财务工作流程制度主要包括以下几个核心环节:
1. 预算编制:企业根据战略目标设定财务预算,包括收入预测、成本控制和投资计划。
2. 账务处理:记录日常交易,确保准确无误地录入会计凭证,并定期进行账目核对。
3. 财务报告:编制和提交内部及外部的财务报表,反映企业的经营状况和财务状况。
4. 成本控制:分析成本结构,实施成本节约措施,优化资源分配。
5. 税务管理:合规纳税,合理避税,及时处理税务问题。
6. 审计监督:定期进行内部审计,保证财务信息的真实性和完整性。
7. 资金管理:管理现金流,确保资金安全,提高资金使用效率。
8. 风险管理:识别和评估财务风险,制定相应的应对策略。
财务工作流程制度对于企业管理至关重要,它:
1. 提供决策依据:准确的财务信息有助于管理层做出明智的商业决策。
2. 保障合规:遵守法律法规,降低因违规操作带来的法律风险。
3. 控制成本:通过有效的成本控制,提升企业的盈利水平。
4. 促进透明度:增强内外部对财务状况的理解,提升企业信誉。
5. 优化资源配置:科学的财务管理有助于资源的合理配置,提高运营效率。
1. 制度执行需严格:确保每个环节都有明确的责任人,严格执行财务流程。
2. 持续更新:随着业务发展和法规变化,定期审查并更新财务制度。
3. 培训与沟通:定期培训员工,确保他们理解和遵循制度,同时保持良好的内部沟通。
4. 强化内部控制:建立有效的内控机制,防止欺诈和错误发生。
5. 注意保密:保护财务信息的安全,防止敏感信息泄露。
这些要点旨在构建一个稳健的财务管理体系,以支撑企业的健康发展。理解并遵循这些原则,将有助于企业在复杂的市场环境中保持财务稳定,实现可持续增长。
第1篇 财务工作流程制度
一、部门职能
1、 在财务总监的直接领导下,组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。
2、 编制资金计划、合理调度和安排资金,提高资金使用效率。
3、 加强财务管理,控制成本费用,进行税收谋划,增加企业效益。
4、 加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。
5、 加强财务核算,及时、准确、完整地记账、算账、报账。
6、 正确地反映企业财务状况和经营成果。
7、 提供可靠的财务信息和经济信息,当好领导参谋。
二、岗位职责
(一) 财务经理
1、 受财务总监直接领导,负责集团财务部日常管理工作,定期、不定期的进行财务状况分析工作。
2、 严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。
3、 负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。
4、 负责拟订、检讨及修订财务计划,报主管领导审批。
5、 负责日常财务处理工作,负责资金进出的安全。
6、 负责审核采购部门的《采购成本利润申请表》,负责油品价格信息的收集工作。
7、 负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。
8、 负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。
9、 负责组织安排资产的清查及盘点等工作。
10、负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告,负责财务决策工作。
11、指导和检查集团及下属公司的财务情况,综合分析集团财务情况及经营成果,编写财务状况说明书,进行财务预测。
12、负责与银行、税务关系的协调。
13、负责对业务合作伙伴、客户的资信调查。
14、负责对有关经营合同的财务审查工作。
15、 完成领导交办的其他工作。
三、经理助理
1、在部门经理的领导下,对部门经理负责。
2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行,确保各项工作正常化、规范化。
3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。
4、按时审核费用审批单、记账凭证。
5、审核每日上报的《资金余额表》并汇总、统计上报。
6、定期对财务软件进行维护管理,确保财务软件稳定运行。
7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。
8、 协调内部工作,对特殊情况及时向上级领导汇报。
9、 部门经理不在时,根据领导的授权,执行部门经理的职责。
10、完成领导交办的其他工作。
四、业务核算会计
1、对财务经理负责,负责日常财务核算工作。
2、认真执行财务管理、预算控制及会计核算制度。
3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证,负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作;负责有关报表的编制及说明。
4、负责经济活动指标分析及为经营管理者提供财务信息。
6、 负责核对会计账目,及时清理各项往来账。
7、 负责按期填制《纳税申报表》,并向办税员提供其他税务资料。
8、 负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。
9、 负责参与财产的清查及盘点。
10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。
11、完成领导交办的其他工作。
五、工程核算会计
1、对财务经理负责,具体对工程财务进行核算。
2、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证,负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作;负责有关报表的编制及说明。
3、负责审核对各施工单位付款情况,及发票的收回情况并审核发票的真伪。
4、负责对工程物料的日常收发及其成本核算,并负责指导仓库管理员对物料的日常管理工作。
5、对有关工程资料进行归档。
5、完成领导交办的其他工作。
六、稽核会计
1、在财务经理直接领导下,对财务经理负责。
2、严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度、预算制度。
3、负责及时准确编制各类财务快报
4、负责公司各部门月份资金计划的汇总、制表、及上报工作。
5、负责工业园收款的核对与监控,并负责定期和不定期盘点油库出纳的库存现金和有关票据,及时核对账务。负责审核出纳员编制的银行存款余额调节表。
6、负责报销单据的复核工作。
7、负责财务及其他相关部门的统计资料档案的建立和保管工作。
8、完成领导交办的其他工作。
七、 办税员
1、对财务经理负责,具体负责集团及控股公司税务衔接工作。
2、负责及时向各主管会计通报税务信息。
3、负责按时向各主管会计索取纳税申报表。
4、负责增值税发票和其他发票的开具、保管,并负责客户领取增值税发票的登记工作。
5、负责及时到税务部门办理报税。
6、负责一般纳税人申报、认定及年审。
7、负责办理退税。
8、负责及时领用发票和按时缴销发票。
9、协助财务总监、财务经理与税务、财政等部门的协调。
10、完成领导交办的其他工作。
(七) 出纳员
1、对财务经理负责,具体负责出纳工作。
2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。
3、认真审核付款凭证,严把发票关。
4、负责办理开证、押汇等国际业务及负责外汇核销工作。
5、及时登记《银行存款日记账》和《现金日记账》。
6、定期编制《银行存款和现金日、周、月报表》。
7、定期与会计核对账目,并盘点现金库存。
8、 完成领导交办的其他工作。
第十一条 财务人员必须认真执行上述规定,若有违反,视其情节轻重,分别处以批评、罚款、降级、直至辞退处罚。造成经济损失的必须赔偿。
第十二条 请款及报销必须同时报送的其他资料:
1、 借款(转账)申请有关规定
(1)申请工程款项时,必须同时呈报以下资料报批:
a.《工程分期付款跟踪表》原件。
b.《工程合同》,第一次付款时,必须呈报。
c.《转账支票领用审批表》。
d.《资金内部调拨通知书》,须要划转款项时由财务部立即填报。
f.发票。
(2)申请物料消耗品和办公用品款项时,必须同时呈报以下资料报批:
a.《分期付款跟踪表》原件,每次付款时,必须呈报合同,零星采购不必呈报。
b.《采购合同》,零星采购不必呈报。
c.《物料用品申购单》或《文件呈批表》,限用于零星采购必须填报。
d.《转账支票领用审批表》。
e.《资金内部调拨通知书》,须要划转款项时由财务部立即填报。
f. 发票。
(3)申请固定资产采购款项时,必须同时呈报以下资料报批:
a.《分期付款跟踪表》,每次付款时,必须呈报合同。
b.《购销合同》(特殊情况除外)。
c.《预算外固定资产申请表》,限用于预算外必填报。
d.《转账支票领用审批表》。
e.《资金内部调拨通知书》,须要划转时由财务部立即填报。
f. 发票。
(4)申请其他款项时,同时呈报以下资料报批:
a.总裁(或授权人)批复的文件。
b.《转账支票领用审批表》。
c.《资金内部调拨通知书》,须要划转时由财务部立即填报。
(5)申请现金借款时,同时呈报以下资料报批:
a.总裁(或授权人)批复的文件。
b.《物料用品申购单》,限用于零星的、金额较小的采购必填报。
c.《现金借款单》。
(6)销借款(支票)或现金报销时,同时附送以下资料报批:
a.《销借款(或支票)审批表》。
b.《出差申请表》此表原则上应是先报批,属于附送资料。
c.《特殊交通工具申请表》此表原则上应是先报批,属于附送资料。
d.《招待费用申请表》此表原则上应是先报批,属于附送资料。
e.《现金借款单》或《转账支票领用审批表》复印件。
第2篇 公司财务管理费用工作流程
公司财务管理费用岗工作流程
(一)部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确――→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠――→审核审批手续是否完备――→审核部门费用支出进度(如超季度计划除分管领导审批后,还须报总经理审批;如超年度计划额度,可拒绝报销)――→编制记账凭证
借:管理费用―相关明细科目(部门专项)
贷:现金/银行存款/其他应收款――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核。
注:(1)非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。
(2)保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉。
(3)费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等,其要点有:计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费、通讯费须经总经办登记;招聘费用须有人力资源部部长审核;差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表。
(4)准确使用明细科目(见科目表),正确选取专项。
(5)支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款。
(6)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款。
(二)资金付出
1、审核月度资金计划
每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同――→审核管理部门下月资金使用计划――→汇总资金计划――→报财务部长审批
注:研究开发中心的合同执行费、行政事务部维修购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用,需在月度资金计划中报出。
2、审核付款及报账
(1)根据月度资金计划核查付款项目――→审核“付款审批单”审批手续是否完备――→登记资金计划――→出纳岗付款
注:付款金额计划内10万元以下的,直接传出纳岗付款,计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
(2)签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证(或附发票)――→收受管理部门相关人员交来的发票――→审核发票上的审批手续是否完备――→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字――→编制记账凭证
借:管理费用――相关明细科目
贷:银行存款――→传主管岗复核
注:(1)付款时除预付款项或临时外出采购的外,须凭发票。
(2)款项付出后,督促支票一星期内报账,汇票两星期内报账。
(三)特殊费用核算
1、办公用品入库与领用
(1)入库:审核支票存根与发票对应――→审核发票金额、数量是否与入库单一致――→编制记账凭证
借:低值易耗品---办公用品库
贷:银行存款或现金――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
(2)领用:月末审核办公用品明细账――→审核办公用品库传来的领用汇总表――→编制办公用品领用凭证
借:管理费用/营业费用――办公用品(部门专项)
----清洁费
贷:低值易耗品――办公用品库――→传主管岗复核
注:(1)办公用品由行政事务部按部门上报计划,控制统一购进,办理入库手续,由各部门按月领用。
(2)年末组织对办公用品进行盘点。
2、修理费
(1)汽车维修
审核车队核算员传来的车辆运行费用――→审核车队核算员辅助账并签章――→编制记账凭证
借:管理费用――修理费―相关明细科目
贷:现金/银行存款――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
注:若已通过银行付出款项,应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。
(2)零星维修
根据行政事务部传来的修理发票――→审核发票是否注明修理项目及承担部门(如有承担部门,须部门负责人签字认可)――→编制记账凭证
借:管理费用/制造费用――修理费―相关明细科目
贷:现金/银行存款――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
注:(1)考虑到由行政事务统一组织的厂房设施维修,由行政事务部统一结算,故维修也可能涉及管理费用以外的制造费用等。
(3)维修物资
①入库:审核支票存根与发票对应――→审核发票金额、数量是否与入库单一致――→编制记账凭证
借:工程物资――专用材料―维修材料
贷:银行存款或现金――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
②领用:每季度末审核维修物资明细账――→审核仓库传来的领用汇总表――→编制维修物资领用凭证
借:管理费用/制造费用――修理费(相关明细科目)
贷:工程物资――专用材料―维修材料――→传主管岗复核
注:(1)维修物资指由行政事务部根据修理需要购入的木材等,供木工房零星领出应用。
(2)审核具体依据《工程维修物资核算管理办法》。
(3)年末组织对维修物资进行盘点。
3、研究开发费
审核产品开发中心传来的发票――→编制记账凭证
借:管理费用――研究开发费
贷:现金/银行存款――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
注:(1)若已通过银行付出款项,应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。
(2)研究开发费包括产品开发中心购买检验实验工具器具(按固定资产管理的除外)、实验药材、实验费用、临床费用、中药品种保护费等。
4、无形资产摊销
月末摊销无形资产――→编制记账凭证
借:管理费用――无形资产摊销
贷:无形资产――→传主管岗复核
注:无形资产按10年摊销,每月摊销金额=原值/(10_12)
(四)财务费用
签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单――→登记资金计划――→编制记账凭证
借:财务费用――相关明细科目
贷:银行存款――→传主管岗复核
注:根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息,提醒出纳及时划转资金保证付息。
(五)贷款、还款
签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证――→登记贷款期限、还款日期、利率――→编制记账凭证
借:银行存款借:短期借款
贷:短期借款贷:银行存款――→传主管岗复核
注:(1)凭证摘要栏须注明贷款起止日期、利率。
(2)根据还款时间、金额编入财务部月度资金计划中,及时提醒财务部长安排还贷资金。
(六)其他应收款核算及管理
1、借款:审核是否还清前欠款――→审核借款额度――→登记还款时间――→编制记账凭证
借:其他应收款
贷:现金――→出纳岗
注:(1)前欠不清者,拒绝再借。
(2)摘要栏中须注明借款用途、还款日期。
2、还款:开具还款收据――→传出纳岗收款――→根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证
借:现金
贷:其他应收款――→出纳岗
3、清理、催收:
(1)直接从借款人报销费用中扣还,并及时将欠款人名单通知其他岗位。
(2)月末倒数第2天清理各部门人员借款情况――→编制“部门借款情况明细表”(列明借款人、借款金额、是否逾期)――→下发各部门提醒借款人归还――→截至5日到期仍有未还款者――→编制“扣款明细表”(列明应扣款人、本月扣款金额)――→通知工资福利岗从借款人工资中扣除(如涉及销售人员扣款,传递给销售会计予以扣款)
注:欠款逾期未还者,报销费用款一律先冲减欠款。
(七)管理性工作
1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报,下发至各部门负责人,并提请超支或有超支迹象的部门注意。
2、每季度结束后15天出具费用分析报告,能为公司费用管理控制提出合理化建议。
3、参与制定和完善公司费用控制办法。
4、参与年度费用控制计划的制定。
5、及时清理催收其他应收款项。
6、参与制定和完善公司其他应收款管理办法。
7、定期、不定期审核办公用品库、工程物资库账簿,保持账实相符。
(八)工作要求
1、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。
2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。
第3篇 餐饮财务管理工作流程
一、厅面收银工作程序
餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步,也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序,并运用于工作中,真正地起到监督、把关的职能作用,为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括:
(一)班前准备工作
1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到,由餐厅收银领班监督执行,并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金,无误后在登记簿上签收,班次之间必须办理周转金交接手续,并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的帐单及收据,检查帐单及收据是否顺号,如有缺号、短联应立即退回,下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续,并在帐单领用登记簿上签字,餐厅帐单由主管管理,并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确,如有日期不对或时间不准时,应及时通知领班进行调整,并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本,了解上班遗留问题,以便及时处理。
(二)正常操作工作程序
1、当服务员把点
第4篇 公司管理费用财务岗工作流程
公司管理费用(财务)岗工作流程
(一)部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确――→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠――→审核审批手续是否完备――→审核部门费用支出进度(如超季度计划除分管领导审批后,还须报总经理审批;如超年度计划额度,可拒绝报销)――→编制记账凭证
借:管理费用―相关明细科目(部门专项)
贷:现金/银行存款/其他应收款――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核。
注:
(1)非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。
(2)保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉。
(3)费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等,其要点有:计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费、通讯费须经总经办登记;招聘费用须有人力资源部部长审核;差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表。
(4)准确使用明细科目(见科目表),正确选取专项。
(5)支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款。
(6)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款。
(二)资金付出
1、审核月度资金计划
每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同――→审核管理部门下月资金使用计划――→汇总资金计划――→报财务部长审批
注:研究开发中心的合同执行费、行政事务部维修购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用,需在月度资金计划中报出。
2、审核付款及报账
(1)根据月度资金计划核查付款项目――→审核“付款审批单”审批手续是否完备――→登记资金计划――→出纳岗付款
注:付款金额计划内10万元以下的,直接传出纳岗付款,计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
(2)签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证(或附发票)――→收受管理部门相关人员交来的发票――→审核发票上的审批手续是否完备――→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字――→编制记账凭证
借:管理费用――相关明细科目
贷:银行存款――→传主管岗复核
注:(1)付款时除预付款项或临时外出采购的外,须凭发票。
(2)款项付出后,督促支票一星期内报账,汇票两星期内报账。
(三)特殊费用核算
1、办公用品入库与领用
(1)入库:审核支票存根与发票对应――→审核发票金额、数量是否与入库单一致――→编制记账凭证
借:低值易耗品---办公用品库
贷:银行存款或现金――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
(2)领用:月末审核办公用品明细账――→审核办公用品库传来的领用汇总表――→编制办公用品领用凭证
借:管理费用/营业费用――办公用品(部门专项)
----清洁费
贷:低值易耗品――办公用品库――→传主管岗复核
注:(1)办公用品由行政事务部按部门上报计划,控制统一购进,办理入库手续,由各部门按月领用。
(2)年末组织对办公用品进行盘点。
2、修理费
(1)汽车维修
审核车队核算员传来的车辆运行费用――→审核车队核算员辅助账并签章――→编制记账凭证
借:管理费用――修理费―相关明细科目
贷:现金/银行存款――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
注:若已通过银行付出款项,应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。
(2)零星维修
根据行政事务部传来的修理发票――→审核发票是否注明修理项目及承担部门(如有承担部门,须部门负责人签字认可)――→编制记账凭证
借:管理费用/制造费用――修理费―相关明细科目
贷:现金/银行存款――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
注:
(1)考虑到由行政事务统一组织的厂房设施维修,由行政事务部统一结算,故维修也可能涉及管理费用以外的制造费用等。
(2)维修物资
①入
库:审核支票存根与发票对应――→审核发票金额、数量是否与入库单一致――→编制记账凭证
借:工程物资――专用材料―维修材料
贷:银行存款或现金――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
②领用:每季度末审核维修物资明细账――→审核仓库传来的领用汇总表――→编制维修物资领用凭证
借:管理费用/制造费用――修理费(相关明细科目)
贷:工程物资――专用材料―维修材料――→传主管岗复核
注:
(1)维修物资指由行政事务部根据修理需要购入的木材等,供木工房零星领出应用。
(2)审核具体依据《工程维修物资核算管理办法》。
(3)年末组织对维修物资进行盘点。
3、研究开发费
审核产品开发中心传来的发票――→编制记账凭证
借:管理费用――研究开发费
贷:现金/银行存款――→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核
注:
(1)若已通过银行付出款项,应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。
(2)研究开发费包括产品开发中心购买检验实验工具器具(按固定资产管理的除外)、实验药材、实验费用、临床费用、中药品种保护费等。
4、无形资产摊销
月末摊销无形资产――→编制记账凭证
借:管理费用――无形资产摊销
贷:无形资产――→传主管岗复核
注:无形资产按10年摊销,每月摊销金额=原值/(10_12)
(四)财务费用
签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单――→登记资金计划――→编制记账凭证
借:财务费用――相关明细科目
贷:银行存款――→传主管岗复核
注:根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息,提醒出纳及时划转资金保证付息。
(五)贷款、还款
签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证――→登记贷款期限、还款日期、利率――→编制记账凭证
借:银行存款借:短期借款
贷:短期借款贷:银行存款――→传主管岗复核
注:
(1)凭证摘要栏须注明贷款起止日期、利率。
(2)根据还款时间、金额编入财务部月度资金计划中,及时提醒财务部长安排还贷资金。
(六)其他应收款核算及管理
1、借款:审核是否还清前欠款――→审核借款额度――→登记还款时间――→编制记账凭证
借:其他应收款
贷:现金――→出纳岗
注:
(1)前欠不清者,拒绝再借。
(2)摘要栏中须注明借款用途、还款日期。
2、还款:开具还款收据――→传出纳岗收款――→根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证
借:现金
贷:其他应收款――→出纳岗
3、清理、催收:
(1)直接从借款人报销费用中扣还,并及时将欠款人名单通知其他岗位。
(2)月末倒数第2天清理各部门人员借款情况――→编制“部门借款情况明细表”(列明借款人、借款金额、是否逾期)――→下发各部门提醒借款人归还――→截至5日到期仍有未还款者――→编制“扣款明细表”(列明应扣款人、本月扣款金额)――→通知工资福利岗从借款人工资中扣除(如涉及销售人员扣款,传递给销售会计予以扣款)
注:欠款逾期未还者,报销费用款一律先冲减欠款。
(七)管理性工作
1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报,下发至各部门负责人,并提请超支或有超支迹象的部门注意。
2、每季度结束后15天出具费用分析报告,能为公司费用管理控制提出合理化建议。
3、参与制定和完善公司费用控制办法。
4、参与年度费用控制计划的制定。
5、及时清理催收其他应收款项。
6、参与制定和完善公司其他应收款管理办法。
7、定期、不定期审核办公用品库、工程物资库账簿,保持账实相符。
(八)工作要求
1、
熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。
2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。
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