美国企业法律顾问制度汇编简介（3篇范文）

有哪些

美国企业法律顾问制度主要包括两种形式：内部法律顾问和外部法律顾问。内部法律顾问是企业雇员，专门处理公司日常法律事务；而外部法律顾问则是律师事务所的律师，企业在特定需求时会聘请他们提供专业法律服务。

内容是什么

1. 内部法律顾问：这些专家负责企业合规、合同审查、知识产权管理、劳动法、诉讼管理等多个领域。他们深度参与企业决策，确保公司的运营符合法律法规要求。

2. 外部法律顾问：当企业面临复杂法律问题，如重大并购、诉讼案件或国际法规时，外部法律顾问的专长和独立视角能提供关键的法律建议。他们通常按小时收费，提供临时或项目制的服务。

规范

美国的法律顾问需遵守《美国律师协会》(american bar association, aba)的规定，包括职业道德准则和持续教育要求。他们必须保持专业素养，保守客户秘密，并在处理冲突利益时保持公正。此外，企业也应建立内部政策，确保法律顾问的角色和责任清晰，以促进高效、合规的法律服务。

重要性

法律顾问在美国企业的角色至关重要。他们不仅帮助企业规避法律风险，还能在商业交易中争取最佳条款，保护企业利益。在日益复杂的商业环境中，法律顾问的专业意见有助于企业做出明智决策，防止潜在法律纠纷，保障企业的稳定发展。因此，拥有一个高效、专业的法律顾问团队是美国企业成功的关键因素之一。

美国企业法律顾问制度简介范文

第1篇 美国企业法律顾问制度简介

---真理惟一可靠的标准就是永远自相符合

美国企业法律顾问制度简介

美国企业法律顾问制度简介企业法律顾问制度是市场经济的内在客观需要，是发达市场经济国家企业普遍采用的一项重要管理制度。世界上最早的企业法律顾问出现在美国新泽西州的美孚石油公司，时间是1882年，距今已有100多年之久。与其他西方发达国家相比，美国的企业法律顾问制度不仅历史悠久，而且更趋于完善和合理。

目前，全美国企业法律顾问的人数已近20万人。美国无论企业的性质如何、规模大小，何种行业，都有自己的法律顾问，是否设立法律部门已成为衡量一个企业成熟与否的重要标志。资料显示，通用电气公司设有专职企业法律顾问800余名，总部保持80名至100名；埃克森－美孚公司共有法律顾问700余名（公司员工10万人左右）；bp－阿莫科共有法律工作人员800余名（公司员工约10万人）；雪佛龙公司共有法律顾问230名（公司员工3.3万人）。从美国大型公司的整体情况来看，法律顾问和法律工作人员的配备，约占职工总数的7‰以上。

美国企业法律顾问的职责范围非常广泛，凡国家法律涉及企业的内容均为企业法律顾问的职责范围。主要包括：参与企业经营决策、合同管理、公司设立和运行中法律事务的管理、企业知识产权的保护、运用诉讼等各种法律手段维护企业合法权益以及聘请和管理社会律师为公司服务等。企业法律顾问是公司的高级职员，在公司中具有很高地位，他们参与具体项目时都代表公司总部，并且其意见能直接通达决策层。

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---真理惟一可靠的标准就是永远自相符合

美国企业法律部门内部结构的基本模式是：总法律顾问全面负责公司的法律事务，对总裁负责；法律部按照业务领域分成若干个处；海外业务较多的公司，按区域设立地区法律组织，为法律部的派出机构；各子公司根据需要设立自己的法律部，受总部法律部的领导。

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第2篇 美国著名零售企业薪酬制度

薪酬制度一直是一些企业最头疼的事,怎样定制好的薪酬福利制度,下面我们就去看一下薪酬制度案例:美国著名零售企业的薪酬制度,希望这样的薪酬制度对您有帮助,欢迎浏览。

零售企业利润的增加主要来源于销售额的增加和成本的减少,二者都与零售员工的积极性和成本息息相关,而员工的积极性和成本又与报酬制度紧密相连。美国著名的零售企业有三种典型的员工薪酬制度:一是固定工资加利润分享计划,以沃尔玛(wd-mart)为代表;二是单纯的销售佣金制度,以诺德斯特龙(nodstrom)为代表;三是小时工资加销售佣金制度,以梅西百货(macy)为代表。

一、沃尔玛的固定工资加利润分享计划

1962年美国沃尔玛公司创立于美国西部的一个小镇,1991成为美国第一大零售企业,2001年以后连续名列世界5∞强第一的位置,2002年销售额达到2465亿美元。沃尔玛公司有折扣商店、仓储商店、购物广场和邻里商店四种零售业态,店铺4694个,员工人数约100万人,分布在全球十余个国家。如此庞大的企业实现低成本高效率地运行,与其实施的员工薪酬制度有着重要的关系。沃尔玛的薪酬制度是:固定工资+利润分享计划+员工购股计划+损耗奖励计划+其他福利。

沃尔玛公司不把员工视为雇员,而是合伙人(associate)。因此,公司的一切人力资源制度都体现这一理念,除了让员工参与决策之外,还推行一套独特的薪酬制度。

沃尔玛的固定工资基本上是行业较低的水平,但是其利润分享计划、员工购股计划、损耗奖励计划在整个报酬制度中起着举足轻重的作用。

利润分享计划:凡是加人公司一年以上,每年工作时数不低于1(则小时的所有员工,都有权分享公司的一部分利润。公司根据利润情况按员工工薪的一定百分比提留,一般为6%.提留后用于购买公司股票,由于公司股票价值随着业绩的成长而提升,当员工离开公司或是退休时就可以得到一笔数目可观的现金或是公司股票。一位1972年加人沃尔玛的货车司机,20年后的1992年离开时得到了70.7万元的利润分享金。

员工购股计划:本着自愿的原则,员工可以购买公司的股票,并享有比市价低15%的折扣,可以交现金,也可以用工资抵扣。目前,沃尔玛80%的员工都享有公司的股票,真正成为了公司的股东,其中有些成为百万和千万富翁。

损耗奖励计划:店铺因减少损耗而获得的盈利,公司与员工一同分享。

其他福利计划:建立员工疾病信托基金,设立员工子女奖学金。从1988年开始,每年资助100名沃尔玛员工的孩子上大学,每人每年6000美元,连续资助4年。

沃尔玛通过利润分享计划和员工购股计划,建立员工和企业的合伙关系,使员工感到公司是自己的,收入多少取决于自己的努力,因此会关心企业的发展,加倍努力地工作。不过,这种薪酬制度也有局限性,对于那些温饱问题没有解决的员工来讲,他们更关心眼前固定工资的多少,而非未来的收入;对于处于成熟期的企业来讲,利润增加和股票价值的升值主要不取决于员工的努力,股票升值的潜力很小,这样就会使利润分享计划和员工购股计划不会为员工带来多少利益。利润分享计划和员工购股计划最适合成长性、发展型零售企业采用。

二、诺德斯特龙的单一销售佣金制度

诺德斯特龙(nodstrom)是世界著名的百货商店,主要经营服装和鞋类商品。2∞2年,店铺数量达到175家,实现销售额近60亿美元,位列美国零售企业第37位,它以优质的服务而闻名于世,被称为世界上服务最好的商店。是什么制度使员工向顾客提供最满意的服务呢其核心就是销售额提成或是佣金制度。

诺德斯特龙的基本理念是:总裁为部门经理服务,部门经理为导购员服务,这样才能保证导购员为顾客服务。顾客被员工视为最尊贵的客人,一切行为的出发点就是保证他们满意。

诺德斯特龙的薪酬制度是最为简单的,就是对全员实行销售额的比例提成制度,这是员工薪酬的全部,员工没有固定工资。员工不属于商品部,属于顾客,它可以引导顾客买鞋后去买服装,买服装后去买化妆品。对于不同商品,员工销售的提成比例不同,服装6.75%,男鞋825%,女鞋9-10%,童鞋13%.

诺德斯特龙公司成功地运用了销售额提成制度,这在全球零售业当中是极为少见的。这使员工的经营业绩直接与自己的收益挂起钩来,他们每天根据自己的销售额就能知道自己当天的收入是多少,这比沃尔玛的利润分事计划和员工持股计划更现实、更公平,因此大大地调动了员工服务的积极性,在百货行业平均纯利率在4%左右时,诺德斯特龙曾经达到10%.

尽管销售额提成制度在诺德斯特龙取得了成功,但它的局限性也是相当明显的。

主要表现在三个方面:一是可能导致员工向顾客推销他们并不需要的产品,使顾客产生反感;二是使员工之间产生恶性竞争,互相拉抢生意,破坏公司形象;三是使高峰时间上班的临时兼职人员得到更多的销售额提成,挫伤固定员工的积极性。诺德斯特龙成功运用销售额提成制度,是因为它已经形成了顾客服务和员工激励共同发展的企业文化,否则其劣势很难避免。

三、梅西百货的小时工资加销售佣金制度

梅西百货是美国的高档百货商店,主要经营服装、鞋帽和家庭装饰品,它同诺德斯特龙一样,以优质的服务赢得美誉。其公司规模虽然不是很大,但在美国和世界有很高的知名度。

梅西百货的基本理念是:顾客是企业的利润源泉,员工是打开这一源泉的钥匙。商品部门不同,要求的顾客服务不同,因此应该有不同的薪酬制度来启动员工这把钥匙。

梅西的薪酬制度可以归纳为:小时工资加销售额提成,但不是将两种制度用在同一位员工身上,而是用在不同的员工身上。家具、男士订做服装、鞋类一直实行销售额提成制度,因为这些商品的销售业绩与员工的努力关系极大。而对于其他商品则实行小时固定工资制,因为这些商品的销售业绩与员工的努力关系不大。

完全的固定工资制度和完全的销售额提成制度都有明显的优点和缺点。固定工资制,员工收人不与销售额挂钩,优点是便于管理、支出透明、员工关系融洽,缺点是不利于员工积极性的发挥、干好干坏一个样。销售额提成制度,员工收入与销售额息息相关,其好处是不产生固定成本、有利于调动员工的积极性,缺点是不利于管理、员工收入高低不均、成本不稳定。梅西薪酬制度的合理性,在于对不同商品部的员工实行不同的方法。对于日常生活用品的销售,由于销售的弹性不大,实行固定工资的制度,保证员工的稳定e收益和稳定的服务;对于时尚用品,由于销售的弹性较大,实行销售额提成的制度,保证员工聪明才智和积极性得到充分地发挥,公司实现最大销售额。

在美国著名零售企业中,有些采用另外一种小时工资加销售佣金的方法,即同时对一位员工实施两种制度,通常销售佣金比例超过2096、固定工资小于8096才有激励效果。这种组合常用于零售管理人员和鞋、家用电器、首饰、汽车等贵重商品的销售人员。

总之,零售企业成功的薪酬制度,是适合的薪酬制度。不同的企业、不同的商品部、不同的文化,要求有不同的薪酬制度与其相适应。盲目照搬、片面模仿,不会取得理想的效果,必须结合企业实际情况进行固定工资、销售提成、奖金、福利及享受股票购买权等方面的合理组合。

第3篇 美国小企业贷款担保制度介绍

一、美国小企业贷款担保制度

美国小企业管理局（sba）是美国国家小企业贷款担保制度的集中体现。该局成立于1953年。属独立的联邦机构，主要职能是给小企业提供资金援助管理和技术支持，提供取得合同的机会及其他服务。以担保方式使银行向中小企业提供贷款是sba的一项主要任务。sba的大多数计划是通过与一些私营业主或政府实体合作实施的。1999财政年度，sba共向小企业提供融资担保130亿美元。该局在全美有170家网络实体，这些实体在融资服务、技术援助、政府投资项目承包(政府采购)和宣传与维护权益等领域为小企业的发展提供全方位的服务，使小企业适应美国经济体制下的竞争。其融资服务!分为贷款计划和投资(风险资本)计划两大部分。在贷款方面，起初由sba直接向小企业发放贷款。但是由于小企业局在贷款审查、监管等方面的能力有限，致使直接放款的风险难以控制，而且融资额度受政府拨款的限制没有放大机制，为此，小企业局将直接放贷改为担保。目前，全美约有7000多家商业银行与该局建立了贷款担保合作关系，其中65％为商业银行。

(一)sba开展贷款担保业务的财力支撑机制

sba的营运资金由联邦财政负担，每年国会从预算中拨款补贴，补贴的数目取决于补贴率，补贴率由小企业局的收入和支出确定。2000年度预算约为8.74亿美元。

sba经过对多年大量担保项目历史记录进行综合计算得出结果，任何一年中所有担保贷款的15％将在日后发生代偿；其中代偿金额的50％可通过处理反担保措施和向借款人追讨收回，即追偿率为50％。假设sba年度计划批准担保贷款1oo亿美元，根据经验，这些贷款的15％即15亿美元将在日后发生代偿，其中的50％即7．5亿美元将被追回。这样，任何一年sba的担保贷款中在日后将发生15亿美元的代偿，通过对大量担保项目的综合测算，在日后将发生代偿的15亿美元按现值计算约合8亿美元。随着时间的推移，7．5亿美元将被追回，按现值计算约合3亿美元。这样，sba计划一年做1oo亿美元的贷款担保，代偿支出现值8亿美元，追偿现值3亿美元，担保费收人3亿美元，资金缺口2亿美元，补贴率为2％(资金缺口÷担保贷款金额)。据此，国会应批准在联邦政府预算中安排2亿美元，作为1oo亿美元贷款担保的财力支撑。

如果代偿率比平均水平高，追偿比率降低，担保费收入减少，都将导致补贴率提高。若补贴金额仍然不变，小企业局可提供的贷款担保总额度将减少。如上例，补贴率若变动为3％，支撑100亿美元的贷款担保，至少需要3亿美元的补贴。如果国会在预算中仍然只安排2亿美元的补贴，则只能支撑小企业局66亿美元的贷款担保。这就表明，国会可以根据补贴率确定补贴金额，从而间接地决定年度的贷款担保发生金额，从宏观上控制贷款担保的总额度。

(二)sba开展贷款担保业务的基本做法

1．服务对象。贷款担保的对象为符合小企业划分标准的企业。小企业的标准由sba规模标准办公室根据“标准行业分类码确定。该分类码系统基于企业雇员的人数或企业的销售额对行业和行业内各经营类别做了相应的代码归类。

2．贷款用途。sba规定的担保贷款用途广泛，主要包括：(1)创业的基本开支；(2)购置机械设备；(3)购买土地；(4)建造或改建营业场所；(5)改善所租借的营业场所；(6)购买存货；(7)支付给供货商；(8)对公司债务进行重新融资；(9)为承包业务所付的雇员工资；(10)支付季节性活动所增加的开支。

3．担保贷款金额。贷款担保的种类不同，贷款担保的金额也不相同。sba对单个企业的单笔担保贷款最高金额为100万美元。

4．担保贷款期限。贷款用于购置不动产，最长为25年；添置机器设备，最长为10年；流动资金贷款，通常为7年。

5．担保的风险比例。sba对全部的贷款实行比例担保，对单笔在10万美元以下的贷款，担保其本金的80％；单笔在10万美元以上的贷款，担保其本金的75％。同时，要求贷款人不得对sba没有担保的那部分贷款设置其他的担保。回收的贷款在sba和贷款人之间按担保风险比例分摊。例如：sba为某小企业1o万美元的贷款提供担保，担保比例为80％，贷款人应放弃对1o万美元的20％的担保要求。贷款到期60天后，小企业尚有欠款5万美元，sba向贷款人代偿5万美元的80％即4万美元。代偿后，小企业局和贷款人作为共同贷款人向企业追偿。任何一方追回的款项，按sba80％、贷款人20％的比例分摊。

6．担保贷款的利率。担保贷款利率以《华尔街日报》公布的利率为基础利率，不是基于商业银行自定的利率。利率的制定以贷款期限为基础：贷款期限在7年以下的，利率为基础利率上浮2．25％；贷款期限在7年或更长的，贷款利率为基础利率上浮2．75％。

7．担保费。担保费率平均为担保金额的2％，由贷款人在sba批准担保后的90天内一次性支付。但这笔费用最终由贷款担保的申请人即小企业承担。例如：sba批准同意为某小企业从贷款人处贷款100万美元提供担保，担保比例为75％，担保费率为2％，则担保费=贷款金额100万美元×担保比例75％，担保费率2％=1.5万美元。贷款人应在sba批准担保后的90天内，向sba交付担保费1.5万美元。某小企业取得贷款时，贷款人将担保费从贷款金额中扣除，小企业实际取得资金98.5万美元。

8．贷款担保的品种。sba根据不同小企业的资金需求，并结合对贷款人的业绩考核，逐步推出不同的贷款担保品种。(1)普通贷款担保计划；(2)“特别的st1：chmetcnv w：st=on tcsc=0 numbertype=1 negative=false hasspace=false sourcevalue=7 unitname=a>7a贷款子计划：优先贷款人计划、简化文件贷款计划、sba特别贷款计划、社区专用贷款计划、特许开发公司计划等。

(三)sba贷款担保业务监督审查机制

1．对贷款人的管理。为保证贷款人尽职尽责的工作，sba要求贷款人以对待非小企业局担保贷款的同样方式来对待sba担保的贷款。贷款人不得对同一个小企业发放其他贷款，除非sba能够了解这些贷款。

sba对贷款人实施管理首先是审查其是否符合政策，即审查贷款人的贷款操作是否符合sba的要求和相关法律的规定。

对贷款人的工作业绩的考核与审查，是sba对贷款人管理的重点。考核与审查的主要内容包括：(1)贷款人每年发放的贷款金额；(2)哪些类型的企业取得了sba．的担保贷款；(3)贷款违约的频率；(4)为支持某贷款人的活动，给sba造成的费用是多少；(5)在sba所担保的所有贷款担保中，某贷款人所占的比例；(6)在sba所担保的所有发生代偿的贷款中，某贷款人所占的比例；（7)代偿款占全部贷款的比率：这个比率的全国平均水平是多少不同贷款人是多少对超过全国平均水平的贷款人，sba要进行访问。通常该比率最高的贷款人，即是sba访问最多的贷款人。

通过对贷款人业绩的考核与审查，sba．将业务开展状况好的贷款人列为“优先贷款人”。在担保贷款操作中，贷款人仅向sba提供申请担保的表格和审查意见，sba在36小时内给予答复。对于经营担保贷款业务不良的贷款人，sba将向其提出警告，直至与其解除合作协议。在与sba建立贷款担保合作关系的全美7000多家商业银行中，约65％的商业银行经sba审查后被确定为“优先贷款人”。

2．对借款人的审查。sba的担保贷款只向小企业(法人)发放。小企业必须准备一份企划书，阐述企业运作方式、与竞争对手相比的相同点和不同点、资金的流动方式、产品和服务的定价方式等。

sba严格按照信用(credit)、品性(character)、资本实力(capital)、企业能力(capacity)、抵押物(collateral)的“五c”原则，对担保项目进行评审。评审的主要内容包括：(1)资格审查，即对企业类型、资金需求和贷款用途进行审查；(2)财务报表审查。sba从银行公会获得与申请人所属行业、企业规模都相似的典型企业的财务数据，与申请人提供的财务报表进行比较分析；(3)企业管理方面的审查，包括管理者的受教育水平、工作经验和工作动力，以及如果核心经理人离职，是否有其他人可以替代其工作；(4)反担保措施的审查，即审查申请担保的小企业以及其他企业，是否有可作为反担保的有价值的资产。同时，拥有该企业20％或更多股份的各企业所有人必须签署文件，表明如企业债务不能得到按时足额的偿付时，将以个人身份承担还款责任。贷款如果被用来购置资产，这些资产必须被抵押作为反担保措施。

二、加拿大小企业融资担保制度

为帮助小企业创业、发展、技术改造和技术更新，1961年加拿大政府制定了《小企业贷款法》，该法通过政府为小企业提供贷款担保，鼓励金融机构向正常商业标准不能接受的小企业提供小额或高风险贷款。几十年来，《小企业贷款法》在融资市场上发挥了积极重要的作用，在小企业家族式融资和金融机构传统担保贷款之间提供了一条__。

(一)申请贷款的条件

1．贷款面向的行业。以营利为目的、年销售额少于500万的企业可以申请《小企业贷款法》贷款，《小企业贷款法》面向的行业范围逐年扩大，开始只有批发零售商、制造业和服务业的企业可以申请贷款；后来扩展到健康、教育和社会服务、金融和保险、建筑、采矿、运输、商业服务及其他行业。

2．贷款的额度及用途。贷款额最多不超过25万加元，且不能超过所购置资产成本的规定比例。贷款用途必须在规定范围内，可用于购买土地、更新或租赁设备；不能用于收购股票、垫付流动资金、偿还现有债务、从事房地产经营、补贴福利或购买其他无形资产。贷款期限可与贷款购置的固定资产经济寿命相同，最长不超过10年。

(二)贷款人资格

起初只有特许银行才能获得政府担保。1961年，只有7家银行，以后放宽了合格贷款人条件，到2001年大约有1500家特许银行、信托公司、信用卡公司和其他金融机构以及旗下13000家分支机构可以提供《小企业贷款法》贷款。由于政府担保减少了向小企业放款的风险，越来越多的小规模贷款人乐于参与该项计划。

(三)运行机制

1．企业直接向经授权的金融机构申请贷款，贷款人根据正常标准自行评估借款人的资信，政府不加干预。如果金融机构同意提供贷款，则向《小企业贷款法》管理委员会提交贷款注册申请。若申请满足《小企业贷款法》的条件及其规定，管理委员则接受贷款注册，同时收取贷款2％的注册费和1.25％的年管理费。注册费由贷款人承担，管理费由借款人承担，由贷款人通过利率向借款人收取。

2．贷款可以采用浮动利率，也可以选择固定利率，但两种方式的利率均不能超过规定的利率上限。借款人必须提供抵押。

3．贷款人按照正常商业贷款程序管理担保贷款。企业按期还款，则政府解除保证责任(94％的政府担保贷款按时还款)；若借款人不能还款，贷款人有义务按商业惯例，采取正常手段弥补损失，如变现抵押物。贷款人采取了所有可行手段后，可以向《小企业贷款法》管理委员会申请赔偿。

4．《小企业贷款法》管理委员会审计索赔申请，确保贷款人遵从所有正常商业程序，并满足《小企业贷款法》的条款及规定。索赔一经确认合理，政府将赔付贷款人85％的损失，另15％的损失由贷款人自己承担。

(四)法案变化

加拿大政府1999年颁布了《小企业融资法》，于当年4月1日生效，取代了《小企业贷款法》。《小企业融资法》对小企业贷款计划进行改革，目的是进一步增加小企业创业和发展的机会，帮助小企业适应现代技术经济环境。主要修改如下：

1．管理委员会每5年审查一次该法案执行情况。

2．限定该法案项下贷款人累计注册贷款的或有负债在每连续5年期间不能超过15亿加元；超过此上限，则委员会不再向任何贷款人赔偿贷款损失。

3．授权委员会对贷款人承办的政府担保贷款进行审计和检查，以确认贷款满足法案规定，如贷款人是否按照规定要求对贷款履行了严格的批准和管理程序，向委员会提供的借款人文档是否准确完整等。

4．授权委员会开展试点项目，以确定是否应向脆弱的行业和资本租约业提供贷款担保，试点项目上限由拨款委员会确定，最长期限为5年。

5．修订违约和惩罚条款如下：

(1)违约条款：①借款人或贷款人在申请、财务报告或其他文件中有意做不真实的陈述或提供虚假或误导信息；②借款人未经贷款人同意，恶意处置贷款抵押资产；③借款人将贷款用于规定范围之外。

(2)惩罚条款：①对可起诉的违约，最高罚款50万加元，或判处不超过5年的刑事监禁，或两者并处；②对可惩罚的违约，最高罚款5万加元，监禁期限不超过6个月，或两者并处。

一、美国f＆d公司

f＆d公司(fidelity＆depos’itcompany0fmaryland)是美国担保业的先驱，创建于1890年，100多年来力经担保业兴衰变革，作为美国担保业的主干公司，是第一家从事雇员忠诚担保的公司、第一家有资格向政府提供保证合同的公司、第一家在全国经营担保业务的公司。1993年苏黎世保险集团通过收购瑞士再保险集团所持股份，成为f＆d的惟一股东。一个多世纪以来，公司承保、参保了许多知名大型工程，如__大桥、胡佛大坝、__新机场等，从多方面参与r美国担保业的创建和改革。近年来保费收入一直排全行业前5名。f＆d公司业务范围包括合同担保、商业担保、金融机构的忠诚担保、商业犯罪保险、财产和灾害保险、国内外信用保险等。与全美5000多家担保发展商建立了合作关系。总部设在马里__巴尔地摩市，雇员总数约800人，总部约300人。

(一)担保种类

保证担保包括合同担保及商务担保，均依据相应的法律而存在。保证担保和忠诚担保足f＆d公司的核心业务，也是其稳定的业务收入来源，两者收入小相上下，约各占一半。信用保险保费收入占总收入份额很小，但增长较映。

l．合同担保

合同担保共分七类：投标担保、履约担保、付款担保、维修担保、配套设施担保、分包商担保、供货担保。

(1)投标担保。该业务保证投标人诚意投标，中标后按标价签约，并提交履约和付款保证合同。担保额一般在合同价格的2％～5％左右。

(2)履约担保。保证承包商履行合同条款，按施工计划完成工程，承担业主因承包商违约招致的损失。担保额为100％合同价格。一般履约担保含一年期的维修担保。

(3)付款担保。保证承包商向分包商和材料供应商支付应付账款，避免分包商或材料供应商因未得到付款而对在建工程或工程材料行使留置权，保证业主对已完上程的合法权益。担俱最高额为合同价格的100％。联邦政府的建筑工程要求：100万美元以下工程，付款担保额为50％合同价格；100万～500万美元之问的工程，担保额为40％合同价格；500万美元以上的工程，担保额为250万美元。各州县、市政府另有规定，私人业主自选约定，最高额为100％，。

(4)维修担保。保证完工后一定时间内修复因施工不当或材料缺陷引起的问题。一年期维修担保通常是履约担保的一部分，不必单独出具；一年以上或无履约担保且单独要求维修担保时，才另行出具维修保证合同。担保额在合同价格的5％～10％之间。

(5)配套设施担保。被担保人常是土地开发商，政府要求开发商预售或出售土地或商品房之前建好配套设施，如人行道、小区供暖、树木绿化等，否则提交配套没施担保，保证在指定时间内完成。

(6)分包商担保。如同业主对总承包商提出担保要求一样，总承包商要求分包商提供履约和付款担保。

(7)供货担保。供货担保常用于政府采购招标，保证投标人按质、按量、按时交货。

2．商务担保

商务担保是非合同担保的统称，分四大类：诉讼担保、营业执照和许可证担保、公务员担保、其他杂项担保。

(1)诉讼担保：受托人担保和法庭担保

1)受托人担保：受托人是接受委托、代替无能力或丧失能力的人处理其事务、在法律和法庭的监督下受托保管他人财产的人或委员会，受托人一般都是律师或注册会计师。受托人担保保证受托人忠实履行与其职责相关的所有义务，对受托处理的财产有令人满意的交代。受托人是被担保人，法庭是受益人。按保证合同提交的法庭不同，分为四种基本形式：

a提交遗嘱检验法庭或孤儿法庭的受托人担保。被担保人是遗嘱的执行人、个人代表、遗产管理人、未成年人或无能力人的监护人、保护人或委员会等。法庭代表继承人、债权人、未成年人等各具体情况对应的委托人的利益。

b根据遗嘱执行期限又分为长期和短期两种。2～3年以上的为长期受托人担保。

c．提交州或联邦政府产权法庭的受托人担保。被担保人是房地产的接收人或受让人，法庭是保证合同的受益人，代表债权人、委托人或出售房地产委员会等对房地产有权益的各方利益。

d提交破产法庭的受托人担保。被担保人是清算或重组过程中的受托人，法庭是受益人，代表债权人和任何其他在清算和重组过程中权益人的利益。

其他受托人担保，如返还担保，允许受托人在偿付债务、交税之前分配遗产，保证若遗产不足抵债和交税或某人对遗产有优先权，其他继承人将返还所得钱财。

受托人保证合同的条款和条件由法庭订定。受托人的职责包括接管、清理并保护遗产，偿付债务，投资运作，交纳税款，将余额分配给有资格的继承人，向法庭提交阶段性财务报告或最终账目。担保人将赔付因受托人盗用、偷窃或未及时接收、清理和保护遗产，以及不遵守法律规定、不依从法庭判决而造成的任何损失，直至担保限额。

2)法庭担保：在诉讼过程中，当一方在判决前寻求特别的权力时，法庭要求提供的担保。保证最终判决不利于被担保人时，诉讼另一方免遭经济损失。有两种存在形式：

a原告担保：原告申请审判前冻结属于被告或在被告掌握中的财产时，法庭要求的诉讼担保。原告诉讼担保保证若法庭最终判决被告胜诉，冻结行为错误，原告将返还被冻结的财产并赔偿损失。冻结包括查封、扣押，发还被扣财物，索赔和交付等。

b被告担保：原告担保的对应担保，当被告申请释放或解除因原告申请而冻结的财产时，或被告申请延期执行法庭判决、等待进一步的司法程序如上诉时，法庭要求被告提供担保。被告担保保证审判结果或上诉法庭最终宣判原告胜诉，被告将服从判决，返还财产并支付判决赔款。

(2)营业执照和许可证担保

被担保人是营业执照或许可证持有人，政府管理机构或公共部门为受益人，保证赔偿因被担保人不遵纪守法导致的损失或损害。若被担保人违犯法律规定损害了第三方利益，有些保证合同将允许第三方索赔。营业执照和许可汪担保种类纷繁，基本类型有四种：

1)守法经营担保：保证被担保人合法经营，遵守法律法规。如承包商营业执照担保(不含履约和付款担保保证责任)。

2)特定活动赔偿担保：当从事可能有害环保等特殊活动时，如搬家，运送特殊高大沉重物件时，重物滑落有可能阻碍街道或损害__，有关机构要求从业者获取特殊的执照或许可。该项担保保证，一旦意外损坏公物时，被担保人赔偿管理机构或公共部门一切损失。

3)诚信担保：保证被担保人不从事使管理机构或公共部门蒙受经济损失的活动，女¨伪造、曲解、不公平交易、滥用代收的钱财。被担保人包括汽车经销商、保险代理商、房地产经纪人、燃料和香烟销售商等。

4)资金担保：保证被担保人依法纳税、交罚金等。如海关担保、牲畜商人担保、营业税担保等。

有些营业执照和许可证担保的保证合同涵盖两种或两种以上基本类型的担保。

(3)公务员担保

保证州、县、市政府公务员或其他政治机构或实体的代理人在处理公共基金过程中，忠实履行职责，遵守会计责任制度。需要担保的官员包括：保险库司库、会计、法官、法庭职员、公证人、治安警察、法警、出售狩猎和钓鱼许可证的代理人等经手资金和维护治安的公务员。其保证合同有三种类型：单人保证合同、名序表保证合同、职位表保证合同。

公务员担保与受托人担保有同有异，两者均是向受益人担保被担保人忠诚履行职责，但公务员担保是立法要求，政府受益；受托人担保是由法庭代表的委托人个人受益。受托人担保不承担因受托人善意失误造成的损失，公务员担保则涵盖忠于职守处理不当引起的损失。

(4)其他杂项担保

为法律或地方法规、地方机构需要设置的担保，或纯属自愿满足受益人的要求而提供的担保。如租赁担保、工人赔偿保险担保、保险费追溯费率计划担保等。

(二)担保业务流程

f＆d公司担保部按业务量在全美划分8个地理区域，设34个分部。各地的分部与当地独立代理商合作开展业务，一家独立代理商代理多家公司多种业务，其发达的业务网络如同担保公司的市场触须和血脉。代理商接待、寻找承包商，协助承包商按f＆d要求准备材料，筛选掉不符合基本条件或不在f＆d承保的建筑领域为的承包商，一定程度上帮助公司界定客户群。绝大多数保证合同是通过代理商发给承包商的。f＆d经评审，也授权代理商直接签发一定额度的保证合同。各分部有权在审批权限内直接签发保证合同。总部只做大型工程

评审。

各地分部是业务的最前线，接受代理商推荐的项目，通过代理商考察承包商，也进行实地考察。总部不直接接触承包商，目的是使总部成为一道风险防范屏障，与承包商和代理商保持距离，避免感情因素和地域局限，以期客观评审。f&d有别于大多数担保公司的一点是，不要求承保经理必须有分公司工作经历。具体业务流程见图1―4。

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二、美国债券担保机构

这里指专门从事债务类证券担保的机构，目前全美主要专营债券担保机构有：ambac担保公司(ambacassurancecoporation)、金融担保保险公司(finacialguaratyinsumncecompany)、金融保证公司（financialsecurityassurance)以及mbia保险公司(mblnsurancecompany)。该行业的核心业务包括三个方面：美国市政债券、美国资本支撑债券和国际业务，债券担保机构主要收入来自于资本支撑债券和非市政债券，而较早以前占收入主导地位的则是市政债券。2001年全球发行的公共和私人资产支撑债券为3570亿美元，其中，710亿美元为组合债券，有520亿美元的组合债券是通过全球公开和私人抵押债务进行组合的。

(一)债券担保的作用

债券融资类担保机构在国际资本市场的公募领域通过保证债券本金和利息的按时支付发挥着重要作用，主要表现在三个市场：

(1)美国市政债券市场专营商不仅在州政府和当地政府发行债券时发挥着核心作用，而且在公共实体为满足公众需求而发行诸如教育、市政设施、住房、交通和医疗等债券时，也同样发挥重要的核心作用。

(2)美国资产支撑债券公司以其信用增级业务面向那些由居民住宅抵押、消费者应收款、公司债券、贷款或其他资产作为还款保证的一系列债券。

(3)在国际市场方面，主要为基础设施建设、项目融资、当地政府发行债券、结构性金融交易、主权以及半主权债务等众多的交易品种提供融资类担保。

(二)债券担保的益处

(1)对发行商的益处。通过降低利息可以减少整『本融资成本，扩大融资渠道，增强机构投资者和个人投资者的兴趣。

(2)对投资商的益处。对债券本金和利息的按时夏付提供无条件、不可撤销担保，同时还提供专业性分析和长期信誉的维护，对整个交易履约过程进行连续临管，保证即使在发行商信用等级下降时债券仍有足够的流动性以及相当的市场价值。

(三)与合同担保业务的区别

债券融资类担保责任期限一般为5～20年，其承担的担保责任从时间角度来讲比合同担保责任要长得多，后者的期限一般在3年以内。其担保责任的实质内容是保证债务类债券本金和利息的按期支付，比合同担保责任的风险要大许多。合同担保责任是对合同履行的有条件的担保，并不是对金融支付的无条件的担保。债券融资类担保公司在承保时着重于对现金流的评估、抵押物足值性和相关法律问题的分析，如销售或运作应收款给特殊目的特用公司(spv)，并由此所产生的对于债务人的效力问题，以及对债务人违约、稀释、主权、转移、变更、欺骗和服务等方而风险的严格评估。此外，此类公司适用的价格机制是基于资本市场的套利机制，这也与合同担保公司业务所实用的完全不同。

债券种类和结构交易的变化过程，影响担保收入的变化，从而会对此类机构的发展趋势产生影响。比如收取前期保费是市政债券的一个特点，而结构债券或非市政类债券则是分期收费。由于担保人的收益不仅来自于承保业务当年，而且来自业务运行的年度，因此担保人可以获得类似年金的收益流。

该公司成立于20世纪80年代，是美国资本和金融市场发展的产物。该公司在美国债券担保机构中名列前茅，其担保业务的主要运作形式足“abs”业务，即“asself-backedsecurltization”，意为“以项目所属的资产为支撑的债券化融资方式”。确切地说就是，以项目所拥有的资产为基础，项目资产产生的预期收益为保证，通过在资本市场发行债券来募集资金。目前，“abs”业务是美国保险(担保)公司主要担保业务之一。

“abs”业务可具体描述为：项目所属资产的原拥有者，创它一个脱离项目实体的特用公司，并向其出售项目在未来一段时间内的应收款权利。特用公司在资本市场上发行债券、筹集资金并建设项目，其信用风险和信用结构由一个信用评级代理商负责安排、处理。信用评级代理商向特用公司出售信用等级，用于提高其信誉产完成债券出售。在这项业务中，“项目所属资产的原拥有者”就足担保委托人，“信用评级代理商”就是担保人，“债券购买者”就是担保受益人。担保委托人通过担保人的担保，取得担保受益人的资金，用于项目建设和运作，“abs”业务在原理上与一般业务是等同的。其本质的区别在于使用的担保手段不同。一般担保业务使用的是直接信用，担保人是承担代偿的第一人．而“abs”业务中，担保人使用的是具备信用等级的债券发行，承担项目未来收益达不到预期收益的第二风险。美国资本市场担保公司作为“abs”业务中的信用评级代理商，也就是充当了担保人的角色，它的担保形式就是出售自己的信用等级给担保委托人。