yj酒店财务管理制度怎么写（精选6篇）

【第1篇】yj酒店财务管理制度怎么写1150字

流动资金管理制度

1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。

2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。

3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。

4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。

5、使用的基本要求

(1)在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。

(2)加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用;

(3)各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。

(4)对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩;

(5)尽量减少家具、用具的购置。

外汇管理制度

1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。

2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。

3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。

4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。

5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。外汇的收支必须通过银行办理。

6、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购 置。

7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、调拨调剂时，必须收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或调拨，特殊情况需收取本币的，须经总经理批准。

8 、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。

9、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。

10 、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。

11、以记账 或转账方式结付业务款项者，本币与外币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。

12、不准外单位或人个借用酒店及所属部门在银行开立的外汇账户来进行结算。

【第2篇】酒店低值易耗品财务管理制度3怎么写750字

酒店低值易耗品财务管理制度(三)

低值易耗品财务管理制度

1、各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销。

2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。

3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。

4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。

家具、用具财务管理制度

1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。

2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用-低值易耗品”科目入账。

3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用-修理费”列支。

5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。

6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。

7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。

酒店资产管理应该建立健全资产管理流程，明确责任，重视核算，强化考核，充分发挥固定资产的作用，我们认为应从以下方面入手。

【第3篇】某某酒店财务管理制度及岗位职责怎么写2550字

为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度:一、总原则1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。2.司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。4.手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。二、材料采购制度1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。3.采购部门根据申请打订单(三份)，送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。三、销售业务制度1.销售业务人员必须详细登记客户资料。2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。3.客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。4.业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。6.业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。7.产品生产完成后立即打送货单。8.发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。四、费用报销制度依99年费用报销的暂行规定五、现金管理制度1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。六、成本控制制度1.各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。5.车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部门。6.领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。9.生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任;属客观素调整定额。10.生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。11.员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。 以上制度在实践中逐步完善

费用报销的暂行规定

编号:03本着既要保障供给又要节约开支、做到报销费用有章可循的原则，制定本规定。一、差旅费:1.外出办事人员报销差旅费时，在报销单据上应附有“出差批准务”，否则不予报销。2.报销差旅费时，出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。3.出差路线需要合理，绕道交通费不予报销。必须绕道的，要经过公司负责人同意后，方能报销。4.出差人员需乘坐公共汽车的，以中巴交通费为标准。如确需乘坐“的士”的，需经领导批准后，方能报销。无公司共汽车的路段落，可以报销摩托车费。5.出差人员不能及时回厂就餐的，可凭发票，每人每餐报销不可超过15元的误餐补助。出差职工一般不得报销招待费。6.报销罚款时，要分清责任，报销公司应该负责全部或一部分的罚款。7.报销时间。出差人员在出差回厂后的第二天，向财务部门报销有关费用先故推迟时间的，财务部门可以不受理。8.报销手续。出差人员填写报销单后，交会计审核，经指定的批准人签名或盖章后，将报销单据交给出纳员付款。二、办公费1.办公用品由公司统一购买，职工根据生产、办公需要，向保管人员领用。保管人员实行办公用品领用登记簿，进行登记。2.公司员工一般不得报销办公费用。3.保管人员为保证工作需要，应及时购买办公用品。购买前，预先编制购物申请清单，经批准后购买。办公用品购回以后，由出纳人员监督验收入库，由保管员、出纳员在送货单上签名，便以与销货方结算货款是核对。4.月结支付费用时，要取得税务部门的正式发票。三、材料及维修费用1.仓库保管员必须健全物资进出库手续。生产维修需要的材料、物资凭领料单出库，购进的材料、物资，使用物资验收单验收入库。2.购进的不需要入库的维修物资，也要通过验收，在入库单上注明“未入库使用”。3.所购物资，如果是月结付款的，应在送货单上附上验收入库单，以便结帐核对。4.分次报销费用的，应将购货发票连同入库单一并报刊财会部门报帐，无验收入库单的不予报销。5.维修部人员，在购买维修物资前，应编制购物申请单，经审核批准后方可购买。6.需要外修的机器及另部件，经批准后送外维修，修理完回收交付使用时，需经使用部门负责人验收。报销费用时，附上验收单，方能报销。7.因支付的材料，物资及维修费用数额较大，应取得合法凭证。四、伙食费:1.因现有的生活水平上，每人每天控制在4.5元以内的结算报销伙食费。2.食堂物资采购由厨房职工负责，由公司指定人员监督验收，并在发票上共同签名，据以报销。3.在保证不降低现有的生活水平上，每季度(或半年)根据市场物价下降水平，作适当调整。4.逐步改善和提高职工期的生活水平。在公司经济效益不断提高的前提下，对职工的伙食费也将逐步有所增加。5.以上暂行规定，应在今后的实施过程中，不断补充、完善。 一九九九年四月十日

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【第4篇】酒店财务计划管理制度怎么写1750字

1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。

2、依据总经理审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。

3、财务计划分为年度、季度计划:

(1)每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。

(2)酒店财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。

(3)各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。

(4)酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。

4、财务计划内容:

(1)财务部应编制:

流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。

(2)各部门应编制:

①销售部及前台:客源计划(包括外联部分)、 费用计划、营业计划和利润计划等。

②客房部:备品使用计划(含耗用品)、费用计划、设备维修更新及购置计划等。

③餐饮部:营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。

④商场部:销售计划(分批发与零售)、商品进货计划(分进口商品和出口产品)、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等;

⑤西餐歌舞厅:营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等;

⑥采购部:物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等;

⑦旅游部:客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等;

⑧管家部:费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等;

⑨布草部:费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等;

⑩事务部:职工餐厅收支计划和费用计划等;

11.工程部:燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。

(3)总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支计划。

(4)各部所需编报的计划、送财务部汇总呈报。

资金筹集管理制度

1、酒店筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。

2、酒店资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。

3、筹集资金的审批权限及规定:

(1)酒店根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。 [page]

(2)借款余额不得超过酒店的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20%以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。

4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。

5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。

经费支出管理制度

1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支;

2、购入酒店办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。

3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。

4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。

5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出;

6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。，

7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。

8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。

低值易耗品财务管理制度

1、各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销。

2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专人保管一份

【第5篇】酒店财务办公室物料仓库安全管理制度怎么写1000字

1、办公室

(1)总出纳办公室门窗要有可靠的防护装置，室内有保安监控和防盗报

警装置，受理收付款处应设柜台。

(2) 存放现金必须使用保险箱，并有专人受理。保险箱的钥匙和密码必须同时使用。下班时保险箱上锁后必须拨乱密码。存放的现金不得超过银行核定的限额。专管人员工作调动或调离，密码应重新调整。

(3) 支票、票证和凭证的管理，坚持检验复核制度，支票和印章应存放在保险箱或保险柜内，严禁使用空白支票。

(4) 付款、提款必须二人同行，并使用防劫报警箱或报警包，数额大的钱款，应请总办派车接送，并请保卫部派员护送。

2、 物料仓库

(1)物料仓库的房顶、墙壁和地面必须牢固，门窗设有安全栅栏。存放

贵重物品的仓库装有防盗报警器或应急报警按钮，并配置防撬锁。

(2) 通往仓库内的电线应有铁质套管，库内照明灯具因用加防护罩的白炽灯，烟酒仓库使用防爆灯，并将电源开关安装在仓库外。

(3) 存放的物品应按防火要求留出五距:灯距不少于0.5米，顶距、墙距不少于0.3米，柱距、垛距不少于0.1米。

(4) 仓库内设有与规模相适应的消防设备和足量的灭火器材，仓库工作人员必须懂得使用方法和防火安全知识。

(5) 仓库安全有专人负责，门钥匙有专人保管，严禁在库内吸烟和会客，下班前要关门窗，做好安全检查，确保安全。

3、 化学危险品和易爆易燃危险物品存放

(1)存放化学危险品和易爆易燃物品的场所，必须设在偏离主楼群，人

员往来较少，并相对独立的地方。其中易爆易燃物品的存放地应与化

学危险物品隔离，并与其它物料存放地保持一定的距离。

(2) 存放地应是阻燃、轻质材料建造，并具备干燥、通风、防晒、防高温等条件。场地内使用照明必须是防爆型灯具，开关装在场外并具有适量的消防灭火器材。

(3) 存放地必须严格执行四禁、二不准:严禁吸烟、严禁明火取暖、严禁住宿和办公、严禁无关人员入内;不准超量存放、不准混杂存放。储备火药、乙烷气罐和固体酒精等易爆易燃物品应设置专用铁箱。

(4) 化学和易爆易燃危险物品必须控制采购总量，领用化学危险物品的原则是当天用多少领多少，当天未使用完的，必须存放到专用的场地，不得留存在施工和无关场所。领用火药、乙烷气罐和固体酒精等明危险物品周转容量原则上为一周(七天)。

(5) 危险物品的保管人员必须经消防部门的专业培训。发放危险物品必须建立包括发放日期、时间、货名、数量及往来人员发放签收等登记制度，并定期进行帐物核对，发现问题应立即向主管领导和保卫部报告，迅速查明原因。每次工作结束，必须进行安全检查，并切断电源。

【第6篇】酒店财务管理制度程序清单怎么写1050字

编号

纲目

一、会计组

p&p-ad-001-2025

会计机构管理制度

p&p-ad-002-2025

财务人员职业操守

p&p-ad-003-2025

财务费用报销制度及流程图

p&p-ad-004-2025

差旅费用开支制度

p&p-ad-005-2025

财务安全管理制度

p&p-ad-006-2025

会计核算管理办法

p&p-ad-007-2025

财务报表报送规定

p&p-ad-008-2025

信贷管理制度

p&p-ad-009-2025

应收款管理办法

p&p-ad-010-2025

应付款管理办法

p&p-ad-011-2025

薪资审核发放制度

p&p-ad-012-2025

招待、折免、担保管理制度

p&p-ad-013-2025

会计档案管理制度

p&p-ad-014-2025

票证管理制度

p&p-ad-015-2025

财产物资管理制度

p&p-ad-016-2025

成本核算管理办法

p&p-ad-017-2025

部门钥匙领退制度

p&p-ad-018-2025

特殊岗位工作人员担保制度

p&p-ad-019-2025

财务报帐时间规定

p&p-ad-020-2025

营业部门定价制度

p&p-ad-021-2025

会计部奖罚制度

二、运作组

p&p-ad-foc-101-2025

收银员日常行为规范

p&p-ad-foc-102-2025

前台收银散客结帐程序

p&p-ad-foc-103-2025

团队、会议结帐程序

p&p-ad-foc-104-2025

长包房结帐程序

p&p-ad-foc-105-2025

外币兑换操作程序

p&p-ad-foc-106-2025

贵重物品保管箱操作程序

p&p-ad-foc-107-2025

餐饮收银工作程序

p&p-ad-foc-108-2025

娱乐收银工作程序

p&p-ad-foc-109-2025

商场收银工作程序

p&p-ad-foc-110-2025

信用卡结算程序

p&p-ad-foc-111-2025

支票受理程序

p&p-ad-foc-112-2025

信用催收程序

p&p-ad-foc-113-2025

收银货币传递程序

p&p-ad-foc-114-2025

离店时间控制程序

p&p-ad-foc-115-2025

收银稽核工作程序

p&p-ad-foc-116-2025

错帐调帐处理程序程序

p&p-ad-foc-117-2025

收银员上下班交接程序

p&p-ad-foc-118-2025

运作部与各部门收银协调程序

p&p-ad-foc-119-2025

收银员日常行为奖罚办法

三、网络组

p&p-ad-edp-201-2025

电脑系统管理制度

p&p-ad-edp-202-2025

电脑耗材申购及领用制度

p&p-ad-edp-203-2025

网络管理员工作制度

p&p-ad-edp-204-2025

电脑系统紧急情况处理办法

四、采购组

p&p-ad-pd-301-2025

采购人员日常行为准则

p&p-ad-pd-302-2025

采购管理实施细则

p&p-ad-pd-303-2025

申购、领料管理制度

p&p-ad-pd-304-2025

采购、验收管理制度

p&p-ad-pd-305-2025

供应商管理条例

p&p-ad-pd-306-2025

仓库安全管理制度

p&p-ad-pd-307-2025

仓库存货管理制度

p&p-ad-pd-308-2025

补仓采购管理制度

p&p-ad-pd-309-2025

采购合同签定制度

五、人员考核

财务人员业务考核标准

六、附件

附件1

物资采购、验收、领用、保管核算流程图

附件2

收入核算流程图

附件3

支出核算流程图

附件4

成本核算流程图