存款收交业务应由出纳人员负责管理,出纳员不能兼管记帐工作,支票印签由不同人员分别保管和使用。

4、严格支票的规范管理。财务部签发的支票,必须有足够的银行存款做保证,严禁签发空白支票。一般情况下,不应携带空白支票,业务紧急需要空白支票时,应按规定手续登记,按时报帐,写明接受支票的单位和用途,详细说明理由。支票必须按规定的时效填写,不准签发远期支票。不准出租、出借支票。

四、应收及预付款管理规范应收及预付款项包括应收票据、应收帐款、预付款、待摊费用、其他应收款等。

1、应收票据管理:

(1)、应收票据计价。应收票据按现行制度规定,按面值计价、发生的贴现利息支出计入财务费用。

(2)、应收票据专管制度。为了加强票据的管理,酒店应指定专人负责管理票据,并应设置“应收票据备查簿”,逐笔登记每一商业票据的种类、号数签发日期、票面金额、交易合同号和付款人,承兑人、背书人或收款人的姓名或单位名称、到期日、贴现日和贴现净额、收款日期和回收金额或付款日期和金额等详细资料。票据到期结清后,应在备查簿内逐笔注销。有关票据的结算方式和程序按银行规定进行。

2、应收帐款管理

(1)、应收帐款的计价。应收帐款一般按买卖双方成交时的交换价格计算,但若有折扣,还有考虑折扣因素。

实行现金折扣,应使用总价法,即以未扣减现金折扣的价额作为实际售价记作应收帐款,视现金折扣对客户提早付款的鼓励,收款时,折扣额通过借记“销货折扣折让”反映。

(2)、坏帐处理。酒店在年度终了按年末应收帐款余额的3-5‰提取坏帐准备金,计入管理费用。法律另有规定的,从其规定。酒店发生坏帐损失,冲减坏帐准备金。当年发生的坏帐损失超过上一年计提的坏帐准备金部分,计入管理费用;少于上一年计提的坏帐准备金部分,冲减管理费用。收回已核销的坏帐,增加坏帐准备金。

五、预付货款、待摊费用和其他应收款管理规范

1、严格控制预付货款的数量及占用时间。定购大型设备预付款,要和工程进度保持一致。

2、待摊费用要分别规定摊销期限,最长为12个月。

3、加强在用低值易耗品管理,减少维修费用,增加变价收入。

4、其他应收款与酒店主营业务没有直接关系,尽量减少占用,及时组织结算催收。

六、存货管理规范

1、明确存货分类。

(1)原材料:食品原料、调料、配料以及月末盘存未售出的有关半成品、成品等;

(2)燃料:酒店所储备的各种固体、液体、汽体燃料;

(3)低值易耗品:不作为固定资产核算的各种用具和家具;

(4)物料用品:除原材料、燃料、低值易耗品以外的经营管理用品,主要包括:

①旅游用品:为旅游客人备用的物品,如茶叶、小食品、纪念品等;

②日常用品:酒店经营管理备用的日常用品,包括清洁用品、纸制品、塑料制品、瓷器、玻璃器皿、银器等;

③办公用品:为客人备用的各种纸张、笔墨、文具等;

④针棉织品:各种台布、小毛巾等针棉织品和统一制作的制服;

⑤包装用品:各种桶、箱、坛、袋等包装物品;

⑥其它物品:除上述物品以外的各种零星物料用品;

2、确定存货范围的原则是:凡在盘存日期内,法定报有权归属于酒店的一切存货,不论其存放地点如何,均视为酒店的存货,包括存放在酒店门市部和陈列展览已经发售但未办理结算手续,购入后不经酒店仓库直接发交购买单位或加工单位的物品,委托其它单位加工或代销的,已购入但尚未入库的在途物品等。酒店销售的商品、产品等凡是所有权已经转移给购买方的,不管物品是否发出,都不包括在本酒店的存货之内。

3、存货计价。存货以实际.

第2篇 某物业项目财务管理方案

物业项目财务管理方案

一、财务管理

1.财务管理原则

项目财务人员将定期提供本项目的成本费用支出报表及相关情况的分析与说明;

对于大宗物品、设备设施的采购,物业管理公司将在招标方相关部门的领导和指导下,配合执行有关采购决策,协助招投标管理和投标人考察,以保证产品的质量与价格符合本项目的要求;

2.财务管理规定与措施

严格执行预算(月计划)审批制,超预算(月计划)支出应事先以请示报告的方式进行报批,待批准后方可执行;

大宗物品、设备设施的采购应订立合同,合同的审批,按公司规定的程序执行;

单价超过1000元的物品采购,应有三家进行比价,力争达到质优价优;

日常消耗品(如清洁用品)的采购,应执行定期寻价的原则,以确保采购价格与市场价格相吻合,并低于市场价格;

办公用品的使用,应按照部门实行领用和登记制,以杜绝浪费和冒领,并减少不必要的开支;

相关人员通讯费用的报销,应按照相应的标准执行,并尽可能与实际工作需要接近,不断进行完善。

二、供应商管理

1.供应商管理的主要内容

大宗物品采购实行预算审批制;

遵循公开公正的公平的方式及选择最合

第3篇 大厦财务管理方案-5

大厦财务管理方案(五)

通过财务管理,在改善财务状况的条件下,不断扩大财务成果,提高企业经济效益。

(一)管理内容:

1、加强现金收支管理;

2、搞好财务核算;

3、及时统计物业维修更新费用使用情况,每半年公布一次(每年公布一次)

4、做好年度预算和决算工作;

5、认真审核报销票据,严格控制费用报销;

6、及时掌握财务收支状况,做好财务分析,为领导决策提供依据。

(二)管理措施:

1、根据财务法规政策,制定财务管理制度;

2、财务人员持证上岗,规范操作;

3、抓好财务人员业务培训,不断提高业务素质;

4、加强成本控制;

5、加强财务监督和财务检查。

第4篇 某物业管理公司财务部管理方案

物业管理公司财务部管理方案

hse目标最大限度地节约资源,实现公司目标

hse指标实现公司制定的指标

职责1、财务部负责各种新的水电节能设备设施在投入使用前进行可行性的成本核算;

2、各相关部门依据公司制订的目标,依照本方案或根据本部门实际情况编制更可行的方案予以实施;

资源提供

作业方案1、对水、电的节约方案:本部门员工用水后关闭水龙头,下班时关闭电灯、电脑、空调等办公设备、设施。

2、对于纸张的控制方案:本部门员工尽量做到无纸化办公,文件传递尽量利用星威局域网、电子磁盘等,文件打印要求做到双面打印。

时间表1、公司资源消耗应依月度为单位进行统计;

2、由于各项资源消耗无历史数据,为此2003年度主要的工作是依照制订的方案实施资源节约管理,并统计出相应的数据;

3、2004年以后将对目标的达成情况予以监控。

检查频次及方式1、检查标准:公司或本部门制订的资源节约管理方案;

2、行政办公室和机电部每月至少对各部门资源节约管理方案的执行情况进行二次检查;

3、品质保证部通过日常巡查和月检对各部门资源节约管理方案的执行情况进行检查;

4、各部门应指定人员对本部门资源节约情况进行督查。

方案评审时间间隔1、本方案评审的时间间隔为1次/年;

2、本方案评审的组织单位为:水电节约方案由机电部负责组织相关部门进行评审,其他的资源节约方案由行政办公室负责组织相关部门进行评审;

3、如有必要,公司在新的节能设备设施投入使用前,应对本方案进行评审。

记录《资源消耗统计表》、《巡查记录》

hse目标杜绝火灾的发生,实现公司目标

职责3、财务总监全面负责指导和监督部门所管区域范围内的消防安全管理工作;

4、财务总监为责任范围内的防火责任人,负责本部门范围内的消防及安全管理,确保所管辖的过程和活动中无重伤及死亡事故;

5、部门所有员工均有责任在发现初期火灾后按规范进行处理,对情况严重难以扑灭的火灾,应及时拨打'119'电话求救,并协助维持火场秩序,配合事故处理。

资源提供

胜任岗位工作的人员

作业方案3、对部门员工的消防安全知识培训,确保消防管理人员掌握消防设施设备的使用方法并能及时处理各种问题;

4、整理、放好易燃物品,注意人不在办公室时,要关闭电源,以杜绝火灾的发生;

5、使用高功率的电器时,要有专业人士的指导。

检查频次及方式每日检查上述方案中各种情况是否完成

方案评审时间间隔

记录

hse目标杜绝有毒有害危险物质的泄漏、减少固体及危险废弃物的排放

职责1、对墨盒使用完毕后,送交行政办;

2、对于报废电池,要做到统一回收,不随意丢弃;

3、尽量避免使用塑料胶杯。

资源提供1、胜任岗位工作的人员;

2、提供有毒有害危险物储存场地并配备相应的通风系统、消防设备及各类防护用品;

3、固体及危险废弃物分类收集垃圾筒;

4、各类标识(如警示标识、宣传标识);

5、开展各项工作所必需的物质及资金支持。

作业方案

检查频次及方式检查标准:《物品管理作业指导书》、《供方控制管理作业指导书》、《固体及危险废弃物管理作业指导书》等

方案评审时间间隔

记录

《巡查记录》、《固体及危险废弃物清单》

第5篇 大厦财务管理方案-8

大厦财务管理方案(八)

财务管理是物业管理中重要的内容之一,财务管理目标要求在改善财务状况的条件下,不断扩大财务成果,提高企业经济效益。

1、管理内容:

(1)加强现金收支管理;

(2)搞好财务核算;

(3)财务收支状况每年公布一次;

(4)做好年度预算和决算工作;

(5)认真审核报销票据,严格控制费用报销;

(6)及时掌握财务收支状况,做好财务分析,为领导决策提供依据。

2、管理措施:

(1)根据财务法规政策,制定财务管理制度;

(2)财务人员持证上岗,规范操作;

(3)抓好财务人员业务培训,不断提高业务素质;

(4)加强成本控制;

(5)加强财务监督和财务检查。

第6篇 z园小区财务管理方案

荔园小区财务管理方案

为进一步提高为客户服务的水准,为客户当好家、理好财,本着遵循'以支定收,取之于民,用之于民'的原则,做到收支合理、帐目公开、自觉接受业主/住户的监督,为此特制定以下财务公开制度:

一、帐目公开

1.收费项目公开,管理费、水电费等按有关规定执行。

2.收费标准公开,按物价部门批准的范围执行。

3.费用支出内容公开,支出内容按照《物业管理条例》规定的范围执行。

二、定期公布、季度公布和年度公布

1.收费标准常年公布。

2.每季度公布一次财务收支节余情况(下一季度初十号以前公布上季度收支节余情况)。

3.每年公布一次经审计通过后的全年财务收支节余情况资料。(注:具体时间为审计后的当月公布)

三、接受审计,严格执行财经纪律,按制度和规定时间整理好帐务,主动申请接受会计审计,对审计出来的问题,要找出原因,弄清责任,及时整改,直至达到要求。

四、帐目公布,由管理处帐务室主任负责,报管理处主任审核并实施。

五、帐目公布方式:

1.收费标准在收费通知单上向业主/住户每月公布一次,无特殊情况,收费标准不作任何变动。

2.公布帐目以张贴财务报表的方式,在宣传栏张贴,向业主/住户公布。

3.做到随时接受业主咨询。

第7篇 小区分项物业管理方案：财务管理

华庭小区分项物业管理方案:财务管理

10.财务管理方案

财务管理是物业管理中重要的内容之一,财务管理目标要求在改善财务状况的条件下,不断扩大财务成果,提高经济效益。

(1)管理内容:

a.加强现金收支管理;

b.搞好财务核算;

c.财务收支状况每年公布一次;

d.做好年度财务预算和决算工作;

e.认真审核报销票据,严格控制费用报销;

f.及时掌握财务收支状况,做好财务分析,为领导决策提供依据。

(2)管理措施

a.根据财务法规政策,制订财务管理制度;

b.财务人员持证上岗;

c.抓好财务人员业务培训,不断提高业务素质;

d.加强成本控制;

e.加强财务监督和财务检查。

第8篇 某商业街物业财务管理方案

商业街物业财务管理方案

财务管理是物业管理中重要的内容之一,财务管理目标要求在改善财务状况的条件下,不断扩大财务成果,提高企业经济效益。

1、管理内容:

(1)加强现金收支管理;

(2)搞好财务核算;

(3)财务收支状况每年公布一次;

(4)做好年度预算和决算工作;

(5)认真审核报销票据,严格控制费用报销;

(6)及时掌握财务收支状况,做好财务分析,为领导决策提供依据。

2、管理措施:

(1)根据财务法规政策,制定财务管理制度;

(2)财务人员持证上岗,规范操作;

(3)抓好财务人员业务培训,不断提高业务素质;

(4)加强成本控制;

(5)加强财务监督和财务检查。