国库管理制度3篇

国库管理制度是国家财政运作的核心机制，旨在规范政府收支行为，确保公共资金的安全、有效和透明。它通过制定严格的财务规则，监控预算执行，防止资金滥用，促进宏观经济稳定。国库管理制度也是政府实施经济政策，管理和调节国家财政的重要工具。

包括哪些方面

国库管理制度主要包括以下几个关键组成部分：

1. 预算编制与执行：确保所有政府支出都纳入预算，严格执行预算计划，防止超支。

2. 收入管理：规范税收和其他收入来源，保证及时、准确地收缴国库资金。

3. 资金支付与清算：设定支付流程，确保资金安全、高效地流向指定用途。

4. 财务报告与审计：定期发布财务报告，接受独立审计，增强公众对政府财政状况的信任。

5. 法规与监管：制定相关法规，对国库活动进行监督，确保合规性。

重要性

国库管理制度的重要性不容忽视，它：

1. 保障财政纪律：防止财政赤字过度膨胀，维护宏观经济稳定。

2. 提升透明度：公开财务信息，增强公众对政府的信任，减少腐败可能性。

3. 优化资源配置：通过对预算的精细化管理，提高公共服务质量和效率。

4. 促进问责制：明确各部门的财务责任，推动政府机构的绩效改进。

方案

为加强和完善我国的国库管理制度，建议采取以下措施：

1. 建立全面预算管理系统：整合各部门预算，实现预算编制、审批、执行的全程电子化。

2. 强化收入征管：推行现代化税收征管手段，提升税收自动化水平。

3. 完善支付结算体系：优化国库单一账户系统，提高资金流转效率，降低风险。

4. 加强内部审计与外部监督：强化审计部门独立性，加大对外部审计结果的运用。

5. 提升法制化程度：修订和完善相关法律法规，确保国库管理活动有法可依。

6. 培训与教育：提高财政人员的专业素质，强化法制观念和廉洁自律意识。

以上措施旨在构建一个更为完善、透明、高效的国库管理制度，以适应我国经济社会发展的需要。

国库管理制度范文

第1篇 国库支付中心档案管理查阅保密制度

国库支付中心档案管理、查阅、保密制度

第一条为确保中心档案的安全,防止损坏、丢失、损毁,制订本制度。

第二条 档案管理制度:

1、档案管理员要认真依照《档案法》及《档案管理办法》,对档案进行开那个规范化管理;

2、非档案管理人员不得擅自进入档案室;

3、档案资料原则上不得外借。如遇特殊情况,要经分管领导批准、签字,借阅时间不得超过一天;

4、档案资料要按规定排列,统一编排摆放;

5、严格档案交接手续,日常档案交接要履行规定的交接手续;

6、加强档案的整理工作,每半年至少进行一次档案清理、统计、核对工作;

7、如档案管理人员发生变动,必须进行严格交接,履行交接手续。

第三条 档案查阅制度:

1、中心内部会计人员只能查阅本组核算范围内的会计档案,核算单位只能查阅本单位的会计档案;

2、严格执行档案查阅手续,在规定范围内查阅档案。不准随便转让他人查阅,不得擅自抄录、拍照、涂改、复印或加注批注;

3、如有特殊情况需向有关部门提供会计档案复印件,必须进行登记并经分管领导批准;

4、会计档案查阅后,要及时归还档案管理人员进行核收。

第四条 档案保密制度

1、档案管理人员要增强保密观念,执行有关的保密法规规定;

2、档案管理人员要严守机密,不准在私人交往、谈话、公共场所泄露机密。

第2篇 国库支付中心印章管理制度范文

国库支付中心印章管理制度

第一条为加强印章管理,确保中心各项工作有序进行,制订本制度。

1、中心行政公章由办公室负责管理,核算单位财务印章、财务负责人印章由资金组负责管理并按规定使用;

2、公章的使用。凡对外事务使用单位公章,必须进行登记,并经主任签字同意;

3、严禁对下列事项加盖公章:空白介绍信、证明;假证明;与本单位无关的资料;其它未按审批程序办理的事项;

4、财务专用章和财务负责人印章,只能作为资金结算和业务专用,不得用作其它用途;

5、工作人员要对所管理的公章、专用章及个人手章妥善保管,在离开工作岗位之前上锁保管,一旦发现印章遗失,应立即向中心领导汇报。

第3篇 深化国库管理制度改革 确保财政资金安全运行

深化国库管理制度改革 确保财政资金安全运行

我县从2003年8月开始实行财政国库管理制度改革，建立国库单一帐户集中收付财政性资金的管理体系，11月成立国库集中收付中心，与县财会核算中心合署办公，实行两块牌子一套班子，下设办公室、会计、资金、核算大厅四个股级机构。2005年4月，___县全须面推行部门预算、国库集中收付、政府采购、收支两条线和国有资产管理五项改革，成立了县财政局国库科，与县财政局预算科合署办公，进一步深化和完善了国库集中支付职能。2006年，为进一步强化国库工作职能、深化国库管理制度改革，县财政局&ldquo；国库科&rdquo；从&ldquo；预算科&rdquo；分离出来单独办公，&ldquo；国库集中收付中心&rdquo；更名为&ldquo；国库收付局&rdquo；。

财政国库制度改革是财政改革的重点内容之一，近几年来，国库改革在不断创新发展中前行，取得了一定的成绩，也存在一些问题，本文以___县推进国库制度改革的实践为例，探讨和分析县级国库制度改革的主要做法、存在问题和解决思路。

一、主要做法

近年来，___县财政局在各级各部门大力支持和关心下，以&ldquo；热情服务，规范管理&rdquo；为工作指导思想，为进一步推进和深化国库管理制度改革，做了大量的工作。其主要做法是：

（一）健全各项规章制度，完善管理服务机制。财政国库收付工作是一种窗口服务行为，___县为积极搭建一个为部门、为企业、为基层、为群众提供良好服务的工作平台，努力营建一个文明服务窗口，不断建立和完善了一系列规章制度，逐步建立了一个完整的服务制度体系。在对外服务上，制订完善了《限时办结制度》、《首问负责制度》、《无缺位工作制度》、《值班主任岗位制度》、《工作纪律制度》、《分级审批制度》等。在对内管理上，完善了《考勤管理办法》、《百分比考核制度》、《ab岗位责任制度》等多个管理办法，进一步明确各岗位的相关职责，最大限度地规范了干部职工行为，使干部职工的自觉性、原则性日益增强，得到了上级部门及预算单位的一致好评。

（二）规范预算支出程序，加大财政监督力度。针对预算支出报账权限特别制定了《分级审批制度》。在严格执行部门预算的同时，对一般性、经常性支出按规定要求进行审核、拨付，对临时性、特殊性、非正常性支出必须由股长、值班主任或局长复核后才能拨付。对项目支出严格按照《分级审批制度》规定执行，禁止各预算单位擅自调整预算科目及篡改科目使用资金，最大限度地规范了各单位预算支出，加大的监督力度。

（三）加强会计核算管理，稳步推进职能调整。由于国库收付局延续了财会核算中心职能，使得收付局同时还承载着部分县直预算单位的会计核算工作。为确保会计核算健康有序进行，每半年一次抽调业务骨干对会计人员的业务情况进行检查，确保各会计做到账证、账账、账表、账实相符，并对检查出来的问题一一指出并作为量质化考核的一项重要内容来抓。随着国库收付职能的加强，根据上级要求，国库收付部门要逐步退出会计核算职能。___县采取&ldquo；稳健操作、有序推进&rdquo；的做法，根据各预算单位会计人员配备实际情况，认真做好退账工作。在县委、县政府的支持下，下发退账通知给各个预算单位，然后印发意见表200余份，并对反馈意见进行汇总报送分管财政局领导，制定适合我县实际情况的新模式，从而确保核算向支付转轨改革的稳步推进。

（四）加强规范管理措施，确保资金安全高效。为了管理好财政资金，确保财政资金的安全使用。在帐户管理和资金拨付上制订了一系列具体措施：一是印鉴分离：印鉴实行出纳股长分别管理制，同时还必须做到人走章锁，以确保资金安全；二是撤并帐户：将原来的41个帐户撤并为现在的16个帐户；三是单笔金额五万元以上，必须向银行附上由股长签字的出资证明，银行方能付款；四是单位借支3万元以上、项目支出10万元以上须经股长局长审批，方能拨付；五是出纳在日清月结的同时，每月必须与银行及预算单位对帐，经对帐三方确认无误后，各相关单位在收付局提供的对帐证明单上盖章。对有项目的单位，并针对各项目特点制定出完整规范的《资金拨付办法》，明确要求各项目必须有批复、项目资金管理办法、项目预算、中标通知书、合同等相关文件，付款时凭相关手续直达用款人。严禁超预算、超范围、超标准使用项目资金。

（五）推行公务卡消费改革，提高公用支出透明度。按照&ldquo；先行试点、逐步推广&rdquo；的做法，在全县范围内大力推行公务卡消费改革。截止2009年底，全县应办卡单位135家，已办卡121家，占应办卡的90%；正在办理的12家，占应办卡的8%；未办卡2家，占应办卡的2%。2009年公务卡消费支付1万余笔，支付金额480余万元，在很大程度上简化了财务结算程序，规范了单位现金管理，明显增加了财务支出透明度，使各预算单位的财务管理水平得到进一步的提高。

二、存在问题

国库管理制度改革是一项综合性、系统性的工程，其服务内容和服务对象涉及到方方面面，既要有严谨的工作方法，又要有热情的服务态度，在实际的工作实践中，根据自身的经验，存在有如下问题：

（一）专项资金多户核算与单一帐户的矛盾。根据省厅相关业务处室要求，各种专项资金都要求设立专户，虽然各专户都由国库科统一设立，但专项资金种类繁多，有些资金还只能通过一些专业性银行设立，这跟国库单一帐户体系的建立带来一定程度上的工作难度，也跟会计核算和资金支付增添了麻烦。

（二）提供便捷优质服务与监督管理的矛盾。国库部门作为财政局的服务窗口，也代表着本级政府的形象，虽然我们制订和完善了服务制度，但是行政事业单位和社会广大群众对改革和相关政策缺乏了解，以为不能办的业务当做是有意刁难，沟通解释都效果不佳，迫使收付局干部职工在工作中感觉到畏手畏脚，影响到干部职工的工作情绪。

（三）实行部门预算约束与实际操作的矛盾。部门预算是集中支付改革的关键步骤，是关系改革成败的重中之中。实践证明，部门预算的编制与实际操作存在着诸多不合理的状况。比如交通费，部门预算每年每车包干是3万元，但实际支出数往往大于预算执行数。

（四）推行公务卡改革与用卡环境的矛盾。目前，县级银联网络系统还不够完善，一些中小型商家都没有布网，还有些商户因为需付手续费而不愿意设刷卡机，影响了用卡率，从而给推行公务卡带来难度。

三、几点建议

针对以上几点矛盾，特提出以下几点建议

（一）规范单一帐户设立，完善分账核算办法。针对专项资金帐户设立过多问题，建议省厅出台相关措施，加强规范国库单一帐户管理，要求县级财政国库部门只在人民银行设立一个帐户，所有专项资金都采取转移支付的办法实行指标结算，然后采取分帐核算的办法，明确核算各类资金的来源、使用和结存情况，这样，既提高了资金结算的效率，也方便了会计核算。

（二）加大政策宣传力度，加强部门沟通协调。国库工作不仅仅服务于行政事业单位，而且是服务于社会广大群众。因此要加大政策宣传力度，加强部门之间的沟通和协调，耐心的做好解释，让广大群众理解我们的工作。同时，要进一步加强与电信、代理银行和人民银行、基层财政所及上级财政部门的联络，相互配合，相互理解，不推诿，不逃避，真正做好清算资金的及时、安全和畅通。另外，还要不断加强自身建设，加强自身业务素质的提高，做工作中的细心人，做老百姓的贴心人。

（三）认真执行规章制度，规范部门预算支出。进一步认真执行规章制度，按规章制度办理业务，认真贯彻执行《预算法》，严格按照《分级审批制度》来审核和拨付，处理好越位、错位和缺位三者之间的关系。严禁各预算单位擅自调整预算科目及篡改科目使用资金，严禁超预算、超计划拨款及擅自改变支出用途，严格控制行政运行成本，从而规范各单位的预算支出。#www.#

（四）加快支付资金清算，大力推行公务卡消费。不仅要加强人行、代理银行、银联及电信部门对支付资金及时清算力度，而且要进一步加大公务卡的推行力度，要积极配合，相互沟通，加强银行和商家对推行公务卡的工作认识，解决好公务卡消费存在的弊病，比如手续费过高，刷卡点过少等问题，要增加pos机的投放量，加快布网速度，改善用款环境。同时要求广大干部职工认真做好公务卡消费的宣传解释工作，让预算单位财务人员了解公务卡消费的利与弊。

改革是一个不断摸索和完善的过程，财政国库管理制度改革更需要一个长期实践和不断完善，要紧紧围绕财政资金安全高效、财政服务优质便捷、财政管理科学精细，以高度的责任感和使命感，做好我们的工作，为经济社会发展与和谐做出更大的贡献。

（___县财政局 柯拥军 2010年5月21日）

通联：___县财政局 柯拥军

（如果采用，稿费请寄柯拥军、谢谢。电话13177324621）