费用报销制度汇编流程解释（10篇范文）

有哪些

费用报销制度流程是企业日常运营中不可或缺的一部分，它涵盖了员工在执行职务过程中产生的各种开支。这些开支可能包括差旅费、办公用品采购费、会议费、招待费等。理解并遵循这一流程对于确保公司财务合规性至关重要。

内容是什么

1. 填写报销单：员工需详细记录每项支出的时间、金额、用途，并附上原始凭证（如收据、发票）。

2. 审核：部门负责人或财务人员会对报销单进行审核，确认费用是否合理、合规，与公司政策是否一致。

3. 签批：经过初审，报销单需要递交给上级领导审批，这一步通常涉及费用的授权和预算控制。

4. 财务处理：一旦签批完成，财务部门会进行账务处理，包括记账、付款等。

5. 记录归档：所有报销单和相关凭证应妥善保存，以备审计或查询。

规范

1. 准确性：所有报销必须真实无误，任何伪造或篡改都将视为严重违规。

2. 及时性：费用应在发生后尽快报销，以免延误或遗漏。

3. 合规性：费用必须符合公司政策和法律法规，超出范围的支出不予报销。

4. 透明度：整个流程应公开透明，确保所有相关人员都清楚报销规定。

重要性

费用报销制度流程不仅维护了公司的财务秩序，防止资金滥用，还保护了员工的权益，确保他们能公正地获得应有的补偿。它也是企业内部控制的重要组成部分，有助于防止欺诈和错误，保持财务报告的准确性，为管理层提供可靠的数据支持，以便做出明智的决策。因此，理解和遵守费用报销制度流程对于企业的健康发展具有深远影响。

费用报销制度流程解释范文

第1篇 费用报销制度流程解释

费用报销是公司财务管理的一个重点,不容马虎,下面小编整理了费用报销制度及流程解释,欢迎阅读!

1、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

⑴、报销发票单位名称需写全称“___”;

⑵、项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票;

⑶、原则上跨年度发票不允许报销;

⑷、发票内容与报销单内容一致;

⑸、具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称;

⑹、报销单上需写明所附单据数量;

⑺、报销时需将发票分类,按报销类型分行填列报销单据,报销类型主要分为以下几种:差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费(报销时需附会议通知)等。

会议费证明材料应包括:会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

2、单笔报销总额超过2000元,需要提前一天通知财务备款。

3、费用报销基本流程及审批管理:

⑴、总经理负责公司所有货币资金等的支付审批。

⑵、货币资金支付的批准方式为书面方式。

⑶、部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核。

⑷、财务部门对费用报销凭证的合法性,合规性、合理性、发票金额的正确性进行审核。

⑸、出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

⑹、报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任,在费用发生后必须取得合法有效的凭证。

4、报销时间的具体规定

公司财务部根据实际情况在每星期二、星期三、星期四集中进行财务报销。

5、费用报销单填写及票据粘贴要求:

⑴、报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;

⑵、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);

⑶、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;

⑷、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;

⑸、报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;

⑹、报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

⑺、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;

⑻、报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;

⑼、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单。

第2篇 费用报销制度流程

如何管理好企业的“钱袋子”,是企业持续经营的重点。现在越来越多的企业,将财务管理内控的节点前移,通过前置化的管控来实现财务的有效管理。而在财务管理中,日常费用报销的管理是重中之重。

1、费用报销流程

费用报销人报销申请(填制费用报销单)------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。

2、费用单据要求

为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

3、单据整理要求

报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理。

4、预借款的操作要求

公司员工因工作需要需要事前预借款的,必须填写借款单或支票使用申请单,写清借款原因、预计的金额和还款日期,财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。

5、报销金额审批规定

公司为提高工作效率,规定如下:单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的,按照正常的流程由公司常务副总审批即可,金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限,操作不规范的不得付款。

6、报销或单据传递时效要求

财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销,业务人员有及时催收票据的义务。

7、费用报销的其他规定

公司费用报销必须真实合法,严禁使用白条或其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,也必须由副总和财务主管的共同认可,同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定,不能真假混杂,给公司带来财务风险。

公司各阶层人员,在上述规范中操作失当,给公司带来损失风险的,根据情节大小由总经理办公室负责责任追究,讨论决定。

第3篇 费用报销制度

费用报销制度（一）

一、目的

为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

四、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

五、备用金管理

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

3、单据报销规定填写和粘贴方法：

差旅费报销单

a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。

b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。

c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

费用报销制度（二）

1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。

2、费用审批权限：一般费用2000元以下，部门负责人审批；2000元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。

3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。

4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。

5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。

费用报销制度（三）

1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。

2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。

3、差旅费报销，按<；浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法>；执行。

4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。

5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。

6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。

7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。

8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。

9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。

10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。

11、通讯费报销按<；浙江华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法>；执行。

12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。

第4篇 车辆费用报销制度

1 、目的与范围

--本制度规定了运输车辆费用报销的内容及要求。

--本制度适用于本公司各种车辆费用报销的管理。

2、 职责

(1)用车人或驾驶员负责对所报销票据的保存、上交。

(2销售部长负责对车辆费用的核实。

车辆管理员负责对车辆费用的核对、登记。

财务负责人对所有费用报销票据的审核。

总经理负责对费用报销票据的批准。

3、 作业要求

(1) 日常费用报销的内容、要求

(2) 过路、桥费

a 凭费用票据经驾驶员签字,整理并粘贴到费用报销单上,经调度审核后到车管员处核对、登记,经过总经理审批后到财务报销。

(3) 燃油费用

公司所有车辆正常加油凭ic卡到加油站加油。若因特殊情况在非中石化加油站加油发生现金交易的,则其费用报销按以下规定执行:

加油前驾驶员和车辆管理人员进行联系,经同意后方可加油,车辆回厂后有驾驶人员写出书面情况说明,押运员证明后按费用报销程序办理。

(4)住宿费用

按事先审批的原则,具体见公司有关规定

(5)车辆验审费

按实际发生费用按过路、过桥费报销流程报销。

(6)检修费用

a. 驾驶员持指定修理厂的检修费用票据经车辆管理员审核,综合部长审批、总经理主管批准后到财务部报销。

b. 车辆行驶途中,经驾驶员自行修复的检修费用,在修理前要经过车辆管理员批准(未经过批准自行修理的不予报销),票据的报销按过路、过桥费的报销流程处理。

c. 车辆行驶途中,遇补(换)胎费用按公司对轮胎的修补规定处理,确实需要在外补胎的费用少于15 元/只可自行处理(超过15元/只必须电话报车辆管理员同意后,押运人员证明,按过路过桥费用的报销程序处理。

(7) 异常费用报销内容、要求

(8) 所发生的异常费用的类别:在外发生的事故、单次修理材料费用超过壹仟元、超载、机件不符技术标准、车辆行驶途中出现故障而产生的拖车费用、随车未配通行证、未安装安全带、未在规定的时间内上高速、超速、禁行路段行驶、车辆在外发生故障及遇国家各级管理部门的其它类罚款等。

(9) 异常费用发生的反馈途径、时间:出现上述事件后,当事人必须在现场第一时间上报车辆管理员,进行调查。核实后,再依据调查结果, 依照报销标准而进行报销。

(10)报销标准要求及相应的责任承担者:

事故处理费用报销由当事人填写“行驶事故处理报告”后逐级批准。具体报销额度遵照以下各项:

a. 有证驾驶但系本身操作不当发生事故(全部责任)按以下条款处理:

全部损失1000 元以下:由责任人负担[200 元+(保险公司赔付后差额×30%)];

全部损失1000 以上至5000 元以下:由责任人负担[300 元+(保险公司赔付后差额×30%)];

全部损失5000 以上至10000 元以下:由责任人负担[400 元+(保险公司赔付后差额×30%)];

全部损失10000 以上:由责任人负担[500 元+(保险公司赔付后差额×30%)]。

c. 有证驾驶但系本身操作不当发生事故(负事故主要责任)按以下条款处理:

全部损失1000 元以下:由责任人负担[100 元+(保险公司赔付后差额×20%)];

全部损失1000 以上至5000 元以下:由责任人负担[200 元+(保险公司赔付后差额×20%)];

全部损失5000 以上至10000 元以下:由责任人负担[300 元+(保险公司赔付后差额×20%)];

全部损失10000 以上:由责任人负担[400 元+(保险公司赔付后差额×20%)]。

d. 有证驾驶但系本身操作不当发生事故(负事故同等责任)按以下条款处理:

全部损失1000 元以下:由责任人负担[100 元+(保险公司赔付后差额×10%)];

全部损失1000 以上至5000 元以下:由责任人负担[200 元+(保险公司赔付后差额×10%)];

全部损失5000以上至10000元以下:由责任人负担[300 元+(保险公司赔付后差额×10%)];

全部损失10000 元以上:由责任人负担[400 元+(保险公司赔付后差额×10%)];

e. 有证驾驶但系本身操作不当发生事故(负事故次要责任)按以下条款处理:

全部损失1000 元以下:由责任人负担[50 元+(保险公司赔付后差额×10%)];

全部损失1000 以上至5000 元以下:由责任人负担[100 元+(保险公司赔付后差额×10%)];

全部损失5000以上至10000元以下:由责任人负担[200 元+(保险公司赔付后差额×20%)];

全部损失10000 元以上:由责任人负担[300 元+(保险公司赔付后差额×10%)];

f. 因机件原因造成事故,由质管部对当事人及关联责任人作详细调查取证,核实后根

据责任主次对各责任人作相应处理,直至待岗处理。

(10) 单次修理材料费用超过壹仟元,车辆行驶途中出现故障而产生的拖车费用、车辆在外发生故障由车辆主管牵头,组织驾驶员人员分析原因后出具报告,根据责任轻重按《日常违规处罚条例》分别处理。

(11)未安装安全带、灯光不全等机件不符技术标准造成的罚款由责任人承担30%, 同时由车辆管理员出具原因分析,若确实是责任人人为因素造成,应承担全额损失。

(12)随车未配通行证、未在规定的时间内上高速、禁行路段行驶,确因特殊原因并经部门主管同意将给予报销,否则造成的罚款由当车驾驶者全额承担。

(13) 超载、超限被罚款经调查后给予报销。

(14)超速、任意停车、未遵守客户单位规章制度等因人为造成的违规行为而受到的罚款由责任人自行承担。

(15) 遇国家各级管理部门的其它类罚款,部门主管对照相关条文规定分析,若有条文规定而公司未遵章执行,对责任人根据责任轻重按《日常违规处罚条例》分别处理。

(16)由上述原因发生的费用,由当事人持相关的证明票据在三个工作日内到综合管理部车管员处接受询问,并写出书面说明, 逾期不予报销。经调查记录后,此单交由其部门主管签署意见,车管员签署意见后交总经理批准,并依照有关报销准额给予报销,扣罚的款项在当月工资中扣除。

4 、要求

指定驾驶员如把车随便交由其他人驾驶而发生违规、车损等罚款或损修全部由指定驾驶员负责赔偿,并罚款200 元/次。

无照(证照不符)驾驶发生车祸全部损失由驾驶者自行负责,直至追究相应法律责任。公司对其作开除处理。

所有运输费用报销必须遵守实事求是原则,对发现有弄虚作假行为的一经查实,第一次按以一罚十处理,第二次发现作开除处理。

车辆在外行驶过程中,无论何种原因出现故障,当车的车检员与主驾驶员承担主要责任,扣罚其当日基本工资。并根据损坏情况,视责任大小,另行追究相关责任人的责任。

因现行的道路道路事故处理办法与保险理赔存在一定的冲突,在处理事故有时需将责任全部承担下来,而实际责任与交警认定书不符。如发生此类情况,责任人在事故处理结束时,向公司提出申请复议,最后处罚根据公司的裁定决定。

第5篇 会计费用报销制度流程

会计费用的报销制度有一套完整清晰的流程,而这个流程是公司财务管理了重中之重,下面小编整理了会计费用报销制度及流程,欢迎阅读!

1、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

(1)报销发票单位名称需写全称“___”;

(2)项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票;

(3)原则上跨年度发票不允许报销;

(4)发票内容与报销单内容一致;

(5)具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称;

(6)报销单上需写明所附单据数量;

(7)报销时需将发票分类,按报销类型分行填列报销单据,报销类型主要分为以下几种:差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费(报销时需附会议通知)等。

会议费证明材料应包括:会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

2、单笔报销总额超过2000元,需要提前一天通知财务备款。

3、费用报销基本流程及审批管理:

(1)总经理负责公司所有货币资金等的支付审批。

(2)货币资金支付的批准方式为书面方式。

(3)部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核。

(4)财务部门对费用报销凭证的合法性,合规性、合理性、发票金额的正确性进行审核。

(5)出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

(6)报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任,在费用发生后必须取得合法有效的凭证。

4、报销时间的具体规定:

公司财务部根据实际情况在每星期二、星期三、星期四集中进行财务报销。

5、费用报销单填写及票据粘贴要求:

(1)报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;

(2)报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);

(3)各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;

(4)若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;

(5)报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;

(6)报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

(7)报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;

(8)报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;

(9)有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单。

第6篇 出差费用报销制度范本

在各单位出差管理制度中,各员工的出差费用的相关制度是以控制成本为基础,制定出相应的报销制度。以下是出差费用报销制度的范本,可供参考。

为控制费用,提高效率,规范出差人员的审批及报销程序,结合本厂的实际情况,特制定本制度。

一、报销范围:

本细则适用于因工作需要出差报销的人员。

二、出差审批办法:

1、出差申请程序:因工作需要出差,无论是否借款,出差前均应填写“出差申请单”明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜,出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的,不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存,并作为部门费用考核依据。

如要借款,应填写“领款单”,根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经厂长审核批准方可执行。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。

2、差旅费报销程序:经批准出差办事人员,应如实填写“差旅费报销单”,并列明事由、时间、线路后交厂长审核签字,再交财务部审核签字,按《差旅费费用报销程序》予以报销,按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车,应事前向厂长请示同意,报帐时由厂长签字认可。

二,差旅费报销原则

(1)市区内出差不论时间长短,均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的,可发给误餐补助费,超出市区范围的,发出差补助费六十元每天。

(2)住宿费报销条件:按出差的实际天数凭正式发票计算报销,没有正式发票的均不给报销。

(3)车费报销条件:超出市区范围的凭正式发票给予报销,没有正式发票均不给报销。

(4)出差人员应在回公司后15天内报帐,需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。

(5)差人出员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地,未发生车船票;只按规定报销出差各项补贴。

(6)出差人员一般不得乘坐飞机,经批准才能乘坐飞机,其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销,不在市内交通费包干的范围。

三、差旅费报销有关注意事项

1、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。

2、差旅报销按财事字[1997]第011号文件规定办理,出差人员不准超标准住宿和坐飞机,因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的,须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销。否则一律按火车票价或住宿基本标准执行。

3、出租车票按规定一般不予报销;特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由厂长在情况说明书上签字后方可报销。

4、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后,电话通知的须在出差事由中注明。

5、一事一单,不得将数次出差合并一单报销。

6、出差期间购买的物品、资料等,需加填费用报销单报销,不得合并在差旅费中报销。7、订票手续费不得超过车船等票价的15%,退票费不予报销。

8、车票遗失的须书面说明情况(注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等)并由审批厂长签字证实,由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。

四、本规定从20__年7月1日起执行。本厂应参照本制度,制定本厂差旅费管理办法,并报厂长批准后执行。

第7篇 局机关职工医疗费用报销制度

局机关职工医疗费用报销制度

根据《__市城镇职工基本医疗保险市级统筹暂行办法》（渝府发〔2001〕120号）和《__市市级国家机关公务员医疗补助暂行办法》（渝机管发〔2002〕40号）的规定，结合我局实际，制定本办法。

一、医疗费用报销的范围及标准

（一）住院医疗费用和特殊病种门诊医疗费用

按《__市城镇职工基本医疗保险市级统筹暂行办法》，《__市市级国家机关公务员医疗补助暂行办法》规定执行，单位不予报销。

（二）普通门诊医疗费用

在职人员年度累计门诊费用1500元以内的，按《__市城镇职工基本医疗保险市级统筹暂行办法》及《__市市级国家机关公务员医疗补助暂行办法》规定，由个人账户支付并由市财政给予补助；1500元至3500元以内的由单位按一定比例予以报销，即45岁（含）以上的按85％予以报销，45岁以下的按80％予以报销；3500元以上的单位不予报销。

退休人员年度累计门诊费用1800元以内的，按《__市城镇职工基本医疗保险市级统筹暂行办法》及《__市市级国家机关公务员医疗补助暂行办法》规定，由个人账户支付并由市财政给予补助；1800元至4000元以内的由单位按90％予以报销；4000元以上的单位不予报销。

（三）计划生育医疗费用

我局女同志生育小孩，符合计划生育政策并在定点医疗机构发生的住院或门诊医疗费用，按《关于“渝劳社办发〔2002〕11号文件”在执行过程中主要问题的解释精神》执行，渝劳社办发〔2002〕11号文件规定报销的最高上限至3500元以内，并属于基本医疗保险规定范围的医疗费用，按本办法关于“普通门诊医疗费用”的规定执行。

二、费用审核及报销办法

在职职工当年1月1日至12月31日在定点医院发生的医疗费用发票，于次年1月统一交局财务处审核后，按规定支付；退休职工当年1月1日至12月31日在定点医院发生的医疗费用发票，于次年1月统一交局组织人事科初核后，报局财务科审核并按规定支付。

三、适用人员

本办法适用于我局编制内在职职工及退休职工。根据渝府发〔2001〕120号文件第四十一条相关规定，局机关工勤人员门诊医疗费用参照公务员医疗补助办法执行。

四、本办法由局财务科负责解释。

五、本办法自2023年1月1日起施行。

第8篇 费用报销制度流程解析

费用报销需要认真审核,下面小编整理了费用报销制度及流程解析,欢迎阅读!

1、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

⑴、报销发票单位名称需写全称“___”;

⑵、项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票;

⑶、原则上跨年度发票不允许报销;

⑷、发票内容与报销单内容一致;

⑸、具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称;

⑹、报销单上需写明所附单据数量;

⑺、报销时需将发票分类,按报销类型分行填列报销单据,报销类型主要分为以下几种:差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费(报销时需附会议通知)等。

会议费证明材料应包括:会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

2、单笔报销总额超过2000元,需要提前一天通知财务备款。

3、费用报销基本流程及审批管理:

⑴、总经理负责公司所有货币资金等的支付审批。

⑵、货币资金支付的批准方式为书面方式。

⑶、部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核。

⑷、财务部门对费用报销凭证的合法性,合规性、合理性、发票金额的正确性进行审核。

⑸、出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

⑹、报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任,在费用发生后必须取得合法有效的凭证。

4、报销时间的具体规定

公司财务部根据实际情况在每星期二、星期三、星期四集中进行财务报销。

5、费用报销单填写及票据粘贴要求:

⑴、报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;

⑵、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);

⑶、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;

⑷、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;

⑸、报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;

⑹、报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

⑺、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;

⑻、报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;

⑼、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单;

第9篇 费用报销制度范例

一、目的

为加强对市场人员费用管理力度,确保市人员更好开展工作,有效节约用 成本,特制订本制度。 二、适用范围 本制度适用于市场部及其它相关部门。 三、出差管理 1、员工因公出差,必须填写《出差报告》和《员工外勤单》,经部门经理同意后,报市场总监批准(可电话确认)。 2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。 四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。 1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。 2、特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。 3、违反公司规定使用交通工具,一律按火车票报销(超出部分由个人支付) 4、市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。 5、员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。 6、员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销。 7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内,扣除私人话费,实报实销。 五、备用金管理 1、根据工作需要,员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金,借支额度根据实际城要确定,由总经理签批。 2、备用金借支后应及时冲帐,备用金占用时间应不超过15天,如遇特殊情况不能按时冲帐,可书面申请,经总经理签字同意后方可延期,但最长不可超一个月。 3、对于长期占用备用金的,财务部将从员工的个人收入中扣减,直到完成冲销,在此之前不允许再借支备用金。 六、报销管理 1、驻外人员原则上每月报销一次,各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。 2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好,不符合标准,或填报单据不符、金额不符、重复报销,一律退回业务人员。 3、单据报销规定填写和粘贴方法: 差旅费报销单 a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。 b、粘贴注意事项:将各类车标按面额的大小分类粘贴,并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。 费用报销单 a、 填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费 等(不含差旅费)。 b、 粘贴注意事项:原则上只报销发票,无发票,需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵,但需要票据背面注明情况。 c、 充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。 此制度适用于公司全体员工,本制度解释权归财务部。其他的制度推荐参考:业务员管理制度 接待工作管理办法公司档案管理制度范本

第10篇 费用报销制度范本

费用报销制度

第一章 总则

第一条 为加强公司的财务管理,规范公司的会计核算工作,特制定本制度;

第二条 凡公司招待费、差旅费、小车费、通讯费和其他费用的报销均按此制度要求执行;

第二章 招待费报销

第三条 招待费是指公司领导成员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用;

第四条 报销人报销招待费用时,应由本人填制费用报销单,并将符合规定的原始单据粘贴附后,由部门经理审核签字、财务经理审核签字、总经理审批签字后交由财务部报销;

第三章 差旅费报销

第五条 公司人员因公出差办理公务者,依据本规定给予报销差旅费;

第六条 交通费报销标准

一、乘坐交通工具应出具铁路、公路、民航、航运公司的购票凭据方予报销。如因故未能取得购票凭据的,由出差人出具替代凭据,经批准后方可报销;

二、搭乘公司交通工具者,不得报销交通费;

三、因公外出(市内)办事者,在公司未提供交通工具时,可按实报销公交车票或按标准支付交通费。因特殊情况需乘坐出租车,经部门经理批准后方可报销出租车费;

四、因公出差人员发生的订票费、行李费、机场建设费等费用据实报销;

第七条 外出参加会议人员其报销的会议费中含伙食费的,不予报销伙食费;

第八条 员工出差前可按实际需要预借差旅费。出差人应填制借款单并经部门经理、总经理批准后,向财务部借款;

第九条 员工需在出差返回后五日内办理完报销手续,并向财务部核销借款;

第四章 小车费用报销

第十条 小车费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过桥费、存车费、维修费、养路费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用等;

第十一条 小车费用的管理实行单车核定费用的办法。由综合部负责核定单车费用标准,经批准后执行,同时将小车费用标准报财务部一份备案;

第十二条 车辆报销所附原始单据必须是车辆专用的各种票据方可报销。特殊情况需用替代票据的,应经批准后方能报销;

第十三条 小车费用的报销:由报销人填制费用报销单,并将原始单据附后,由综合部经理核准签字、财务经理签字、总经理签字后,向财务部报销;

第五章 通讯费报销

第十四条 通讯费是指公司领导层和各职能部门办公用座机发生的电话费及按规定给予报销通讯费的人员的手机费。另外,公司目前应支付给通信公司的宽网费也包含在通讯费中进行核算;

第十五条 公司领导层办公用座机发生的电话费,据实报销;

第十六条 各职能部门办公用座机发生的电话费报销标准由综合部制定,标准如下:

月标准 浮动比 备注

营销部 200 20% 长途、市话

市场部 200 20% 长途、市话

财务部 50 20% 长途、市话

综合部 50 20% 长途、市话

以上标准综合部需根据工作需要及工作变动情况随时调整,并按调整后标准执行。本部门电话费超支严重的,应由该部门负责人写明超支情况,或提交<提高月话费标准>申请,经公司领导审批后按新标准执行。

第十七条 综合部负责公司电话费及宽网费的缴纳工作;

第十八条 公司发生的固定电话费、宽网费,由综合部填制费用报销单,向财务部报销;

第十九条 综合部负责各部门通讯费的核定工作,定期将各部门电话结算单取回核定后,制作公司通讯费支出情况明细表,交财务部;

第二十条 财务部依据综合部提供的明细表和电话费结算单列支各部门通讯费用;

第二十一条 对于通讯费超支严重又没有合理解释的部门,由综合部开具扣款单,经公司总经理批准后交财务部,财务部在当月该部门经理个人工资中扣除;

第二十二条 公司报销员工个人手机费的范围、标准由综合部另行制定;

第二十三条 财务部按规定的人员、标准报销手机费用;

第二十四条 报销人员应持电话(手机)交款收据,经有关领导签字后到财务部报销;

第二十五条 财务部按标准核定报销额,标准内全额报销,超标准部分不予报销;

第六章 其他费用的报销

第二十六条 其他费用是指公司因工作需要而发生,并且上述条款不包括的费用;

第二十七条 对于国家或当地政府有专门规定的应报销的费用,按国家或当地政府规定给予报销;

第二十八条 财务部负责对报销单据的审核,对不符合规定的票据有权不予报销;

第二十九条 借款人或报销人如有较大金额(3000元以上)的需以现金支付的借款或费用报销单,需提前一天通知财务部,以便财务部做好资金准备工作。日常购买办公用品金额在2000元以下的先由采购人员自行垫付,超过2000元的可以填写借据,向财务部借款。旧账未清应先核销旧账,否则不可以再借款。

第三十条 借款人需保证在借款之日起五日内报账还款,如需延长时限,应提前通知财务部,无理由的延期还款,财务部有权在其当月的工资及奖金中按同等金额扣除。

第七章 附则

第三十一条 此制度未涉及事项,暂按总经理的意见核定报销,之后由财务部对该制度进行补充及完善;

第三十二条 本制度解释权归公司财务部。