y医院工作管理制度怎么写（精选6篇）

【第1篇】y医院工作管理制度怎么写1550字

财务科工作制度

1、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪腐盗窃、违法乱纪行为作斗争。

2、合理组织收入，严格控制支出，凡是该收的要抓紧收回。凡是预算外的、无计划的开支应坚决杜绝。对于临时必须的开支，应按审批手续办理。

3、根据事业计划，正确及时编制年度和季度的财务计划(预算)，办理会计业务。按照规定的格式和期限，报送会计季报和年报(决算)。

4、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。

5、凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证(如发票、帐单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主要负责人签字后，方能依据报销。一切空白纸条不能作为正式凭据。出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。

6、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆账。

7、财务部门应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资财进行经常性的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。

8、每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导批示处理。

9、原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等资料，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。

入出院工作制度

一、病员住院由本院医师根据病情决定，凭医师开具之住院通知单，门、急诊病历，医疗保障卡，到住院处办理手续，住院处再通知病区。危重病员可先住院后补办手续。

二、病员住院应登记其联系人的姓名、地址和电话号码，护士要主动、热情地接待住院病员，介绍住院规则及病房有关制度。

三、病员出院由主治医师或负责医师决定，并由护士通知住院处办理出院手续。病房护士应凭结账单发给出院证，并清点收回病员住院期间所用医院的物品。

四、病员出院前，经管医师应告知出院后注意事项，并主动征求其对医疗等各方面的意见。

五、病情不宜出院而病员或家属要求出院者，医师应加以劝阻，如说服无效应报科主任批准，在短期医嘱上注明“自动出院”，并由病员或其家属出具手续。(可在“自动出院”栏处 签名)应出院而不出院者，通知所在单位或有关部门接回或送回。

挂号室工作制度

一、门诊病员，应先挂号后诊病(病危抢救例外)。

二、挂号室逐步实行分科挂号，开诊前半小时即应挂号。

三、挂号室工作人员要态度和蔼，尽量为病人指明就诊地点。

四、同时就诊两个科室或转科病员，须重新挂号(会诊例外)。

五、挂号诊病当日一次有效，继续就诊，应重新挂号。

六、专科门诊应公布医生职称。

七、作好各类挂号的统计工作。挂号费、病历费应钱、物、帐相符。

门诊收费处工作制度

一、收费处负责办理门诊病员的交费工作。

二、收费处是医院重要文明窗口之一，对病员要态度和蔼，坚持文明用语，解释问题要耐心，对病员不顶、不气、不刁难。

三、收费人员必须工作认真、仔细，努力提高工作效率，减少病员排队等候时间。

四、收据要项目齐全，字迹清晰，准确无误，接收现金要唱收付，当面点清。

五、周转现金不得超过规定限额，不准挪用公款，做到日清、日结、填制日报表，核对无误后，将款、表存根交出纳。

六、妥善处理病员退款，凡退款者须持有关凭证，符合退款手续的方可退款。当日发生者可由原收费员退款。

七、工作时间不得擅离岗位，不准由外人代替收费员开据收费，否则追查处理。

八、提高警惕，加强防范，做到人离加锁，出入带锁，注意安全。非本室人员，未经许可不得入内，严禁室内会客。

九、出纳审核必须认真负责，每天下午必须将当日所收现金送存银行，加强各项工作中的复核工作，所管空白收据以及挂号票据，要做到“顺号发放、销号收回”。如遇问题，要随时查清做出登记，报请领导处理。

十、收费处实行三班制，严格交手续，及时交待需办的有关事项。

【第2篇】医院管理病房药房工作制度怎么写750字

病房药房工作制度

（一）调剂人员必须具有全心全意为人民服务的思相和高尚的医药道德、对工作认真负责，把好药品质量关，确保病人用药安全有效。

（二）配方人员要以认真负责的态度，根据正式处方或领药单调配发药，非本院处方不予调配，病房药房的药品只供住院病人使用，门诊处方未经科主任同意，不予调配。

（三）收方时，对处方内容审查核对无误后，方可调配，如处方内容不委妥或错误时，应与处方医师（士）联系更正后方可调配。

（四）配方时应按调配技术常规和操作规程称量标准，不得估量取药，所用原料和辅料必须符合药用规格，急诊处方及抢救用药保证随到随配。

（五）配方应细心迅速和准确，严格执行核对制度，计价配方，核对发药人均需在处方上签名。

（六）对出院病人发药时，应将病人姓名用药方法及注意事项详细在药袋上或瓶签上，并应耐心地向病人交待清楚。

（七）对已发出的药品原则上不予退回，如特殊情况，确需退药时，只限有限注射剂和原包装片、丸剂，经医师（士）用红笔开出退方，方可退回。

（八）调剂室的分装人员必须详细复核在药袋上写清药名、含量及数量。

（九）调剂室的药品及调配用具要定位放置，用后放回原处。

（十）调剂室的贮药瓶的瓶签应按规定用中文和拉丁文书写清楚，注明规格、常用量和极量。补充药品时经另一人核对，方可装瓶。

（十一）对医学专用药、毒药、精神药品及贵重药品，当日核对，发现问题或错长错短及时核对。

（十二）药品要定期检查有效期，严防过期失效的现象发生。

（十三）调剂室工作人员要衣帽整齐，注意个人卫生和室内卫生，工作时间应保持肃静，不得大声喧哗，严格遵守劳动纪律，坚守工作岗位，工作时间有事离岗要请假，不得擅自脱岗。

（十四）调剂室应定期会同病房检查小药柜的管理情况，如有问题及时解决。

（十五）非本室人员不得入内。

【第3篇】医院管理灭菌制剂室工作制度怎么写750字

灭菌制剂室工作制度

（一）灭菌制剂室负责本院灭菌制剂的配制工作，制剂范围仅限药厂不能生产或不能满足供应的药品以及配合本院医疗科研需要而配制的新制剂。自制制剂只限本院使用，不得流入市场。

（二）制剂室必须按《药品管理法》规定取得制剂许可证，并按《山东省医院制剂品种注册管理办法》规定品种进行注册，取得制剂编号方可配制制剂。

（三）配制制剂必须严格执行卫生行政部门注册批准的处方及工艺规程，所配制制剂必须按注册的质量标准，全项检验合格后，方可使用。

（四）制剂所用原料药和辅料必须符合药典或注射标准。包装材料应无毒，不与所装药品发生反应，不污染药品，并能达到该药品性质所要求的其它包装条件，能保证药品质量。

（五）应认真执行核对制度，配制灭菌制剂应认真填写制剂单或生产记录，称量必须准确，经他人核对无误后，方可投料。

配制含有医学专用药品、精神药品、医疗用毒性药品的制剂应按特殊药品管理规定执行，称量、核对人员均应在制剂单上签字。

（六）应认真执行制剂半成品检验制度，半成品检验合格后方可灌装。

（七）灭菌制剂应分一般生产区、控制区和洁净区。不同区域的工作人员上岗后，不得随意进出。

（八）洁净区工作人员应配备灭菌洁净工作服、帽子、口罩、鞋等。注意室内卫生，所用物品存放有序。

（九）做好批生产记录，检验记录，检验报告书的填写和保管工作，一般保存二年。

（十）工作人员建立健康档案，每年体检一次，如发现有传染病或共它对制剂有可能感染者，不得从事直接的制剂工作，应另行安排适当的工作。

（十一）维护好生产设备，配备必要的安全设施以确保安全生产。

（十二）工作结束后，离岗前，认真检查水、电汽的闸门以及门、窗，清除不安全的隐患。

（十三）非本室人员未经允许严禁入内。

【第4篇】某人民医院科室民主管理工作制度怎么写2500字

人民医院科室民主管理工作制度

第一章 总则

第一条 为规范我院各科室内部的管理行为，确保全院职工依法行使知情权、参与权、表达权和监督权，调动全院职工的积极性和创造性，推进科室实行科学管理、民主管理、依法管理，营造和谐共事的管理氛围。参照《深圳市卫生局直属单位领导集体决策重大问题议事规则(试行)》、《深圳市卫生系统科室民主管理工作制度》等规定，制订本工作制度。

第二条 各科科室民主管理工作适用本工作制度。

第三条 科室民主管理实行民主集中制原则指导下的科主任负责制，列入议题范围的事项以会议表决形式体现科室集体的意志。

第四条 凡是上级组织有明文规定或是上级组织指派的工作以及院领导班子决定的事项，科室必须服从执行。若有异议，在执行的同时可以逐级向上级组织反映情况。

第二章 机构与职责

第五条 医院科室民主管理工作实行党政领导齐抓共管，各部门各负其责，全院职工积极参与的领导体制和工作机制。

第六条 成立医院“科室民主管理工作领导小组”。组长由行政一把手担任，成员由医院行政班子成员、行政办公室负责人和相关科室负责人组成。科室民主管理工作领导小组办公室设在行政办公室。

组长:z

成员:z

科室民主管理工作领导小组的职责是:

(一)负责审定科室民主管理实施细则并组织实施;

(二)按科室民主管理要求的内容、程序等指导、落实各项工作;

(三)负责落实群众对科室民主管理工作的合理意见或建议。

第七条 成立“医院科室民主管理监督领导小组”。组长由党组织负责人担任，成员由医院党组织领导成员、党办、纪委、工会等部门负责人组成。科室民主管理监督领导小组办公室设在党办。

组长:**

副组长:**

成员:**

科室民主管理监督领导小组的职责是:

(一)负责对科室民主管理执行情况进行监督、检查和考核;

(二)负责受理群众对科室民主管理的意见或建议;

(三)负责研究决定对执行科室民主管理工作的有关人员的奖惩。

第八条 科室人数在7人以上的成立“科室民主管理小组”，组长由科室负责人担任，成员应有代表性，人数为单数，至少要由3人以上组成。

第三章议题范围

第九条 科室下列事项应提交科室民主管理小组讨论:

(一)研究科室中长期发展规划，总结本年度工作情况，制订下一年度科室的工作计划;

(二)科室内部拟增减岗位计划及人员配备计划，科内人员的工作分工等;

(三)科室内部绩效工资分配方案，科室成本核算的研究和表决;

(四)科室内部使用设备、高值耗材等的购置计划和新项目、新技术开展的可行性研究论证;

(五)研究决定对科室内部工作人员的奖惩、推优评先、业绩考核等;

(六)科室行政、医疗、教学、科研等工作的重要改革措施及实施方案;

(七)对患者的有效投诉进行分析，并制定整改措施;

(八)其他需要科室民主管理小组讨论的事项。

第四章议事程序

第十条 凡研究决定科室重大问题的会议，须有半数以上科室民主管理小组成员到会方可举行。会议由科室民主管理小组组长主持，科室民主管理小组成员参加。

第十一条 属科室民主管理小组议题范围内的重大突发事件和紧急情况，科室民主管理小组未能集体议事及会议表决的，科室负责人要及时向医院分管领导汇报，按医院分管领导意见办理，事后应及时向科室民主管理小组成员汇报。

第十二条 科室民主管理小组研究决定重大问题，按下述程序进行:

(一)会前协调。研究决定科室内部重大问题的，议题应在科室民主管理小组成员之间作会前协调，由组长决定是否上会。

(二)准备材料。科室民主管理小组会议定期或根据情况召开。上会材料有提出议题的小组成员准备，凡提供材料不齐的，与会人员在表决时可以材料不齐为理由宣布弃权，并将弃权理由载入会议原始记录。

(三)提前通知。会议以书面、电话或口头通知等形式提前通知应到会人员。

(四)充分讨论。会议由组长主持，由提出议题的小组成员介绍上会材料，对议题进行充分讨论。讨论时要充分发扬民主，虚心听取各成员的意见。因故未到会小组成员的意见，可用书面形式在会上表达。

(五)逐项表决。会议由主持人视讨论情况决定可否进入表决程序。意见比较一致时，可进行表决;持赞成与反对意见(含未到会成员的书面意见)的人数接近时，可暂缓表决，留待下次会议讨论。会议实行逐项表决。表决一般采用无记名形式，会议记录须记录同意、反对和弃权的票数。

(六)作出决策。科室负责人以科室民主管理小组的表决结果作为依据做出最后决定;当议题在科室民主管理小组会议上意见分歧无法通过，科室负责人也无法做出最后决定时，应将议题提交科室全体人员参加的会议上讨论并无记名投票表决后上报医院分管领导，由院领导集体做出决定。

第五章资料管理

第十三条会议记录。科室民主管理小组会议须指定专人负责记录。会议记录内容应包括:会议名称、会议主持人、正式与会人员、缺席人员、会议记录人员、会议通知提前送达时限、须到会人数比例、每个议题的讨论、表决情况、决策通过比例及最后决定。

第十四条资料保存。会议资料包括会议通知、议案、科学论证材料、会议原始记录等有关文件。会议资料按各科室文件保管制度保存。

第六章监督、检查与考核

第十五条医院科室民主管理监督领导小组应对本院内部科室民主管理工作执行情况进行监督检查，医院必须制订内部考核评分标准，并定期进行内部考核，做到考核评分有理有据。对科室民主管理工作中工作不到位、程序不规范等违规行为，按照有关规定，责成有关责任部门限期整改。

第十六条医院科室民主管理工作由区卫生局科室民主管理工作目标考核小组进行监督、检查及考核。

第十七条区卫生局科室民主管理工作目标考核小组将通过采取听取汇报、查阅有关资料、向有关人员了解情况等方式方法进行统一考核。

第七章奖惩

第十八条在科室民主管理目标考核中，对考

核成绩优秀的科室或工作表现突出的个人，应作为年终评先评优等奖励的重要依据。

第十九条有下列情形之一的，追究责任人的责任。情节较轻的，责令作出书面检查，限期改正;情节较重的，进行诫勉谈话、给予通报批评，取消当年的评先、评优资格;情节严重或拒不整改的，按干部管理权限给予行政处分。

(一)重大问题不按本制度进行集体议事和会议表决形成决定造成不良后果的;

(二)未经集体议事或会议表决形成决定，且未自行纠正造成不良后果的;

(三)拒不执行科室民主管理小组决议并造成不良后果的;

(四)其他违规事项造成不良后果的。

第八章附则

【第5篇】医院管理药物研究室工作制度怎么写400字

药物研究室工作制度

(一)本室应根据本院医疗、教学、科研的需要，开展新药、新制剂、新剂型的研制工作。

(二)本室应由从事药专业五年以上，具有从事科研能力，工作作风严谨的人员担任。

(三)药物研究人员要有高尚的职业道德，严谨的科学态度，不得弄虚作假。

(四)药品研究的研究项目、设计方案及审批等，应按“新药审批办法”办理。新药或新制剂，必须取得生产批准文号或制剂注册文号后，才可进行生产、配帛、用于临床。

(五)药品研究工作应建立技术操作规程，实验记录清晰、完整，随时记录，不得涂改，按时总结，发现问题及时改进。

(六)本室工作应有计划和目标，年终，将工作情况及科研经费等汇总，报药剂科，并制定下一年工作计划、经费预算，报药剂科。

（七）根据工作需要，配备必要的仪器、设备，并建立档案，专人管理。

（九）本室所用器，应按“计量法”定期检验，确保衡器计量的准确、可靠。

【第6篇】第4人民医院财务工作管理制度怎么写5000字

第四人民医院财务工作管理制度

根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，结合本单位内部管理的需要制定本制度。

一、财务管理制度

1.编制年度财务收支预算。年度收支预算是医院业务收入预测和支出的控制指标，其编制依据:

(1)医院事业发展计划

(2)地方财政经费补助定额和专项补助

(3)本院专项资金和流动资金结余情况

(4)上年度业务收支数据

2.认真执行财务预算，搞好财务决算，加强收支管理，货币资金管理，医疗成本、财产物资管理，组织合理收入，努力节约开支，合理安排和使用各项资金，加强财务分析和监督检查，及时向院长反映预算的执行情况，提供决策依据。

3.严格执行国家有关方针、政策、法令，遵守财经纪律，在执行财政开支范围、开支标准的前提下，开支审批执行湛港医办字[2025]8号关于认真贯彻执行〈湛江市第四人民医院药材采购及管理规定〉等制度的通知。

4.根据《医院财务管理办法》设置工作岗位，并实行岗位责任制考核。

5.按照《医院会计制度》实行权责发生制的会计核算基础，采用借贷记账方法，进行会计核算，及时、真实、准确、完整上报会计报表。

6.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

7.认真做好现金、支票、有价证券的管理，加强对有价票据、凭证、账册、报表的购印、发用、缴销的管理工作，堵塞漏洞。

8.严格执行物价收费政策，按标准进行计价收费，按制度进行结算。

9.会计人员必须持有会计从业资格证，应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。按照规定的程序和要求进行会计工作，办理会计事务应实事求是、客观公正。保守本单位的商业秘密。

10.会计人员要按照国家有关规定，加强职业道德和防止经济犯罪教育，在任期内必须完成再教育课时，并实行岗位责任制考核。

11.医院领导应当支持财务会计人员依法行使职权，对忠于职守，坚持原则，对做出显着成绩的财务人员给予鼓励和支持。

二、财务收支核算制度

1.按《医院财务管理办法》的规定管理，医院一切业务收入纳入财务管理，医院的费用开支必须按计划、预算执行，必须符合国家规定的开支范围与开支标准。

2.各项业务收入、支出应在制度规定的科目内核算，不得在往来款项账户中核算。

3.专用资金要先提后用，专款专用原则，按规定的用途、范围及标准支出。

4.遵守现金库存限额和支票使用制度，会计和出纳之间分清责任，钱账分管，互相监督。

5.工资及补贴严格执行国家劳资政策和发放标准，按规定工资发放日发放。

6.现金收入必须当天如数存入银行，不得坐支，不得白条抵库。

7.费用的支出原始凭证必须具备下列条件:

(1)符合经费的开支范围和开支标准。

(2)符合原始凭证所应有的内容。

(3)有批准人、验收(入库)和经手人签章。

(4)支票存根或汇款单必须填清楚收款人或收款单位、账号、金额。

8.按照《医院会计制度》进行记账、算账、报账。

(1)实行会计电算化所使用的会计软件及其生成的会计凭证、会计账部、会计报表和其他会计资料要符合财政局、卫生局的要求。

(2)认真整理原始凭证，填制记账凭证和科目汇总表，登记总账和明细账，做到科目准确、数字真实、记载清晰，日清月结，报账及时。

(3)定期进行对账，及时清理全权债务，监督仓库实物验收、定期盘点，保证账证、账账、账物、账表相符。

(4)月末、年终按规定办理结账，编制会计报表数字真实可靠、计算准确、内容完整、分析简明、签章齐全、上报及时。

9.及时整理装订会计凭证、报表、账部必要资料，按制度归档。

10.进行科室经济核算，计算发放全院奖金，为医疗项目成本测算积累数据。

11.财务人员因工作调动或离职时，必须按规定办理交接手续。

三、现金管理制度

1.现金使用范围:

(1)职工工资、津贴、奖金;

(2)个人的劳务报酬;

(3)各种劳保、职工福利及国家规定的对个人的其他支出;

(4)出差人员随身携带的旅差费;

(5)结算起点以下的零星支出;

(6)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

2.遵守开户银行核定的库存现金限额，按规定的开支范围办理报销，防止资金的散失和非法使用。

3.严格遵守国家银行现金管理制度，现金收入应及时存入银行，不得坐支现金，不得白条抵库。

4.加强采购资金管理，外地采购需使用较大款额，应通过银行汇款，由当地银行监督支付，不准自带大额现金，或通过邮局汇兑套取现金。

5.出纳人员必须依据合法、审核无误的原始凭证办理现金支付，做到日清月结，做到账账相符，账款相符，对出纳不定期检查库存现金。

四、财产、物资管理制度

1.医院财产、物资实行财务、仓管、科室三级账务管理。

2.根据国资局、医院财产管理办法对固定资产的购入、领用调拨及报废进行核算和管理，完整记载财产分布状况，保证国有资产的安全完整。

3.固定资产报废必须填写报废单，写明报废原因、原价、使用年限、产地及报废意见，由有关管理部门鉴定报领导审批，按制度规定处理会计账务，报废残值交财务科入账。

4.购入、新建、改建、扩建、拆除固定资产时及时进行账务处理。

5.药品管理实行“金额管理、重点统计、实耗实销”的办法，及时入账，定期盘点，库存不超二个月的销量，月末按财务实际药品收入数核销药房药品销售，折算进价为成本支出。

6.卫生材料、其他材料、专项物资按“计划采购、减少积压、保证供应”的原则，加强管理及时登记进、销、存，月末按实际销耗数列支。

7.低值易耗品购进办理验收，领用发生支出的同时登记科室在用数，办理报废时核销。

8.药品、卫生材料、其他材料每季盘点一次，固定财产清查每年最少一次。

五、会计工作交接制度

1.按照会计档案管理要求，及时归集、整理、装订各种会计凭证、会计账部、会计报表及其他会计资料，隔年度的及时

移交医院综合档案室统一保管。

2.按照财政部颁发的《会计基础工作规范》规定办理会计工作交接。

3.会计人员因工作调动或因故离职，必须按规定将其所管理的工作依次交给接替人。包括:印鉴、现金、会计凭证、账簿、报表、有关文件、规章制度、保险柜钥匙及应交代的事项。

4.会计交接必须有文字记录，移交表一式三份，移交人、接替人、监交人分别签章，存档备查。

六、门诊挂号收费管理制度

1.挂号员每天在开诊前半小时开始挂号。

2.挂号员统一使用广东省医疗机构门诊定额收据。

3.按照物价医疗收费标准收取挂号费和诊金。

4.每天统计挂号和诊金收入，按缴款日报表将现金缴存银行，做到日清月结。

5.每天按缴款金额到财务科有价证券管理员处领回等额票据。

七、门诊计价收费管理制度

1.按照物价医疗收费标准计价收费。

2.收费员必须使用统一的广东省医疗机构门诊收费收据三联单、公费记账单、门诊计价分类日报表和印章，遵守领用、缴销制度，收据、印章专用，妥善保管。

3.当天的业务收入收款员在下班前，要在电脑上统计打出缴款日报表，现金集中送存银行，缴款书连同收费单存根一并交出纳结账，做到日清月结。

4.财务复核会计每天要核对单据收入与出纳缴银行数相符。

5.病人因特殊原因需退款，收费三联单要齐全，经办人、医师、门诊部、药房要签名证明。

6.凡收入款项必须开具三联收款单，处方、治疗单、检查单等一律附上第三联单据，若有少收、漏收、错收造成损失的由当事人负责。

八、住院收费管理制度

1.按照物价医疗收费标准收费。

2.收费员必须使用统一的广东省医疗机构住院收费收据三联单、住院收入分类日报表和印章，遵守领用、缴销制度，收据、印章专用，妥善保管。

3.当天的业务收入收款员在下班前，要在电脑上统计打出缴款日报表，现金集中送存银行，缴款书连同收费单存根一并交出纳结账，做到日清月结。

4.财务复核会计每天要核对病人按金收、付金额，出院结算单据收入，并与出纳缴银行数相符。

5.病人住院费用多收或误收的，经物价办核实报告财务科登记，然后由电脑室冲减。

6.凡病人欠费，要求减免的一律由物价办核实收费标准，经院领导签批。

7.凡收入款项必须开具三联收款单，若有少收、漏收、错收造成损失的由当事人负责。

九、会计监督制度

(一)会计监督制度的原则:

1.不相容职务相互分离控制，处理一项经济业务的全过程，必须由两人或两人以上共同分工负责，使在会计程序中自动验证。

2.严格遵守回避制度，单位负责人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人，以及有权办理资金支付的岗位工作;会计机构负责人的直系亲属不得担任本单位出纳人员。

3.必须健全和完善单位内部会计监督、会计工作的社会监督、会计工作的国家监督的三位一体的会计监督体系。

4.会计独立，会计部门与实物管理部门要独立分开。

5.记录完备，所有重要经济业务要有详细记录，并反映在会计报表中。

6.稽核对证，会计部门与管理部门采用稽核方法，做到账账相符、账表相符、账实相符，并控制实物和货币支出不超预算定额。

7.明确责任，建立岗位责任制，做到职责明确。

(二)会计监督制度的主要内容

1.货币资金的监督制度

(1)货币资金业务由专职出纳员处理，出纳与会计工作要互相分离，互相监督。

(2)货币资金支出必须有财务核准的凭证，不允许口头承诺和便条顶替。

(3)库存现金不得超过限额，除零星小额开支外，单位往来业务支出一律使用银行转账支票或银行汇款结算。

(4)银行存款应根据银行对账单与银行日记账核对一致，并编制银行存款调节表。银行账户不得外借使用。

(5)库存现金应日清月结，出纳日报表与库存现金相符，不能坐支，不能设置小金库，随时抽查库存现金。

(6)门诊、住院收款日报表金额必须与交款金额一致，复核员负责监督收款员和出纳足额解缴银行。

(7)业务收入、转让收入、欠费的收回等必须按项目来源开具收据入账。

(8)统一使用市财政局、税局规定的票据，各种有价票据要做好购进、核销、保存的管理工作。

2.工资发放的监督制度

(1)人员工资(包括在职职工工资，离退休人员费用)应严格按照国家规定的标准执行。

(2)每个职工的工资额及各项补贴、津贴依据人事科有关人员及工资变动通知，认真复核。

(3)保证将工资、补贴、津贴如数安全支付给应领工资人员。

3.采购与付款的监督制度

采购与付款控制的关键点围绕“请购-审批-采购-验收-付款”等环节，控制的方法是不相容职务的分离和授权控制。

(1)采购物资要由科室填请购单，写明品名、规格、数量、金额和用途，经领导审批。贵重仪器、设备请购科室必须有可行性报告报医院设备委员会讨论决定。

(2)采购业务应由管理部门专职采购员集中采购，属政府采购、招标项目按有关规定办理采购。

(3)药品统一按政府集中招标采购，新药的采购须预先经医院药事委员会批准。

(4)货物收到后，仓库管理员要验收入库，发票上必须由采购员、收货人、主管院领导签章。

(5)财务部门在付款时要对采购业务所取得的原始凭证进行审核。

4.盘存业务的监督制度

(1)仓库业务必须专人负责，做到账、物分管。

(2)仓库保管员要按照收到的货物与送货单核对品名、规格、数量、质量、金额，核对无误后，填制验收单，登记仓库明细账后交会计部门，物品的发出应有手续完备的领料单。

(3)仓库核算采用永续盘存制，每季盘点一次，做到账账、账物相符。出现盘盈、盘亏，应查明原因，及时处理，审核手续要完备。

(4)调入、赠送、无偿调出、报废的物资要有账务记载和手续。

(5)各类物资的储备额要与业务需要相适应，药库药品储备2个月，药房药品、材料为1至1.5个月。

(6)购进药品按规定计算差价，药品综合加成率应在规定的范围内。

十、会计档案管理制度

(一)会

计档案收集、立卷、归档的范围

1.会计凭证包括收款、付款、转账凭证及工资表。

2.会计账簿包括总账、各类明细账、现金和银行日记账。

3.会计报表包括月报表、年度会计决算报表。

4.其他会计资料。

(二)会计档案收集、立卷、归档的方法

1.会计凭证由会计人员在每月终后负责收集，审查核对后装订成册，账簿、报表年终进行归集。

2.会计档案的立卷、编目要按照《会计法》的规定进行分类，根据《档案管理规定》中的档案分类编号办法，按机构、期限进行编号、立卷，立卷后编制会计档案目录表，建立会计档案目录清册。

3.会计档案分类安置在档案架上，做到存放有序，查找方便，当年会计档案暂由财务科保管，于次年将整理好的会计档案移交医院档案室保管。

十一、财经纪律、职业道德

(一)财经纪律

1.财务部门认真实施《中华人民共和国会计法》等规章制度。

2.会计人员应坚持按会计制度办事。

3.单位领导应依法支持会计人员履行会计核算和监督职责。

4.会计、出纳、收款人员不得挪用公款，不得弄虚作假。

5.对不真实、不合法的原始凭证不能给予办理。

6.接受财政、审计、税务、物价机关依照法律和有关规定进行的检查和监督。

(二)职业道德

1.财务人员要有良好的职业品质，严谨的工作作风，严守工作纪律，热爱本职工作，努力钻研业务，不断提高业务水平。

2.财务人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一的会计制度，维护国家和单位的利益，同时做好宣传解释工作。

3.财务人员办理会计事务应当实事求是，客观公正。

4.财务人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。