盘点管理办法3篇

第1篇 公司仓库盘点管理办法（2）

公司仓库盘点管理办法(二)

1.0目的

制定合理的盘点作业流程,以确保公司库存商品盘点的正确性,达到仓库商品有效管理和公司财产有效管理的目的。

2.0范围

盘点范围:仓库所有库存商品

3.0职责

仓库部:负责组织、实施仓库盘点作业、最终盘点数据的查核,校正,盘点总结。

财务部:负责稽核仓库盘点作业数据,以反馈其正确性。

it部:负责盘点差异数据的批量调整。

4.0管理流程

4.1 盘点方式

4.1.1 定期盘点

4.1.1.1 月末盘点

4.1.1.1.1 仓库平均每两月组织一次盘点,盘点时间一般在第二月的月底;

4.1.1.1.2 月末盘点由仓库负责组织,财务部负责稽核;

4.1.1.2 年终盘点

4.1.1.2.1 仓库每年进行一次大盘点,盘点时间一般在年终放假前二周;

4.1.1.2.2 年终盘点由仓库负责组织,财务部负责稽核;

4.1.1.3 定期盘点作业流程参照4.2-4.7执行;

4.1.2 不定期盘点

4.1.2.1 不定期盘点由仓库自行根据需要进行安排,盘点流程参考4.2-4.7,且可灵活调整;

4.2 盘点方法及注意事项

4.2.1 盘点采用实盘实点方式,禁止目测数量、估计数量;

4.2.2 盘点时注意商品的摆放,盘点后需要对商品进行整理,保持原来的或合理的摆放顺序;

4.2.3 所负责区域内商品需要全部盘点完毕并按要求做相应记录;

4.2.4 参照初盘、复盘、查核、稽核时需要注意的事项;

4.2.5 盘点过程中注意保管好“盘点表”,避免遗失,造成严重后果;

4.3盘点计划

4.3.1 盘点计划书

4.3.1.1 月底盘点由仓库和财务部自发根据工作情况组织进行,年终盘点需要征得总经理的同意;

4.3.1.2 开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”,计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。

4.3.2 时间安排

4.3.2.1 初盘时间:确定初步的盘点结果数据;我司初盘时间计划在一天内完成;

4.3.2.2 复盘时间:验证初盘结果数据的准确性;我司复盘时间根据情况安排在第一天完成或在第二天进行;

4.3.2.3 查核时间:验证初盘、复盘数据的正确性;我司查核时间安排在初盘、复盘过程中或复盘完成后由仓库内部指定人员操作;

4.3.2.4 稽核时间:稽核初盘、复盘的盘点数据,发现问题,指正错误;我司稽核时间根据稽核人员的安排而定,在初盘、复盘的过程中或结束后都可以进行,一般在复盘结束后进行;

4.3.2.5 盘点开始时间和盘点计划共用时间根据当月销售情况、工作任务情况来确定,总体原则是保证盘点质量和不严重影响仓库正常工作任务;

4.3.3 人员安排

4.3.3.1 初盘人:负责盘点过程中商品的确认和点数、正确记录盘点表,将盘点数据记录在“盘点数量”一栏;

4.3.3.2 复查人:初盘完成后,由复盘人负责对初盘人负责区域内的商品进行复盘,将正确结果记录在“复盘数量”一栏;

4.3.3.3 查核人:复盘完成后由查核人负责对异常数量进行查核,将查核数量记录在“查核数量”一栏中;

4.3.3.4 稽核人:在盘点过程中或盘点结束后,由总经理和财务部指派的稽核人、和仓库经理负责对盘点过程予以监督、盘点商品数量、或稽核已盘点的商品数量;

4.3.3.5 数据录入员:负责盘点查核后的盘点数据录入电子档的“盘点表”中;

4.3.3.6 根据以上人员分工设置、仓库需要对盘点区域进行分析进行人员责任安排;

4.3.4 相关部门配合事项

4.3.4.1 盘点前一周发“仓库盘点计划“通知财务部、采购部、客服部、销售部、it部,并抄送总经理,说明相关盘点事宜;仓库盘点期间禁止商品出入库;

4.3.4.2 盘点五天前要求采购部尽量要求供应商或物流将货物提前或延后送至仓库收货,以提前完成收货及入库任务,避免影响正常发货;

4.3.4.3 盘点三天前通知采购部,要求其在盘点前4小时完成检验任务,以便仓库及时完成商品入库任务;

4.3.4.4 盘点前和it部主管沟通好,预计什么时间将最终盘点数据给到,由其安排对数据进行库存调整工作;

4.3.5 物资准备

盘点前需要准备a4夹板、笔、透明胶、盘点盘点卡;

4.3.6盘点工作准备

4.3.6.1盘点一周前开始追回借出商品,在盘点前一天将借出商品全部追回,未追回的要求其补相关单据;因时间关系未追回也未补单据的,借出商品数量作为库存盘点,并在盘点表上注明,借料(商品)单作为依据;

4.3.6.2 盘点前需要将所有能入库归位的商品全部归位入库登帐,不能归位入库或未登帐的进行特殊标示注明不参加本次盘点;

4.3.6.3 将仓库所有商品进行整理整顿标示,所有商品外箱上都要求有相应商品sku、储位标示。同一储位商品不能放超过2米远的距离,且同一区域的商品不能放在另一区域上。

4.3.6.4 盘点前仓库帐务需要全部处理完毕;

4.3.6.5 帐务处理完毕后需要制作“仓库盘点表”;并将完成后的电子档发邮件给对应财务人员);

4.3.6.6 在盘点计划时间只有一天的情况下,需要组织人员先对库存商品进行初盘;

4.4 盘点会议及培训

4.4.1 仓库盘点前需要组织参加盘点人员进行盘点作业培训,包括盘点作业流程培训、上次盘点错误经验、盘点中需要注意事项等;

4.4.2 仓库盘点前需要组织相关参加人员召开会议,以便落实盘点各项事宜,包括盘点人员及分工安排、异常事项如何处理、时间安排等;

4.4.3 盘点前根据需要进行“模拟盘点”,模拟盘点的主要目的是让所有参加盘点的人员了解和掌握盘点的操作流程和细节,避免出现错误;

4.5 盘点工作奖惩

4.5.1 在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点;

4.5.2 盘点过程中严禁弄虚作假,虚报数据,盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘,书写数据潦草、错误,丢失盘点表,随意换岗;复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘,“偷工减料”;不按盘点作业流程作业等(特殊情况需要领导批准);

4.5.3 对在盘点过程中表现特别优异和特别差的人员参考“仓库管理及奖惩制度”做相应考核;

4.5.4 仓库根据最终“盘点差异表”数据及原因对相关责任人进行考核;

4.6 盘点作业流程

4.6.1 初盘前盘点

4.6.1.1 因时间安排原因,盘点总共只有一天或时间非常紧张的情况下,可安排合适人员先对库存商品进行初盘前盘点;

4.6.1.2 初盘前盘点作业方法及注意事项

4.6.1.2.1 最大限度保证盘点数量准确;

4.6.1.2.2 盘点完成后将外箱口用胶布封上,并要求将盘点卡贴在外箱上;

4.6.1.2.3 已经过盘点封箱的商品在需要拿货时一定要如实记录出库信息;

4.6.1.2.4盘点时顺便对商品进行归位操作;

4.6.1.3 初盘前盘点作业流程

4.6.1.3.1 准备好相关作业文具及“盘点卡”;

4.6.1.3.2 按区域的先后顺序依次对区域上的箱装(袋装,以下统称箱装)商品进行点数;

4.6.1.3.3 如发现箱装商品不满时,可根据经验拿出一定数量放在箱内;保证箱装商品为“整十”或“整五”数最好;

4.6.1.3.4 点数完成后在盘点卡上记录sku、储位、盘点日期、盘点数量、并确认签名;

4.6.1.3.5 将完成的“盘点卡”贴在或订在外箱上;

4.6.1.3.6 最后对已盘点商品进行封箱操作;

4.6.1.4 初盘前已盘点商品进出流程

拿出商品后在外箱上贴的“盘点卡”上予以记录拿货日期、数量、并签名;

4.6.2初盘

46.2.1 初盘方法及注

意事项

46.2.1.1 只负责“盘点计划”中规定的区域内的初盘工作,其他区域在初盘过程不予以负责;

4.6.1.1.2 按储位先后顺序和先盘点散件商品再盘点箱装商品的方式进行先后盘点,不允许采用散件商品与箱装商品同时盘点的方法;

4.6.1.1.3 所负责区域内的商品一定要全部盘点完成;

4.6.2.1.4初盘时需要重点注意下盘点数据错误原因:商品储位错误,商品标示sku错误,商品混装等;

4.6.2.2 初盘作业流程

4.6.2.2.1 初盘人准备相关文具及资料(a4夹板、笔、盘点表);

4.6.2.2.2 根据“盘点计划”的安排对所负责区域内进行盘点;

4.6.2.2.3 按散装商品的储位先后顺序对散装商品进行盘点;

4.6.2.2.4 散装商品点数完成确定无误后,根据储位和sku在“盘点表”中找出对应的商品行,并在表中“散装商品盘点数量”一栏记录盘点数量;

4.6.2.2.5 按此方法及流程盘完所有散装商品;

4.6.2.2.6 继续盘点箱装商品,也按照箱子摆放的顺序进行盘点;

4.6.2.2.7 在此之前如果安排有“初盘前盘点”,则此时只需要根据商品外箱“盘点卡”上的标示确定正确的sku、储位信息和盘点表上的sku、储位信息进行对应,并在“盘点表”上对应的“箱装盘点数量”一栏填上数量即可,同时需要在“盘点卡”上进行盘点标记表示已经记录了盘点数量;

4.6.2.2.8 如之前未安排“初盘前盘点”或发现异常情况(如外箱未封箱、外箱破裂或其他异常时)需要对箱内商品进行点数;点数完成确定无误后根据外箱“盘点卡”上信息在对应盘点表的“箱装盘点数量”一栏填上数量即可;

4.6.2.2.9 按以上方法及流程完成负责区域内整个区域商品的盘点;

4.6.2.2.10 初盘完成后根据记录的盘点异常差异数据对商品再盘点一次,以保证初盘数据的正确性;

4.6.2.2.11 在盘点过程中发现异常问题不能正确判定或不能正确解决时可以找“查核人”处理。初盘时需要重点注意下盘点数据错误原因:商品储位错误,商品标示sku错误,商品混装等;

4.6.2.2.12 初盘完成后,初盘人在“初盘盘点表”上签名确认,签字后将初盘盘点表复印一份交给仓库经理存档,并将原件给到指定的复盘人进行复盘;

4.6.2.2.13 初盘时如发现该区域商品不在所负责的盘点表中,但是属于该区域商品,同样需要进行盘点,并对应记录在“盘点表”的相应栏中;

4.6.2.2.14 特殊区域内(无储位标示商品、未进行归位商品)的商品盘点由指定人员进行;

4.6.2.2.15 初盘完成后需要检查是否所有箱装商品都有进行盘点,和箱上的盘点卡是否有表示已记录盘点数据的盘点标记。

4.6.3 复盘

4.6.3.1 复盘注意事项

4.6.3.1.1复盘时需要重点查找以下错误原因:商品储位错误,商品标示sku错误,商品混装等;

4.6.3.1.2 复盘有问题的需要找到初盘人进行数量确认;

4.6.3.2 复盘作业流程

4.6.3.2.1 复盘人对“初盘盘点表“进行分析,快速作出盘点对策,按照先盘点差异大后盘点差异小、再抽查无差异商品的方法进行复盘工作;复盘可安排在初盘结束后进行,且可根据情况在复盘结束后再安排一次复盘;

4.6.3.2.2 复盘时根据初盘的作业方法和流程对异常数据商品进行再一次点数盘点,如确定初盘盘点数量正确时,则“盘点表”的“复盘数量”不用填写数量;如确定初盘盘点数量错误时,则在“盘点表”的“复盘数量”填写正确数量;

4.6.6.2.3 初盘所有差异数据都需要经过复盘盘点;

4.6.6.2.4 复盘时需要重点查找以下错误原因:商品储位错误,商品标示sku错误,商品混装等;

4.6.6.2.5 复盘完成后,与初盘数据有差异的需要找初盘人予以当面核对,核对完成后,将正确的数量填写在“盘点表”的“复盘数量”栏,如以前已经填写,则予以修改;

4.6.6.2.6 复盘人与初盘人核对数量后,需要将初盘人盘点错误的次数记录在“盘点表”的“初盘错误次数”中;

4.6.6.2.7 复盘人不需要找出商品盘点数据差异的原因,如果很清楚确定没有错误可以将错误原因写在盘点表备注栏中;

4.6.6.2.8 复盘时需要查核是否所有的箱装商品全部盘点完成及是否有做盘点标记。

4.6.6.2.9.复盘人完成所有流程后,在“盘点表”上签字并将“盘点表”给到相应“查核人”;

4.6.4 查核

4.6.4.1 查核注意事项

4.6.4.1.1 查核最主要的是最终确定商品差异,和差异原因;

4.6.4.1.2 查核对于问题很大的,也不要光凭经验和主观判断,需要找初盘人或复盘人确定;

4.6.4.2 查核作业流程

4.6.4.2.1 查核人对复盘后的盘点表数据进行分析,以确定查核重点、方向、范围等,按照先盘点数据差异大后盘点数据差异小的方法进行查核工作;查核可安排在初盘或复盘过程中或结束之后;

4.6.4.2.2 查核人根据初盘、复盘的盘点方法对商品异常进行查核,将正确的查核数据填写在“盘点表”上的“查核数量”栏中;

4.6.4.2.3 确定最终的商品盘点差异后需要进一步找出错误原因并写在“盘点表”的相应位置;

4.6.4.2.4 按以上流程完成查核工作,将复盘的错误次数记录在“盘点表”中;

4.6.4.2.5 查核人完成查核工作后在“盘点表”上签字并将“盘点表”交给仓库经理,由仓库经理安排“盘点数据录入员”进行数据录入工作;

4.6.5 稽核

4.6.5.1 稽核注意事项

4.6.5.1 仓库指定人员需要积极配合稽核工作;

4.6.5.2 “稽核人”盘点的最终数据需要“稽核人”和仓库“查核人”签字确认方为有效;

4.6.5.2 稽核作业流程

4.6.5.2.1 稽核作业分仓库稽核和财务行政稽核,操作流程基本相同;

4.6.5.2.2稽核人员用仓库事先作好的电子档的盘点表根据随机抽查或重点抽查的原则筛选制作出一份“稽核盘点表”;

4.6.5.2.3 稽核根据需要在仓库进行初盘、复盘、查核的过程中或结束之后进行稽核(具体时间参照“仓库盘点计划”);

4.6.5.2.4 稽核人员可先自行抽查盘点,合理安排时间,在自行盘点完成后,要求仓库安排人员(一般为查核人)配合进行库存数据核对工作;每一项核对完成无误后在“稽核盘点表”的“稽核数量”栏填写正确数据;

4.6.5.2.5 稽核人员和仓库人员核对完成库存数据的确认工作以后,在“稽核盘点表”的相应位置上签名,并复印一份给到仓库查核人员,有查核人负责查核;查核人确认完成后和稽核人一起在“稽核盘点表”上签名;如配合稽核人员抽查的是查核人,则查核人可以不再复查,将稽核数据作为最终盘点数据,但数据差异需要继续寻找原因;

4.6.6 盘点数据录入及盘点错误统计

4.6.6.1 经仓库经理审核的盘点表交由仓库盘点数据录入员录入电子挡盘点表中,录入前将所有数据,包括初盘、复盘、查核、稽核的所有正确数据手工汇总在 “盘点表”的“最终正确数据”中;

4.6.6.2 仓库盘点录入员录入数据以“盘点表“的“最终正确数据”为准录入电子档盘点表中,并将盘点差异原因录入;

4.6.6.3 录入工作应仔细认真保证无丝毫错误,录入过程发现问题应及时找相应人员解决。

4.6.6.4 录入完成以后需要反复检查三遍,确定无误后将电子档“盘点表”发邮件给总经理审核,同时抄送财务部,采购组,客服主管,it部主管;

4.6.7.最终盘点表审核

4.6.7.1 仓库确认及查明盘点差异原因

4.6.7.1.1一般经过仓库确定的最终盘点表在盘点数据库存调整之前没有足够的时间去查核,只能先将“盘点差异表”发给it部调整再查核未查明原因的盘点差异商品;在盘点差异商品较少的情况下,需要全部找出原因再经过总经理审核后再调整;

4.6.7.1.2 在盘点差异数据经过库存调整之后,仓库继续根据差异数据查核差异原因,需要保证将所有的差异原因全部找出。

4.6.7.1.3 全部找出差异原因后查核人将电子档盘点表的差异原因更新,交仓库经理审核,仓库经理将商品金额纳入核算,最终将“盘点差异(含商品和金额差异)表”呈交总经

理审核签字;

4.6.7.1.4 仓库根据盘点差异情况对责任人进行考核;

4.6.7.1.5 仓库对“盘点差异表”进行存档;

4.6.7.2 财务确认

4.6.7.2.1 在仓库盘点完成后,财务稽核人员在仓库“盘点表”的相应位置签名,并根据稽核情况注明“稽核商品抽查率”、“稽核抽查金额比率”、“稽核抽样盘点错误率”等;

4.6.7.2.2 总经理审核完成后“盘点差异表”由财务部存档;

4.6.8盘点库存数据校正

4.6.8.1 总经理书面或口头同意对“盘点表”差异数据进行调整后,由it部门根据仓库发送的电子档“盘点表”负责对差异数据进行调整;

4.6.8.2 it部门调整差异数据完成后,形成“盘点差异表”并发邮件通知财务部、仓库组、总经理;

4.6.9 盘点总结及报告

4.6.9.1 根据盘点期间的各种情况进行总结,尤其对盘点差异原因进行总结,写成“盘点总结及报告“;发送总经理审核,抄送财务部;

4.6.9.2 盘点总结报告需要对以下项目进行说明:

本次盘点结果、初盘情况、复盘情况、盘点差异原因分析、以后的工作改善措施等;

4.7表单

4.7.1 盘点表

4.7.2 稽核盘点表

第2篇 盘点作业管理办法范本

1 目的

为查核公司内原、物、辅料、半成品、成品、仓库存货的准确数量,配合公司财务核算,核对账务是否相符,确保公司资产准确性,以达到有效价值利用之目的。

2 适用范围

制造本部所属在制、仓库存货、委外加工的各类原、物、辅料类流动资产均属之。

3 术语和定义

略

4 权责

本办法由物管部编制修订,经相关权责人员审核、核准后各单位照案执行。

5 程序

5.1盘点作业流程图<附件一>

5.2盘点类型划分

5.2.1月度盘点、半年度盘点、年度盘点

5.3月度盘点

5.3.1盘点责任区域划分

5.3.1.1各制程单位由各部负责所管辖范围内的物料盘点,包括垫板、塑料箱、铁笼等,财务负责抽盘。

5.3.1.2物管部负责仓库内所有的原、物、辅料、成品、呆滞品、报废品、垫板、塑料箱、铁笼等盘点,财务负责抽盘。

5.3.1.3生管部负责委外加工物料,包括塑料箱、铁笼等的盘点,财务负责查核。

5.3.2盘点时间规定

5.3.2.1月度盘点定于每月最后一天18时至次月1日17时

5.3.3盘点准备

5.3.3.1各部于每月最后一天17时前将放置各单位区域内的物料整理好。

5.3.3.2每种物料需分类整理好,按照标准的容器、标准的包装、标准数量的盛装、每种物料需挂标签显示其规格、型号、数量、状态等。

5.3.3.3完成合格品入库工作,不良品的返修,外购品的退货、报废品处理的工作。

5.3.3.4质控部必须于每月最后一天17时前将物料品质判定完毕。

5.3.3.5物管部、生管部的仓库必须于每月最后一天17时前将账务处理完毕,结出当月的结存数。

5.3.3.6仓库每月最后一天17时至次月1日17时,停止收发物料,各部必须提前备料。

5.3.4盘点表单的发放

5.3.4.1各部主管按照所需用量到低值易耗库领取,物料盘点汇总表见<附件二>

5.3.4.2物管部将对所发的表单进行管制,填制物料盘点单据发放管制表<附件三>盘点作业结束后,各部门将所领表单全部交物管部低值易耗库。

5.3.5盘点作业实施步骤及要领

5.3.5.1各部对所属区域物料进行盘点时,原生产的标识单不得遗失,必须保持物料标识完整,内容与实物一致。

5.3.5.2月度盘点只填写:物料盘点汇总表,呆滞品、报废品、垫板、塑料箱、铁笼必须单独造表。

5.3.5.3各部门必须将所辖的物料盘准,不得少盘、多盘、漏盘,财务对所盘结果进行查核。

5.3.5.4各部门必须于次月1日17时将“盘点汇总表”交物管部的低值易耗库,由物管部统一上交财务。

5.3.6盘点考核

5.3.6.1财务根据各部门盘点结果进行查核,对于弄虚作假者,不按规定操作的部门,财务根据实际进行处罚,对于表现好的部门进行奖励。

5.3.6.2仓库帐务准确率低于85%以下的管理员给予一次扣20分,高于95%给予加20分。

5.4半年度和年度盘点

5.4.1盘点作业程序

5.4.1.1半年度盘点为6月30日8时至7月1日17时,

5.4.1.2年度盘点为12月31日8时至次年的1日17时。

5.5盘点组织

5.5.1半年度和年度盘点实施设立盘点组织架构<附件四>

5.5.1.1人员:盘点专案召集人由副总经理(含以上)担任,财务干事由财务经理担任,盘点干事由各部长担任,盘点小组长由各部组长担任,监盘小组组长4人由财务人员担任。

5.5.1.2各小组的成员由小组长向专案召集人申报,人数由小组自定,申报时间为29日前。

5.6盘点责任区域划定

5.6.1各部负责自己所辖区域内原、物、辅料、成品、半成品,监盘小组负责监盘工作(人员由监盘小组长自定)。

5.7盘点准备

5.7.1生产

5.7.1.1生管部、物管部与营销本部协调后进行出货调整,以确保盘点日终止出货,并保证后续订单出货。

5.7.1.2制造部门停止生产,制程品限存放车间现场及待检区,均以原材料形式盘入。

5.7.1.3质控部必须于29日17时前对所有物料的品质状态检查判定完毕,各部积极配合,严禁存在待检品。

5.7.1.4各车间严禁存在不合格品、报废品、组装完毕的成品,必须在29日17时前办理手续完毕,记帐员账务处理完毕。

5.7.2进货、出货、委外

5.7.2.1采购部必须保证盘点期间的物料终止进料,29日17时前将所退回物料全部退回。

5.7.2.2生管部负责终止盘点期间外协物料收发动作。

5.7.2.3业务部负责盘点期间终止出货。

5.7.3仓库帐务处理协调。

5.7.3.1仓库必须终止盘点期间停止收发料,关闭仓库,并在30日8时之前处理帐务完毕,由财务负责对帐务的封闭。

5.7.3.2特殊情况下,在盘点专案召集人核准、财务干事的监控下启用账目。

5.7.3.3仓库必须在30日8时前报出库存月报表。

5.7.4物料禁止流动

在29日8时前仓库大门、车间通道均需有醒目的标示:“盘点期间物料禁止流动”,设备停止稼动,终止一切物料流动。

5.7.5物料存放要求

5.7.5.1各小组负责区域:各类物料必须分类存放,采用标准的包装。同种物料,同种品质状态必须放置同一处,只允许一个尾数包装。

5.7.5.2合格品与不合格品分区域存放标示,物料品质状态只允许:合格品、不合格品、报废品三种品质状态。

5.7.5.3进料不合格已判定退回供应商或外协加工厂,尚未退回的物料,均记为“不合格品”注明<待退货>,盘点汇总表另行编制。

5.7.6不良品

5.7.6.1各制程不良品必须在盘点之前整理完毕,报废品手续处理完毕。

5.7.7盘点表单发放

5.7.7.1由盘点小组申报所需“盘点单”<附件五>、“物料盘点汇总表”数量,由财务统一发放。

5.7.7.2财务所发放的单、表进行管制,填制“物料盘点单据发放管制表”,盘点作业结束后,各小组负责人将所领单据全部上交财务,其“盘点表、单”不允许撕毁、遗失、复印。凡发生“盘点表、单”遗失,小组长扣5分。

5.8盘点作业实施步骤及要领

5.8.1自盘初盘:由盘点小组对所属区域物料进行初盘,在盘点的过程中,原生产标识不得遗失,必须保持物料标识完整,内容与实物一致。

5.8.2自盘复盘:由盘点小组长组织本小组的盘点人员对自盘初盘的结果进行逐个复查、修正,直至确认无误后,填写并贴附正式“盘点单”。“盘点单”不允许涂改,填写的项目必须完整,且按区域依票号顺序依次贴附(垫板、塑料箱、铁笼等不贴附盘点单),但要填制“物料盘点汇总表”,要求1日17时之前完成。

5.8.3抽盘

各盘点小组经自盘复盘合格,由盘点小组长向监盘组长申请抽盘,监盘组长安排监盘小组对所属区域进行抽盘。抽查率不小于20%,抽查时如实填写“盘点抽盘记录表”。〈附件六〉若发现一项不合格,抽查率加至30%,三项不合格者,则停止抽查,并责令其小组重盘。

5.8.4收盘

抽盘合格后由盘点小组长申请实施收盘,盘点小组将“盘点单”按顺序收单,“盘点单”一式两联。盘点单位自存联由盘点小组保存,各盘点小组必须将作废和剩余的“盘点单”交于财务,并登记“物料盘点单据发放管制表”记录,不允许遗失“盘点单”,收盘时间1日15时结束。

5.8.5“盘点汇总表”编制

5.8.5.1各小组根据“盘点单”为依据编制“物料盘点汇总表”,将同一规格之物品分别汇总填写到“物料盘点汇总表”中,一份交财务,一份各单位做帐务登记,并计算出差异,需在1日17时前完成。

5.8.5.2呆滞品、不良品、报废品单独造表。

5.9盘点差异汇总

各小组根据“物料盘点汇总表”于次月2日17时前作出盘点差异汇总表。

5.10盘点差异报告

各相关单位根据此次盘点差异做出盘点差异报告。要求必须根据此次盘点实际,如实做出差异报告,不得弄虚作假,次月3日前完成。

5.11调帐申请

各相关单位根据盘点结果以及盘点差异报告提出调帐申请报告,报告经制造本部副总审核,财务部经理核准。

5.12调帐实施

调帐申请报告经过上级核准后,由财务出俱调帐方案。各相关单位依据财务调帐方案进行调帐,次月6日前完成。月度盘点帐务处理同5.9、5.10、5.11。

5.13奖惩措施

5.13.1盘点考核表

5.13.2考核评出第一名,得分在95分(含)以上,小组长加20分,倒数第一名,考核得分低于80分,小组长扣20分,得分80(含)分-95分者不记。

第3篇 盘点作业管理办法

1 目的

为查核公司内原、物、辅料、半成品、成品、仓库存货的准确数量，配合公司财务核算，核对账务是否相符，确保公司资产准确性，以达到有效价值利用之目的。

2 适用范围

制造本部所属在制、仓库存货、委外加工的各类原、物、辅料类流动资产均属之。

3 术语和定义

略

4 权责

本办法由物管部编制修订，经相关权责人员审核、核准后各单位照案执行。

5 程序

5.1盘点作业流程图<附件一>;

5.2盘点类型划分

5.2.1月度盘点、半年度盘点、年度盘点

5.3月度盘点

5.3.1盘点责任区域划分

5.3.1.1各制程单位由各部负责所管辖范围内的物料盘点，包括垫板、塑料箱、铁笼等，财务负责抽盘。

5.3.1.2物管部负责仓库内所有的原、物、辅料、成品、呆滞品、报废品、垫板、塑料箱、铁笼等盘点，财务负责抽盘。

5.3.1.3生管部负责委外加工物料，包括塑料箱、铁笼等的盘点，财务负责查核。

5.3.2盘点时间规定

5.3.2.1月度盘点定于每月最后一天18时至次月1日17时

5.3.3盘点准备

5.3.3.1各部于每月最后一天17时前将放置各单位区域内的物料整理好。

5.3.3.2每种物料需分类整理好，按照标准的容器、标准的包装、标准数量的盛装、每种物料需挂标签显示其规格、型号、数量、状态等。

5.3.3.3完成合格品入库工作，不良品的返修，外购品的退货、报废品处理的工作。

5.3.3.4质控部必须于每月最后一天17时前将物料品质判定完毕。

5.3.3.5物管部、生管部的仓库必须于每月最后一天17时前将账务处理完毕，结出当月的结存数。

5.3.3.6仓库每月最后一天17时至次月1日17时，停止收发物料，各部必须提前备料。

5.3.4盘点表单的发放

5.3.4.1各部主管按照所需用量到低值易耗库领取，物料盘点汇总表见<附件二>;

5.3.4.2物管部将对所发的表单进行管制，填制物料盘点单据发放管制表<附件三>;盘点作业结束后，各部门将所领表单全部交物管部低值易耗库。

5.3.5盘点作业实施步骤及要领

5.3.5.1各部对所属区域物料进行盘点时，原生产的标识单不得遗失，必须保持物料标识完整，内容与实物一致。

5.3.5.2月度盘点只填写：物料盘点汇总表，呆滞品、报废品、垫板、塑料箱、铁笼必须单独造表。

5.3.5.3各部门必须将所辖的物料盘准，不得少盘、多盘、漏盘，财务对所盘结果进行查核。

5.3.5.4各部门必须于次月1日17时将“盘点汇总表”交物管部的低值易耗库，由物管部统一上交财务。

5.3.6盘点考核

5.3.6.1财务根据各部门盘点结果进行查核，对于弄虚作假者，不按规定操作的部门，财务根据实际进行处罚，对于表现好的部门进行奖励。

5.3.6.2仓库帐务准确率低于85%以下的管理员给予一次扣20分，高于95%给予加20分。

5.4半年度和年度盘点

5.4.1盘点作业程序

5.4.1.1半年度盘点为6月30日8时至7月1日17时，

5.4.1.2年度盘点为12月31日8时至次年的1日17时。

5.5盘点组织

5.5.1半年度和年度盘点实施设立盘点组织架构<附件四>;

5.5.1.1人员：盘点专案召集人由副总经理(含以上)担任，财务干事由财务经理担任，盘点干事由各部长担任，盘点小组长由各部组长担任，监盘小组组长4人由财务人员担任。

5.5.1.2各小组的成员由小组长向专案召集人申报，人数由小组自定，申报时间为29日前。