财务管理规定范例怎么写（精选6篇）

【第1篇】财务管理规定范例怎么写2450字

第五章 财务管理规定

一、目的。本规定规定了公司资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理办法，旨在加强会计基础工作，正确执行国家财经纪律和财务制度，更好地为物业管理工作服务。

二、适用范围

本规定适用于公司财务部对资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理。

三、职责

财务部财务人员严格执行本规定，并监督公司全体员工执行本规定。

四、工作内容和要求

1.本规定的基本原则是:执行国家有关法律、法规和财务制度，对公司的财务活动实施有效控制，并接受上级有关部门的监督。

2.财务部是公司财务管理部门，在总经理领导下，对公司财务活动实行统一管理。

3.财务人员管理

(1) 会计人员的聘用，由行政人事部初试后，由总经理直接面试后决定。

(2) 公司重大项目的决策须有财务部负责人参加。

(3) 财务人员必须具备专业技术资格，持证上岗。

4.资金管理

(1) 原则上应在国有商业银行开设银行帐户，开设或撤销银行帐户时，必须报总经理批准。确需在非国有商业银行开户的，在申请开设帐户的同时，须报审帐户资金最高限额。财务负责人必须监督帐户资金限额的执行情况，并对执行结果负责。

(2) 必须按银行及公司规定使用现金。

(3) 库存现金限额，按开户银行的规定执行。开户银行没有核定限额的，最高不得超过5000元。

5.实物管理

(1)关于材料物资管理的规定:

a) 购进的材料物资，原则上应先进仓，后领用。

b) 对生产中急需的或零星的辅助材料，确需直拨使用的除按规定审批外，必须经项目负责人验收并签名，方可报销。

c) 工程完工后，剩余的材料必须办理退仓手续。

d) 材料、物资必须至少在每年三月和九月盘点二次。会计人员必须实地监督盘点，财务负责人必须对盘点结果的真实性负责。

e) 对材料物资出现盘盈、盘亏的，必须查明盈、亏的原因，提出改进措施。必要时，对库存材料进行复点。

6.固定资产管理

(1) 各管理处、部门必须指定一名固定资产实物保管责任人，对固定资产的实物管理负责。

(2) 固定资产必须设置卡片帐进行管理，卡片帐必须由固定资产保管责任人签名，保管责任人变更的，必须及时变更卡片帐。

(3) 在每年的六月，财务人员必须会同固定资产专责及实物保管责任人全面盘点固定资产。会计人员必须实地监督盘点，对盘点结果的真实性负责。

(4) 盘点中出现的损溢，必须按规定的程序报批。

7.会计档案管理

会计凭证、会计帐簿、会计报表及储存会计资料的磁盘是企业的重要经济资料，要定期装订、整理立卷、妥善保管。

(1) 会计档案管理实行分阶段负责制。按会计凭证的传递流程分出纳责任期、主管会计责任期。其中出纳责任期从出纳审核并接收业务部门的原始凭证起，到出纳将凭证传递给主办会计为止;主管会计责任期是从主办会计审核并接收出纳传递过来的凭证起，到将会计档案移交给档案室保管为止。

(2) 在出纳责任期，出纳对交存的原始凭证及自己填写的记帐凭证负保管责任，按规定于每月28日前传递给主管会计。

(3) 在主管会计责任期，主管会计对出纳交存的会计凭证、电算产生的记帐凭证、所有科目汇总表、装订成册的凭证本、会计帐簿、会计报表、已登录的档案袋、储存会计资料的磁盘等负责保管，同时应按归档要求对各类档案负责立卷、装订成册、分类分柜保管。存放场所应加锁，钥匙由主管会计掌握。档案原则上不得借出，如有特殊需要经总经理批准后，征得主管会计的同意并约定归还期，办理登记手续。借用期内借出资料的借用人负责保管。超过借用期限，主管会计未催讨追索，造成会计资料丢失的主管会计负连带责任。

(4) 会计年度终了后，当年的会计档

案半年内仍保存在主管会计处，期满后编造清册移交公司的档案室。

(5) 会计档案必须妥善保管，存放有序，查找方便，并严格执行安全和保密制度。

8.定期公布管理规定

(1) 按业主管理委员会的要求，采用不同形式，定期公布管理费用收支情况、维修基金使用情况。

(2) 对较大费用的支出要分析情况、加以说明。

9.财务管理安全管理规定

(1) 注意防盗，财务管理部门严禁闲杂人员逗留，下班关好门窗，锁好保险箱，密码加锁，密码注意保密。

(2) 保险箱钥匙不得在办公室过夜。

(3) 注意防火，室内严禁抽烟，下班切断电源。

10.财务人员工作要求:

(1)财务部经理

a) 贯彻执行国家和上级有关财务管理方针、政策和法规，遵守国家法律、法令。

b) 严格遵守财经纪律，建立和健全财务管理制度及核算制度，并负责督促检查执行情况。

c) 负责公司资金的平衡、掌握和监督资金的合理使用，监督资金回笼，考核资金使用和投资效果。

d) 参与策划重要的经营策略，并对重要经济合同及投资项目进行评议。

e) 向上级领导提供季度分析报告，并提出可行性建议。

f) 负责收付凭证的审核、工程结算工作。

g) 负责编制公司年度预算，制定各部门考核指标并监督执行。

h) 对财务人员进行业务指导。

(2)主管会计

a) 按国家会计制度规定，进行认真审核、分录、算帐，做到手续完备、内容真实，数字准确、帐目清楚，做到帐物相符、帐帐相符、帐表相符。

b) 根据公司的特殊性，分门别类进行分部门分小区建帐核算，使公司领导和各部门各小区领导能及时掌握盈亏情况，

c) 编制各种记帐凭证，及时编制会计报表，为领导的管理工作提供有关的数据资料。

d) 负责妥善归档保管好会计凭证、帐簿、报表等一切档案资料。

e) 编制资产负债表、损益表、收入明细表、成本明细表，并与其他报表相互核对，有对应关系的数字必须保持一致，年终编报财务状况变动表及财务分析。

f) 依据国家税法规定，按时按规定缴纳各项税金，做好有关资料的报送工作，按发票管理的有关规定，做好发票的保管及发出工作。

g) 严守机密，妥善保管会计档案资料，及时装订会计凭证，年底结算完毕，将全年会计凭证、帐簿、会计报表等资料收集齐全，整理立卷，妥善保管。

h) 指导出纳，定期检查或抽查出纳的现金库存情况。

i) 编制每月经营情况分析并提供分析报告。

(3)出纳员

a) 遵守国家有关财经纪律，严格执行现金管理规定和银行结算制度。

b) 负责办理现金收付各银行结算业务，负责登记现金的银行存款日记帐，每月终及时做出银行存款调节表。

c) 负责保管库存现金和各种有价证券、结算凭证、空白支票、收据和有关印章。

d) 认真审查每一笔款项的支付和费用报销，对违反规定的一律拒付，并及时向有关领导反映。严禁白条取款入帐。

e) 负责工资表的编制及发放。

【第2篇】管理处财务管理规定怎么写550字

*处财务管理规定

为了加强财务管理，严格财经纪律，根据税务部门的有关规定，结合本处实际制定本制度。

第一条:本处的公证业务收费及其它经费，由财务人员统一管理。本处财务人员设会计和出纳。财务人员在处主任的统一领导下，依照财务的有关法律、法规和财经纪律进行管理、收入和支出。

本处按规定接受审计监督并向温州市司法局报送年度财务报表。

办公室主任负责对财务人员的管理和对执行财务制度、财经纪律进行监督。

第二条:根据需要，并经批准设立的所有银行帐户和财务印章由财务人员统一管理。

第三条:办理公证实行统一收费制度，由本处指定专人收费，特殊情况可由公证人员代收，收取的公证费应于当日交给财务人员，不得挪用。

第四条:公证收费应使用税务部门核准的发票。

第五条:财务开支应遵循厉行节约，认真核算，手续健全，严格审批的原则。对不符合财务制度，违反财经纪律，未经处主任批准的开支，财务人员有权拒绝支付。

第六条:公证业务现金收入应依法、依规进行管理和使用。因工作需要借款须经处主任审批，完成工作任务后三天内报销结帐。

第七条:支票的保管、领用和签发，必须严格执行国家和银行有关规定，领用支票须经处主任审批同意，并办理领用登记手续，使用后三日内核销。领用者应按批准的用途和限额使用支票。

【第3篇】财务报销管理规定办法怎么写8900字

费用报销管理规定【1】

一、费用报销程序

正常报销程序包括“5环节”:经办人员粘贴票据、填制报销单→ 本部门负责人及相关职能部门负责人核实费用支出的真实性、合理性，签字确认 → 财会部会计稽核:报销单填制的规范性、票据的合法性和有效性，签字确认 → 总经理或授权审批人审批费用是否予以报销，签字确认→财会部出纳核对报销金额后报销。

如果后四环节审核有疑义，则票据退回经办人，经办人做修改后重新开始审批程序。

“5环节”流程图如下:

1.经办人粘贴票据、填写费用报销单

2.相关部门负责人核实费用真实性、合理性

3.财务稽核规范性、合法性、有效性

5.出纳核对金额准确性，予以报销

4.总经理或运营负责人审批是否报销

二、费用报销要求

1、费用发生真实性:指费用支出真实、必须，报销票据的金额和实际支出金额一致。

2、费用票据合法性:指取得的费用票据是由税务机关监制的发票或由税务机关监制的行政事业性收费收据(票面上套印税务机关的红色监制章)。

3、费用票据有效性:基本要素包括，票据上要求加盖开票单位的发票专用章或者财务专用章;手写发票没有涂改，大小写金额一致;发票各项内容填写完整，准确;公司名称要填全称。

三、费用报销单要求

1、统一格式:费用报销单、审批单、备案表使用公司统一格式。

费用报销单主要涉及三种:通用费用报销单、差旅费报销单和住宿费计算表，各审批单和备案表参见附件。

2、原则上一事一报、一人一报:不同性质的费用分开填报，不同时段的费用分开填报，差旅费用按个人分开填报。

“通用费用报销单”中“费用项目”一栏按报销内容区分填写，具体分业务费、城市交通费、小汽车费、办公费、房租费、水电费、邮电费、业务推广费、其他费用等。

3、及时填报:原则上费用一月一报，经办人收到票据后90天内不填报且无合理理由的视为自愿放弃，财会部有权不再受理报销。

4、费用相关信息要素完整:包括“6要素”(who、what、when、where、why、how many即相关人员、何种费用、发生时间、发生地点、支出原因、票据数量)应在费用报销单填制中予以明确。

5、费用报销时相关资料齐全:费用审批单、备案表、费用明细单、出差计划书、情况说明书等资料要作为报销票据附件同时上报。

6、费用报销单填写规范:用黑色碳素笔填写，禁用铅笔、蓝色圆珠笔;金额计算准确，大小写相符，字迹清晰工整，报销单不得随意涂改。

7、报销票据粘贴要求:

(1)票据粘贴在报销底单左上角;

(2)长方形票据统一横向粘贴;

(3)票据分类别、按时间顺序粘贴;

(4)用胶水或固体胶固定，禁用钉书针;

(5)报销单上沿和左沿保持整齐，票据不外露在报销单外，大张票据要折叠，一张一叠;

(6)一份报销单对应票据过多时，先区分类别、摊薄粘贴在多张单子上，再将单子叠粘一起;

(7)票据金额、票据说明保留在粘贴区域之外。

五、各项费用报销的具体要求及审批权限

(一)业务费:报销单据使用“ 费用报销单”通用格式，业务事由填写详实，包含客户单位、客户人数、主客姓名和职务、接待事由、接待时间、我方陪同人员人数等，特殊事由不便在报销单上列明的，要求单独附上书面说明作为财务报销备案。

同一事由的业务费用应汇总审批，尤其是接待同批客人，应事先明确主要接待人员，事后汇总统一报销(及备案)。

单笔超过2000元(含)的业务费，经办人需事先向公司总经理、董事长申请并填写备案表，审批结束，备案表由财会部主办会计负责保管。

审批权限:单笔金额在1000元(含)以内的由授权审批人审批，单笔金额在1000元―2000元(含)以内及部门总监业务费由总经理审批，单笔金额在2000元―100000元(含)以内的以及总经理经办的业务费用由董事长审批，单笔金额在100000元―150000元(含)以内的经爱普公司审批程序后上报集团公司总经理审批，单笔金额在150000元以上的经上述审批程序后上报集团公司董事长审批。

爱普公司下属各子公司业务费审批权限均按上述执行，单笔超过2000元(含)的业务费，经办人需事先向爱普公司总经理、董事长申请并填写备案表，审批结束，备案表由子公司财会主管负责保管。

由财会部编制业务费开支明细月报，交公司总经理、董事长存查。

(表格见附件)。

(二)差旅费

1、报销单据使用“差旅费报销单”格式。

差旅费票据分类别，按时间顺序粘贴。

报销单上必须详细注明每天的行程，地名具体到县一级。

长时间连续出差，票据量大的，要求每两三天的票据就整理成一份报销单，票据数控制在25份以内，便于各环节审核和粘贴。

2、员工出差实行“出差前报出差计划，出差后交出差报告”的管理办法，差旅费按人考核，各人分开填报。

出差人员在出差前向运营中心上报出差计划，书面形式或电子形式皆可，运营中心审核确认并在公司内网公布。

《出差计划书》(见附件)中要明确出差目的、出差时间、出差地区、交通工具、预计费用等内容，报销时粘贴在报销单后。

3、差旅费报销内容包括车船票、飞机票、自备车过路过桥费、住宿费、出差期间市内交通费、购票代理费、私车公用产生的费用。

(1)车船票(飞机票)报销:

乘坐交通工具基本规定:

火车(一般)

火车(动车或高铁)

飞 机

中层以上人员

按实报销

二等座

经济仓

其他人员

硬席

二等座

经济仓

其他人员出差乘坐飞机，须事先征得部门负责人同意，由部门负责人在出差计划书或者差旅费报销单上签字确认;

驻外人员(除满洲里办事处)往来驻地、公司本部，原则上不得乘坐飞机;

特殊情况上报总经理或授权审批人同意后另行处理;

出差期间市内交通费填写参照“城市交通费”要求执行。

(2)住宿费报销:

出差住宿标准由办公室另行规定。

原则上参照住宿标准计算填报《住宿费计算表》，超支和节省部分分别实行30%的个人承担和奖励。

随同领导一起出差住宿，可参照随同领导的住宿标准，但不再计算个人奖励。

因特殊情况(如会议方安排好住宿)导致住宿费超标，个人承担确有难处的，经办人作书面情况说明、提出减免申请，经授权审批人签字同意后，可按实全额报销。

出差住宿同一房间，要求发票按人数分摊开具，各人房费分开填报，住宿费标准按单个房间除以人数均摊。

爱普公司员工到公司设有办事处、子公司等分支机构出差，如当地有集体宿舍，并有能力安排住宿，应首先考虑在公司提供的集体宿舍住宿。

特别是出差时间较长的情况，原则上在出差前与分支机构驻地人员提前沟通，做好住宿安排，尽量节省住宿费用开支。

同样情况也适用公司外地员工回杭出差、参加会议的情况，尽量安排在公司集体宿舍住宿，如集体宿舍无法安排，则由公司办公室根据情况统一安排宾馆住宿。

(3)私车公用:

原则上尽量避免，若确因工作需要，产生费用按差旅费填报审批后予以报销。

报销人负责填写《私车公用备案表》(见附件)，作为报销附件粘贴在费用报销单后。

(4)出差补贴:

出差补贴与个人考勤挂钩，由办公室审核确认，单独发放。

连续乘车超时补贴:连续乘车每超过12小时给予一定补贴，由办公室审核确认，随差旅费同时报销。

审批权限:一般人员差旅费由授权审批人审批，部门总监(副总监)差旅费由总经理审批，总经理差旅费由董事长审批，董事长差旅费应上报集团公司总经理审批。

(三)城市交通费:报销单据使用“_____费用报销单”通用格式。

包括日常市内出租车费、市内地铁公交费、公交月票等。

每张出租车票详细注明起讫地点、时间、经办事由，按时间顺序粘贴。

特殊情况，如出租车包车、连号的票据、在工作时间之外的出租车票据等，经办人必须给予书面情况说明;单张出租车票金额在25元以上的，要写明详细理由;一般情况下往返机场允许乘坐出租车的时间为早上7点以前、晚上9点以后，其他时间尽量乘坐机场大巴及机场地铁专线。

出差及日常市内办公，应尽量结合公交、地铁出行，降低出租车费。

审批权限:一般人员城市交通费由授权审批人审批，部门总监(副总监)城市交通费由总经理审批，总经理及董事长城市交通费由总经理和董事长互相审批。

(四)小汽车费:报销单据使用“_____费用报销单”通用格式，费用项目中注明车牌号。

报销范围为因公务活动而发生的车辆费用，包括修理费、汽油费、停车费、清洗美容费、保险费、养路费、年审费等项目。

使用公车时发生的各种违章罚款不予报销。

私车公用产生费用的报销参照差旅费中相关要求执行。

小汽车日常使用须登记《随车日志》，实际使用者将用车信息及时填入日志，财务和办公室对其不定期进行抽查。

小汽车费按车辆归集，每车分开填报;费用票据分项目内容粘贴，报销单上注明每一项目的合计金额。

驻外机构小汽车费原则上一月一报，由车辆使用人员制作《小汽车费用清单》(见附件)，计算行使里程、每月平均油耗。

该清单做为报销附件，粘贴在费用报销单后。

小汽车费用由办公室专人审核登记，《小汽车费用清单》由专人负责保管。

集团公司每年对公司的小汽车费用进行一次汇总分析、检查。

审批权限:小汽车修理费单次超过2000元的应采取事先预算审批，预算费用在2000元-1万元(含)的由公司总经理审批;预算费用在1万元以上的由公司董事长审批。

不超过2000元、实际费用金额未超过预算的小汽车修理费用以及其他小汽车费用由授权审批人审批。

(五)办公费用:报销单据使用“______费用报销单”通用格式。

包括购买金额较小的办公用品、办公耗材、复印费等。

办公用品的管理实行“统一购置、领用登记”的办法，原则上本部统一由办公室进行购置，各驻外机构由当地内勤人员统一购置，日常购进和领用在台帐上签字登记。

驻外机构办公费用台帐，每半年一次邮寄公司办公室和财务部审核。

日常办公费报销，要求提供购置商品清单，如收据和小票。

如果开票方要收回商品清单的，经办人提供复印件。

审批权限:办公费由授权审批人审批。

(六)房租费:报销单据使用“ ______费用报销单”通用格式。

房租费包括办公房房租和员工宿舍房租，两者分开填报，在报销单据中注明类别和费用所属时期。

网点租房需事先与办公室、总经理室汇报并取得同意。

租房(包括续租)必须与对方签订合同，办公室对房租合同审核把关。

租房合同原件做为费用报销附件，粘贴在报销单后，网点留合同复印件备查。

审批权限:已签订租房合同房租费报销由办公室主任审批。

(七)水电费:报销单据使用“ _____费用报销单”通用格式。

包括办公场所及员工宿舍自来水费、电费。

区分办公室和员工宿舍，两者分开填报，报销单据中注明类别和费用所属时间。

审批权限:水电费由由办公室主任审批。

(八)邮电费用:报销单据使用“______费用报销单”通用格式。

包括各类信件邮寄费、商品以外的铁路托运费、固定电话费、宽带上网费、移动通讯费等。

信件邮寄费要求提供邮寄清单，注明时间、邮寄对象和邮寄内容。

固定电话费报销单据中注明费用所属时期;如果费用是预缴性质，统一按实际发票金额报销，差额由个人负责处理。

移动通讯费按照《浙农爱普公司移动通讯费用管理试行办法》的有关规定执行，集团公司每年对移动话费进行一次汇总、分析、检查。

审批权限:邮电费中除移动通讯费外的费用由授权审批人审批;班子成员移动通讯费超过定额报销的由集团总经理审批，其余人员移动通讯费超过定额报销的由总经理审批。

(九)办公设备:报销单据使用“_____费用报销单”通用格式，费用报销时办公室专门人员参与审核。

包括价值较高的机电设备、电脑、数码装备、办公家具等。

办公设备的购置实行 “先申请后购置”的管理办法。

经办人填写《设备购置审批表》(见附件)，经主管领导确认后，报办公室、总经理及董事长审批。

驻外机构传真本部审批。

签字同意的申请表作为报销附件，粘贴在报销单据后。

审批权限:高价值办公设备未超申请额度的由授权审批人审批，超过申请额度的由总经理审批。

(十)业务推广会相关费用:报销单据使用“ _____费用报销单”通用格式。

业务推广会涉及费用包括餐饮、住宿、会议、宣传资料、城市交通、礼品、广告费等，要求报销单按不同费用项目分开粘贴，并填制一份《业务推广费费用清单》(见附件)作为报销附件。

业务推广会 实行“先申请后执行，结束后评估总结”的管理办法。

会议前由经办人填写《爱普公司推广宣传申请单》(见附件)，推广费用预算上报运营部、总经理室进行审批。

会议结束后，经办人填写《爱普公司推广宣传总结单》(见附件)，总结单作为附件，粘贴在费用报销单后上报审批。

审批权限:业务推广会费用报销时区分预算内和预算外进行报批，未超申请额度的由授权审批人审批，超过申请额度的由总经理、董事长审批。

(十一)会议费:报销单据使用“ _____费用报销单”通用格式。

专项会议要事先报预算进行审批。

审批权限:预算费用在1万元(含)以内的由授权审批人审批，预算费用在1万元-5万元(含)的由公司总经理审批;预算费用在5万元―15万元(含)的由公司董事长审批，预算费用在15万元―20万元(含)的按爱普公司审批程序后上报集团公司总经理审批，预算费用在20万元以上的按上述审批程序后上报集团公司董事长审批。

(十二)广告费:报销单据使用“ _____费用报销单”通用格式。

审批权限:属于代理广告性质的，即广告费是由生产厂家提供的，则广告费支出时由经办部门经授权审批人、财会部审核后，费用金额10万元(含)以下由公司总经理审批;费用金额超过10万元的由公司董事长审批。

对需公司自行列支的广告宣传费，费用金额5万元(含)以下由公司总经理审批;费用金额在5-10万元(含)的由公司董事长审批。

费用金额在10-20万元(含)的，需报集团公司总经理审批，20万元以上的按上述审批程序后上报集团公司董事长审批。

(十三)保险费:

1、 固定资产、商品等财产保险、理赔，原则上由集团公司一个头对保险公司商谈，公司承担相应的保险费用。

如公司有特别优惠的政策并能长期享有，需要自行商谈的，需报经集团公司财会部同意后执行。

2、 其他种类保险费用，由经办部门上报公司总经理审批，单笔金额超过10万元的应上报公司董事长审批。

(十四)工资薪酬及福利费:原则上一年一定，由办公室提出意见，报集团人力资源部前置审核。

月度发放时由财会部审核后报公司总经理、董事长审批。

(十五)技术研发费:要事先报预算进行审批。

预算金额在30万以内的由总经理、董事长审批，预算金额在30万以上的报集团公司审批。

(十六)坏账损失核销:公司应收账款(含赊账款)、预付账款等往来款项损失核销总额50万以内或单笔损失10万以内的由公司总经理、董事长审批，核销总额50万-200万元或单笔损失10-50万的上报集团公司总经理审批，核销总额超过200万元或单笔损失超过50万以上的上报集团公司董事长审批。

(十七)商品损耗、销售商品商务处理、进出口商品累计佣金、商品跌价损失:使用专门审批单据。

审批权限:金额在1万元(含)以下的由经办业务人员提出，经业务主管经理审批，上报运营部、财会部专人稽核，运营部负责人审批;金额在1万元以上5万元(含)以下的由运营部负责人审核提出处理意见后报总经理审批;5万元以上需报董事长审批。

(十八)其他费用:报销单据使用“ ______费用报销单”通用格式。

其他费用如无特殊情况，按正常程序予以报销，一般为分部门领导审核，部门总监审核，财务审核，总经理或授权人审批，必要时办公室参与审核。

审批权限:金额10万元以下的由公司总经理审批，超过10万元的由公司董事长审批。

六、 其他费用项目

1、驻外机构的费用，原则上一月一报，当月费用在下个月初寄回公司。

各经办人在月底前将填制完成的费用单交内勤人员，内勤人员负责整理和填制《备用金报销汇总单》，每月3号前将费用报销单和汇总单邮寄财务部。

《备用金报销汇总单》中办公费、房租费、水电费、邮电费四项费用每月在汇总单上按部门统计;差旅费、城市交通费、业务费按人员汇总，其他费用按项目汇总。

财务出纳核对打款后将《备用金报销汇总单》传真回各机构，反馈报销信息并负责保管该汇总单。

2、费用报销打备用金卡，卡号保持相对固定，如有特殊情况需要改打其他卡号，由报销人向财务部出纳做书面说明。

3、特殊情况不能取得发票，经办人要取得相关收据或付款证明，再依据金额大小，由经办人到地税局办理代开具发票，或者用其他发票代替报销。

用其他发票代替报销的，需事前与财务部审核人员沟通，填写发票备案表，并经部门负责人签字审批。

4、为保证财务月底、月初工作有充足时间，原则上，每月月初四天和月末四天不安排费用审核、现金报销。

5、爱普公司下属各子公司工作人员，属于爱普公司派驻人员与爱普公司签订劳动合同的，其发生的相关费用由爱普公司入帐核算，但由子公司自行承担。

费用报销单每月定期邮寄回爱普公司财务，各费用的填制要求参照本文规定。

费用报销单经财会部审核、授权审批人或总经理审批同意后确认报销。

以上人员费用计入各自部门，由子公司财务和本部财务每月进行核对，通过本部对子公司开票加价的形式转为子公司承担。

子公司签订劳动合同的人员，经公司研究同意人员相关费用由爱普公司承担的，由办公室于每年年初确定后将经过公司总经理、董事长审批的书面通知递交财会部备案。

此类费用报销程序为:费用报销单邮寄前先由办事处负责人审核签字，再经杭州本部财务审核、授权审批人或总经理审批同意后确认报销。

经审批的费用报销单由所属子公司财务入帐核算，由子公司财务和本部财务每月进行核对，通过本部对子公司开票减价的形式转为爱普公司承担。

6、河南惠多利农资有限公司、山东惠多利农资有限公司、山东爱欣肥业科技有限公司、浙江爱普科技农业发展有限公司的费用报销由其财务主管参照本办法制定相应管理办法。

本办法自文件印发日起执行，公司以前制度与本办法规定不一致的，按本办法规定执行。

费 用 报 销 管 理 制 度【2】

一、总则

1. 为保证公司财务支出、报销工作的规范化、合法化和高效率，根据公司业务开展的实际情况，特制定本规定。

2. 审批是对请示发表终极意见的行为。

审批签字是通过签字的方式同意执行。

审批人有批准和拒绝的权利，同时承担相应的责任。

费用审批签字是对各种费用的合理性进行逐级审核确认，以明确责任。

3.费用签字审批权限的总体原则是:公司发生的所有费用由部门主管、财务主管、总经理审批后方可报销。

严禁下属代办，本人审批现象。

(如各级签批人因公出差不方便签批，可指定代签人在其出差期间执行相关权限)

二、借款和报销实施管理细则

(一)借款管理制度

1、借款的程序

借款人填写借款单 部门主管签字 财务主管审核 总经理审批 出纳结算

(注:一般情况下，个人借款不得超过本人月工资额，个人原因借款另行规定)

2、借款的要求

1) 借款人必须用签字笔认真填写“借款单”诸项内容，借款用途清楚明了，购买物品借款注明单价、数量、金额，差旅费注明前往地区、期限，并须提前两个工作日交至财务部以准备资金，如有附件必须连同借款单粘贴在一起交给财务部。

2) 除周转金外，各项借款应在7天之内报销清账(差旅费以返回日期计算)，前账不清，后账不借;如1个月内尚未清账，则会在受款人当月工资中将借支款直接予以扣除。

(二)费用报销流程及管理制度

1、费用报销审批流程及相关时间规定

1)公司非固定费用需事先申请，具体流程如下:

申请人填写请购单 → 部门主管审批→ 总经理审批.

2)请款流程(公司固定支出、个人费用报销直接请款)

请款人填写报销请款表 → 部门主管审批 → 财务部主管审批 → 总经理审批

* 固定支出主要包括:1)日常公用事业费;2)公司的维修费用;3)已与公司签订了合同的供应商/客户的固定费用。

3)报销单据选择说明:以公司银行基本户支付费用的，填写“付款申请单”，其他方式支付费用的，填写“费用报销单”或者“付款申请单”。

4)时间规定:(适用于个人费用报销，公司费用单据可随时递交。

)

4-1)收报销单时间:个人费用报销单不定期收单;

4-2)支付时间:财务审核、总经理批准后，出纳根据实际情况支付。

2、费用报销相关要求

1)公司不设专职贴票和填制报销单人员，由各部门员自行负责贴票、申报。

2)报销时尽量使用税务局统一印制的正式发票(有税务局监制章)，发票类别正确。

确实无法取得相关业务发票的，应首先向财务部说明情况，再以其他收款收据替代。

3)发票或收款收据内容填写齐全。

内容包括:单位名称、日期、项目内容、大写金额、小写金额、开票人、财务专用章(或发票专用章)等。

尤其收取定额发票时，一定要有开票日期。

4)发票不能提供明确内容的需提供明细清单，如办公用品、低值易耗品等。

5)发票不缺不破，没有涂改痕迹，财务部拒收假的发票。

6)各人报销各自费用，不得代申请以免重复报销。

7)发票及报销单据都不允许涂改，特别是金额。

8)当月费用应尽量在当月报销，公司另有规定的除外。

3、费用报销细则及管理制度

1)市内交通费(业务员出差报销另行规定)

1-1)因公乘坐地铁、公交，实报实销;

1-2)员工报销车费列明外出公干时间、地点、交通工具及费用;特殊情况需要乘坐的士的需提前向总经理申请。

2)差旅费

2-1) 审批原则:

2-1-1)公司员工出差实行部门主管审批制度，销售部出差由总经理审批，不经批准不得自行出差。

2-2) 报销规定:

2-2-1)差旅费是指员工出差发生的费用，包括交通工具、出差补贴、宾馆住宿费等。

2-2-2) 公司员工出差一律乘坐火车或大巴，飞机票、高铁票原则上不予报销或按相同规定同程火车票金额报销，400公里或者3小时车程内的火车执行硬座标准，超出400公里或者3小时车程的执行硬卧标准，有动车到达的可选择动车二等座标准。

2-2-3) 对于出差期间的市内交通费、餐费及住宿费，公司实行出差补贴费用包干制度，交通补贴30元/天;餐费补助30元/天。

住宿补贴最高100元/晚。

特殊情况需要乘坐的士的需提前向总经理申请。

2-2-4)此补助从到达目的地的当天起算，在火车途中非当日到达的按30元/日的就餐补助;同理，出差补助从返程当日起截止，返程当日时间在上午12点之前的无补贴，12点之后(按车票时间为准)返程且当日到达目的地补贴30元，12点之后(按车票时间为准)返程且非当日到达目的地补贴30元，火车途中按30元/天补助。

2-2-5)员工出差期间发生招待费、礼品费等，须另行向总经理申请执行，不得随差旅费报销。

2-2-6)出差持出差当地区的车票、住宿费等报销。

2-2-7)其他办事人员外出办事餐费标准:25元/餐。

3)电话费

3-1)销售部业务人员可申请每月电话费津贴，须经总经办签批。

3-2)若因工作调整，批准报销话费的员工不再需要经常因公联络，则停止享受话费津贴。

4)运输费

4-1)对于日常零散送货运费，由经手人填写《运输费用明细表》列明表内相关内容。

经部门主管批签后填写《费用报销单》交财务部报销。

对于月结方式运费，由经手人复核确认，经部门主管批签后填写《付款申请单》交财务部报销。

4-2)签订的运输协议要报备财务部批核并要求运输单位(或个人)提供结算帐号(或个人储蓄帐号)，财务部将运费直接汇至该单位或个人。

5)快递费

我司与快递公司实行月结制，员工须经部门指定人员批核后方可将快递件交销售部。

销售部每月把快递单与寄件登记表核对无误后申请费用。

我司收到的到付邮件由收件人填写《费用报销单》申请付款，填明付款理由。

6)交际应酬费

原则上除了得到总经理同意，否则一律不能报销该费用。

事前应先向部门主管或总经理申请批准。

总经理批准报销该费用时，须填写《费用报销单》列明时间、地点、人物、事由等内容，否则不予报销。

9)广告费

有关部门事前做好书面计划，交予财务部审核，报总经理审批。

10)五金/文具/电脑耗材等物料申请报销流程

具体包括:五金维修配件/文具/办公用品等耗材费(预算范围

【第4篇】中学财务运行及票据报销管理规定怎么写600字

城舒中学财务运行及票据报销管理规定

一、学校必须严格执行由物价部门核定的收费项目和收费标准，每学期收费须张贴收费公示，严禁乱收费。所有收费必须纳入学校统一账户，严禁账外账。

二、总务部门在每学期开始制定学期财务预算计划，期末对财务预算执行情况进行总结，严格控制计划外支出，做到支出有度，账目清楚。

三、因公出差暂借款须由总务主任或分管副校长签字同意，公事结束后及时办理票据报销手续。严格控制公款私借，个人特殊情况确需借款，须由校长亲自审批。

四、严格规范财务报销程序，财务报销必须提供正规税务发票，报销封面必须由经办人、证明人、总务主任、分管副校长、校长签字，方可报销。

五、公款招待票据报销须提供就餐菜单和由校办公室出具的通知单；外出学习或培训票据报销须提供相关文件或通知；物品采购票据报销须提供采购合同和物品明细单；基建维修和零工使用票据报销须提供相关合同和审计报告；其它各类票据报销均须提供相关明细表和附件。

六、学校财会人员必须严格遵守财会制度，忠实履行岗位职责，不断提高业务水平，廉洁自律，按章办事。积极配合财政、税务、物价等有关部门到校进行的财务检查。

七、强化校内财务监督，学校每年底由工会牵头，组织有关人员对年度财务运行情况进行稽核，撰写财务稽核报告，并通报教职工，接受广大教职工的监督。

八、本规定经校长办公会审议通过，即日起实行。

【第5篇】公司进出口业务财务管理规定怎么写3200字

第一章总则

第一条为适应中国ee发展总公司高速发展的要求，加强进出口业务管理，明确责权，确保贸易项目质量，建立规范化、科学化的管理模式，根据国家有关规定并结合ee总公司实际经营情况，特制定本规定。

第二条本规定的重点是从财务管理与资源控制的角度出发，涉及法规的问题，请参照(中国ee发展总公司合同管理规定)执行。

第三条本规定适用于ee系统所有从事进出口业务的商品流通企业。

第二章出口业务

第四条出口项目报审时，业务人员需向财务部门提供下列资料。

1、《合同审批表)(见附表一);

2、出口合同及国内购销合同或委托代理出口协议样本:

3、《自营出口商品换汇成本预算单》(见附表二);

4、如出口商品属于国家计划配额内商品，还需提供出口商品许可证正本，招标项目需提供出口中标书。

第五条财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容:

1、复核《自营出口商品换汇成本预算单》，对项目预期的总体盈利情况进行审核;

2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律(如海关、税务、外管局等部门的有关规定)和公司有关财务制度的可能;

3、对于代理出口业务是否存在承担销售盈亏，垫付商品资金及担负基本费用的情况;

4、对收付款方式的选择是否合理、安全，经营资金是否有保障。

在上述审核过程中，财务主管人员对项目的某些具体情况持有异议时，项目执行人须详细说明情况，对有严重违反国家财经纪律或公司财务制度，以致于项目不具备操作的条件时，财务主管人员可在《合同审批表)中签署否定意见。

第六条对于自营出口项目，业务人员应在支付国内商品采购货款前5一10天与财务人员联系，以便财务人员及时安排资金。办理付款手续时，业务人员应填制(进出口贸《进出口贸易项目付款申请表》(见附表三)，并报请本部门负责人、财务负责人。公司负责人签审，并附加盖'法规审核专用章'的有关合同或协议书副本，财务人员依此办理忖款手续。付款后业务人员应在10个工作日内将发票交财务部门。对于增值税发票，财务人员应逐项认真审核。对不符合要求的发票，业务人员有责任重新向客户索取。

第七条在做农副产品收购业务时，不准直接向农民收购。所购货物装上运输工具取得运输部门凭证后，方可支付不超过货款20%的预付款，货物运至出口装运港经商检部门检验合格后，方可支付余款。如发现不符合出口商品规格和质量等问题，应拒绝收购和付款，并及时向对方提出有效异议，如已凭托收方式付款的，应及时予以追回。

第八条关于127特户的使用方法的规定:在商品采购业务中，原则上不采用汇票自带(即127特户)方式，如确因业务需要，经总公司分管领导批准，可由业务人员和财员共同携带外出，相互监督使用。业务人员负责货物采购及订立合同，财务人员负责掌握汇标及讨款，货物余额超过10万(含)元人民币的，合同签订步须上报购批准，派出的财务人员须见到公司分管领导签字同意付款的书面传真后方可付款，特殊地区无法使用传真的，由公司领导口头通知派出的财务人员，回京后补办书面手续。

第九条在买方开出信用证后，业务人员应立即通知财务人员到通知银行查收，财务人员视资金状况采取相应融资措施，需要信用证打包贷款的项目，财务人员应及时与银行联系，争取贷款早日到位。

第十条在出口货物装船发运后，业务人员应在1一2个工作日内按照信用证或有关出口合同的要求制妥全套结汇单据，并填制汇票(见附表团)，业务人员应配合财务人员做好审单工作，尽早向银行交单收汇、结汇。

第十一条对核销单的管理

报关之前，业务人员需从财务部门领取(出口收汇核销单)，同时在(核销单领用登记薄)上签字。注明申领份数。合同号、商品名称、申报金额。报关后业务人员应立即将核销单退还财务部门。对不及时退还累计达5份以上核销单的业务人员，在下一次领取核销单时，财务人员有权拒发，同时，财务部门有权视情节轻重提请人事部门扣发相应工资。

第十二条财务人员到外汇管理局办理核销手续时，应备好下述资料正本。

1、盖有海关验讫章的核销单;

2、报关单:

3、银行结汇水单(盖有'供核销专用'字样的已在外管局备案的结汇水单);

4、外贸发票。

上述单据之间要求单位数量一致，金额相符。

第十三条财务人员在办理出口退税时，应及时备好全套资料如下。

1、出口退税申请表:

2、增值税发票并附税收(出口货物专用)缴款书;

3、在外管局已核销的核销单;

4、报关单;

5、外贸发票;

6、收入成本作销帐复印件。

上报税务局后，财务人员还应积极配合税务局做好函证调查工作，尽早收回退税款。

第十四条代理出口业务中，在完成银行结汇，外管局核销工作之后，财务人员应持上述资料到税务局办理出口退税转移单，并交委托方在当地退税。对于委托方坚持在我公司办理退税的，我公司本着不垫付税款的原则执行。

第三章进口业务

第十五条进口项目报审时，业务执行人需向财务部门提供下列资料:

1、《合同审批表》;

2、进口合同及国内购销合同或委托代理进口协议样本;

3、《自营进口商品盈亏预算单》(见附表五);

4、如进口商品属于国家控制性商品，还需提供进口商品许可证正本或机电设备进口证明或进口商品登记证明。

第十六条财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容:

1、复核《自营进口商品盈亏预算单》，对项目预期的总体盈利情况进行审核;

2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律(如海关、税务、外管局等部门的有关规定)和公司有关财务制度的可能;

3、对于代理进口业务是否存在承担销售盈亏，垫付商品资金及担负基本费用的情况;

4、对收付款方式的选择是否合理、安全，项目资金是否有保障。

5、如对内为远期收款方式的，除有长期业务关系的客户经特批外，一般不宜采用。

第十七条对于需开立信用证的进口业务，业务人员须提前三天向财务部门提交公司内部的(信用证开立申请书调见附表六)，并报请业务部门负责人。财务负责人

以及公司负责人签审后，再向财务人员提供下列资料:

1、盖有《法规审核专用章》的进口合同，国内购销合同或委托代理进口协议正本一套。

2、银行开证申请书;

3、如属国家控制性商品、还需提供进口商品许可证或机电设备进口证明或进口商品登记证明等文件正本。

第十八条财务人员在备齐上述开证所需资料审核无误后，尽快提交银行，并按与银行事先约定的保证金比例将款转入银行保证金帐户。信用证开出后，财务人员应及时取回信用证副本并交业务人员共同核对。

第十九条开出的信用证需修改时，业务人员应及时向财务部门提出书面改证申请并附详细内容，重要内容的修改还需业务部门负责人的签字。财务人员审核无误后加盖财务章送交银行通知改证，并及时查收改证回单。

第二十条财务人员应根据信用证条款或进口合同中规定的议付单据仔细核查单证是否相符，以及各个单据之间是否相符，如若发现单单之间、单证之间有不一致之处，应及时通知付款银行，停止对出口商付款。

第二十一条在对外议付时，业务人员应提前5一10天与财务人员联系，以便财务人员合理安排资金;经审核无误可以对外付款的合同，业务人员填制《进出口贸易项目付款申请表》，并报请业务部门负责人、财务部门负责人、公司负责人(l/c方式除外)签审后交财务人员办理付款手续，并配合财务人员备齐向银行购汇所需的资料。

第二十二条财务人员在见到《进出口贸易项目付款申请表》后，填制忖款单据，向银行提交下述资料:

1、购汇申请书;

2、贸易进口付汇核销单;

3、报关单;

4、进口合同，国内购销合同或委托代理进口协议正本;

5、如属国家控制性商品，还需提供进口商品许可证或机电产品进口证明或进口商品登记证明等文件。

议付后，财务人员应及时取回购汇单据及核销单并通知业务人员购汇成本。

第二十三条代理进口业务对外议付时，如果公司尚未收到委托方应付的货款，在l/c付款方式下，业务人员负有责任将公司所垫货款及加收的利息在限期内向委托方追回，在其他付款方式下，财务人员有权延迟或拒绝忖款。

第二十四条未经财务人员审核过的合同，或不能提供加盖'法规审核专用章'的合同，或无法提供银行购汇所需单据的项目，财务人员有权拒绝付款。

第二十五条进口商品在国内销售时，财务人员根据《购销合同)中的规定及时与业务人员联系催收货款，货款收回后方可开具增值税发票。

第四章附 则

【第6篇】学生财务管理规定范例怎么写800字

学生财务管理规定

一、校服

1、生活老师准确、及时地为本寝室学生领发校服，特殊需要向保管员提前说明并量身。

2、学生装所有校服由生活老师在服装上所指定位置认真工整地写上名字、班寝室编号(用油性笔)。

3、每天生活老师检查学生校服是否遗忘在别处或丢失，对于遗忘或丢失的要及时落实查找，不得姑息迁就。

4、校服除写姓名外，严禁学生或老师在校服其他地方乱写乱画乱涂。

5、教育学生爱惜校服，不得故意弄坏，人为弄坏的严肃批评，无法缝补再穿的要责令赔偿再购买。

6、换季校服生活老师要注意洗净晒干并折叠好放入衣柜中。

二、家中所带衣物

1、学生家中所带衣服鞋袜等由家长做上记号或绣上名字或者由生活老师在衣服显眼处写上名字，以防混淆。

2、每学期开学时生活老师要清点学生所带衣服数量并登记，原则上每季学生衣服只需1—2套放于学校，以便于保管。

3、换季时生活老师要抓住家长来校看孩子的机会带回一些过季的衣物，并当面清点，登记说明。

4、平时学生所带衣服来校，生活老师要检查是否写了名字，没有写的要及时写上，并作好登记。

5、学生所带回去的衣物由生活老师清点并登记说明。

6、破、旧、小的衣物鞋袜必须征得家长同意或学生自己的意见(高年级)才能作废弃处理，并登记说明。

7、向学生进行朴素教育，杜绝名牌风。

8、每学期结束进行一次普查，由家长、学生、生活老师配合进行，对于学生在校丢失的衣物作出相应的赔偿，影响重大的进行考核。

三、贵重物品

1、学生在校不戴饰物。若有金银饰物或贵重手表，做好家长、学生工作，动员家长带回，坚持不带回的由生活老师代为保管并登记。

2、学生装所带文曲星、游戏机、商务通、随身听、vcd等，低年级不需要，家长不必为学生准备，高年级学生可存放于生活老师处，并登记机身编号，写上名字，签名，用时再取。也可由自己保管，生活老师经常提醒。

四、 现金

学生所有现金必须存放于班主任处，班主任要教育学生厉行节约，不乱花钱。