财务部管理制度及流程汇编(15篇)

流程

1. 财务预算与计划：财务部门需每年初制定详尽的财务预算，并根据公司战略目标进行调整，确保资金合理分配。

2. 账务处理：所有收入和支出必须及时记录，确保账目清晰，凭证完整。

3. 审计与核对：每月进行内部审计，确保财务报告的准确性和合规性。

4. 成本控制：分析各项成本，提出降低成本、提高效率的建议。

5. 税务管理：遵守税法，及时完成税务申报，确保税务合规。

6. 财务报表编制：定期编制财务报表，向管理层汇报财务状况。

7. 风险管理：识别潜在财务风险，制定预防措施，确保财务安全。

8. 决策支持：为公司重大决策提供财务分析和建议。

包括哪些内容

1. 财务政策与程序：明确财务管理的规章制度，确保所有操作都有章可循。

2. 资金管理：包括现金管理、应收账款管理和应付账款管理，保证资金流动性。

3. 财务报告：涵盖资产负债表、利润表、现金流量表等，反映公司财务状况。

4. 内部控制系统：建立有效的内部控制机制，防止财务舞弊和错误。

5. 投资与融资：参与公司投资决策，评估投资项目，管理债务和股权融资。

6. 法规遵从：跟踪相关法律法规，确保财务活动符合法规要求。

7. 财务培训：定期对财务人员进行业务培训，提升专业能力。

8. 外部审计协调：与外部审计机构合作，准备审计所需资料，配合审计工作。

重要性和意义

财务部管理制度和流程是企业运营的基石，它确保了：

1. 资源的有效利用：通过预算和成本控制，优化资源配置，提高经济效益。

2. 透明度与合规性：清晰的账务处理和审计流程，增强内外部的信任，遵守财务法规。

3. 风险防范：通过风险管理，提前预见并规避可能的财务危机，保护公司资产。

4. 决策支持：财务分析为管理层提供关键信息，支持战略决策，推动公司发展。

5. 人才发展：良好的财务培训和管理，提升团队专业水平，保持组织竞争力。

一套完善的财务部管理制度与流程对于公司的稳定运营至关重要，它不仅保障了财务工作的正常运行，也是公司长远发展的有力保障。

财务部管理制度及流程范文

第1篇 物业公司财务部质量管理职责

物业公司财务部质量管理职责

在物业总经理的领导下,行使财务管理、财务监督以及成本核算的职能。主要任务包括:筹措资金、财务核算、编制预算、审核各项成本费用支出、组织收款业务、承担成本核算和会计核算等会计职能;制作各种财务报表;保证财务信息畅通,利用财务分析和数据资料为管理人员提供决策依据。

1.掌握经济信息,作好经济预测。掌握国家已出台的经济法规、政策、条例,广泛收集市场信息及各种经济资料、市场发展趋势等,为物业总经理组织公司重要经营活动提供客观依据。

2.编制财务预算,确定财务管理目标。即在市场调查和经济预测的基础上,组织公司各部门做好财务预算,编制部门计划,搞好综合平衡,编制公司的财务收支预算,确定公司及各部门的财务管理目标。

3.合理运用资金,加快资金周转。即以预算目标为基础,合理控制成本和费用,加快资金周转,提高资金使用效率。

4.加强经营收入管理,保证资金及时回笼。

5.加强成本费用管理,提高经济效率,定期编制成本、费用及经营收入分析报告,为考核各部门目标管理预算指标的执行情况提供依据。

6.加强会计核算,按时上报各种财务报表。根据公司要求设置会计科目、编制会计报表,定期组织资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本费用和税金核算、利润和利润分配核算等全面核算。按期提供会计报表和各种统计报表,为物业总经理的经营决策和经营的正常开展提供依据。

第2篇 房地产企业财务部销售管理办法

房地产公司财务部销售管理办法

第一条 销售部门的各项销售活动,除及时结清款项外,均应签订销售合同,并将签字生效的合同副本提交财务部一份,作为发票审核和货款结算的依据。

房地产开发企业应同时将定期将窗口表、销售进度表以及房产局等管理部门测绘结果报财务备案。

第二条 销售专用发票或专用收据由财务部统一向主管税务机关申购并登记保管。

开票员领用时应办理领用登记手续,发票、收据开完后应及时交销,以旧换新。财务部应在一个星期内将已开发票的存根联与入账记录进行核查。

严禁开票员私自购买发票及收据,不得打白纸条收款。

第三条 缴款 客户交纳定金、房款一律于当日存入银行,任何人都不得坐支或挪用、借用销售款。

开票:小定可以开具公司自制的收据,大定必须开具税务机关专用收据。开发产品的销售在未结清价款前不能开具正式发票,或者只能就收到的价款部份开具正式发票。收据换发票的必须将原收据收回。开票时必须填写开票人、收款人及日期。一般不得开具红字发票。

第四条 __公司所属各公司的各种销售折扣政策须报__公司批准后执行,同时将批准后的折扣政策报__公司财务部备案。

第五条 销售折扣由销售部门提出,公司主管领导签字批准,财务部门核对无误后入账。

销售折扣、折让需要办理退款的,客户还必须提供有效身份证明及收款收据。如因测绘面积与原销售面积差异需要办理退款的,参照上述程序办理。

第六条 财务部门应根据销售计划等资料,加强与销售部门的工作联系,随时掌握收款进度及应收账款的变化情况,督促应收账款的催收,加速货款回笼。

第七条 销售分析:

(一)销售分析应分别由营销部门和财务部门按月进行。

(二)营销部门侧重分析销售计划的执行情况、价格变动情况。

(三)财务部门侧重分析销售收入和销售利润的完成情况,并对影响销售利润的各种因素做出分析,提出改进建议。

第3篇 300mw火力发电厂财务管理/财务部主任岗位规范

1 范围

本规范规定了财务部主任岗位的岗位职责、上岗标准、任职资格。

本规范适用于财务部主任工作岗位。

2 岗位职责

2.1 职能范围与工作内容

2.1.1 在公司总经理或分管经营副总经理的领导下,主持财务部的全面工作,贯彻党的方针、政策、执行国家的财政法规,维护财经纪律,实施组织、调整、协调、监督、考核等管理职能,制止一切非法开支,保证公司各项资金合理使用及国有资产的保值、增值。

2.1.2 负责管理公司资金、成本、利润等经济指标,组织落实公司内部定额流动资金和利润指标。

2.1.3 组织编制并实施财务预算,及时进行成本分析和定期考核,采取有效措施,降低成本消耗,节约开支。

2.1.4 向上级及公司职工代表大会按会计法要求如实报告各项财务状况、预算的执行及经营成果情况,审核对外提供的会计资料。

2.1.5 组织开展经济活动分析和成本分析,提出增产节能、增收节支实施方案。

2.1.6 审核生产运行维护、技措、安措、大修、更换改造,燃料、物资供应等经济合同及劳动工资发放情况,并对上述经济合同的执行情况予以监督和考核。

2.1.7 编制部门工作计划并组织实施。

2.1.8 组织制定并健全财务管理制度。

2.1.9 制订财务管理战略目标,指导编制公司中长期财务发展规划。

2.1.10 筹集生产经营、技术改造资金,并合理安排资金的使用。

2.1.11 主持公司财务会计工作的达标、升级工作。

2.1.12 为适应发展公司联合和组建企业集团的需要,进行财务经营管理可行性研究,并提出组建方案。

2.1.13 主持研究财务会计管理新理论的应用,开拓财务会计新领域。

2.1.14 合理调节,使用及管理公司外汇。

2.1.15 审定国有资产评估方案及实施细则。

2.1.16 对公司关于财务会计管理的重大改划和国家关于财务会计的重大革新进行理论与实践的探计,并写出研究报告。

2.1.17 对本部人员加强思想建设、组织建设和业务培训,推行现代化管理。

2.2 工作关系

2.2.1 在总经理或分管经营副总经理的领导下开展工作,为公司经营决策提供可靠的财务数据和可行性建议。

2.2.2 业务上接受公司职能部门的指导,并做好与相关部门的协调、联系工作。

2.2.3 在分管范围内,指挥其他岗位开展工作。

2.2.4 搞好部门内部各岗位及公司各部门之间的协作与配合工作。

2.3 文明办公要求

2.3.1 坚守岗位,遵守纪律。

2.3.2 说话和气,谦虚诚恳,团结同志。

2.3.3 礼貌待人,热情耐心。

2.3.4 保持室内清洁,各种物品定置定位、摆放有序。

2.3.5 按规定着装和佩带工作标志,衣冠整洁。

3 上岗标准

3.1 思想政治和职业道德

3.1.1 坚持四项基本原则,拥护党的方针政策,政治上与保持一致,实事求是,密切联系群众,廉洁奉公,遵纪守法。

3.1.2 爱岗敬业,事业心和责任感强,忠于职守,开拓进取。

3.2 必知识

3.2.1 掌握经济学、财务管理、成本管理、金融管理等方面的基础知识。

3.2.2 掌握国家经济体制改革的理论、目标、内容及近期工作重点和发展趋势。

3.2.3 掌握外汇调剂和外汇货款的主要内容、使用范围和货款条件。

3.2.4 掌握引进国外技术、技术装备和国内配套货款的有关规定。

3.2.5 掌握公司筹措施资金可行性方案的选择及决策方法。

3.2.6 掌握利用外资、合资、联营、集资等方面的理论及政策规定。

3.2.7 掌握会计行为规范和理论依据。

3.2.8 掌握国家财政、金融政策发展的演变过程、经验教训及今后发展趋势。

3.2.9 掌握国内外大型公司的经营管理思想、经营方针的发展趋势。

3.3 政策法规知识

3.3.1 熟知《中华人民共和国国会计法》、《中华人民共和国国税务法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《固定资产管理办法》、《电力工业成本管理办法》、《会计基础工作规范》、《货款通则》、《电力工业基本建设预算管理制度》。

3.3.2 了解《中华人民共和国国电力法》、《中华人民共和国国劳动法》、《电力工业技术管理法规》及相关政策法规。

3.4 技能要求

3.4.1 具有主持研究财务会计管理新理论的应用,开拓财务会计新领域处理财务方面疑难问题的能力。

3.4.2 具有审定国有资产评估方案的能力。

3.4.3 具有对公司财务会计管理的重大改革和国家对财务会计的重大革新进行理论探计的能力。

3.4.4 具有审定公司集团财务计划、评估开发投资方案的能力。

3.5 任职资格。

3.5.1 文化程度。具有财经专业或管理专业大专及以上学历或同等文化程度。

3.5.2 工作经历。具有大专7年(本科5年、研究生3年)及以上本专业实际工作经历。

3.5.3 专业技术资格。具有会计系列中级及以上专业技术职称。

3.5.4 身体条件。身体健康,没有妨碍本岗位工作的疾病。

第4篇 财务部管理制度范例

财务部管理制度

财务部管理制度

一、工作职责及处罚办法

1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求,搞好财务核算,并于每月10日前编报好上月会计报表;对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的,视情况而定,对主要责任人处以20元/次罚款,对次要责任人处以10元/次罚款;未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的,视情况而定,处以50元―200元罚款或调离岗位。

2、严格按照税法要求,于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作,因工作失职,造成发票不能认证给公司造成的损失,查明原因后,由相关责任人承担全部损失金额。

3、严格按照税法要求,于每月10日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作;因工作失职,未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的,查明原因后,由相关责任人承担全部处罚金额

4、严格按照税法要求,搞好发票及收据的领购及缴销工作;因工作失职,造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的,查明原因后,由相关责任人承担全部处罚金额。

5、严格按照税法要求,搞好发票及收据的开具工作;未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的,查明原因后,由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。

6、严格按照税法要求,搞好发票及收据保管工作;因工作失职,造成发票、收据遗失受到税务处罚的,查明原因后,由相关责任人承担全部处罚金额。

7、严格按照统计法要求,搞好统计工作,因工作失职,受到统计执法部门处罚的,查明原因后,由相关责任人承担全部处罚金额。

8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金,因超规定预留现金造成的损失,由责任人承担全部损失金额。

9、未经批准,擅自挪用现金或支付款项的;一经查处,除责令其归还所挪用现金、所支付款项外,并处以相关责任人挪用现金、支付款项额0.5倍罚款。

10、对外办理结算业务,除农副产品收购业务外,结算金额在1000元以上的,一律办理银行转帐结算;未经批准而办理现金支付的,一经查处,按所办业务金额处以0.5倍罚款。

11、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据,对无法确认的现金,应及时向部门领导汇报,由部门领导与销售协调落实,办理收款手续;因工作失职,造成现金货款未入帐或未能及时入帐,给业务员销售业务带来影响和损失的,视同挪用现金处理,处以所收现金额1倍罚款。

12、严格认真登记现金和银行存款日记帐,编制银行存款余额调节表,做到日清月结,帐帐相符、帐款相符;因工作失职,造成公司货币资金损失,由责任人承担全部损失金额。

13、利用帐户替其他单位和个人套取现金的;一经查处,处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。

14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作,如发现有工作不主动或服务态度生硬等现象,一经核实,处以10元/次罚款。

15、本部门人员违反制度当月罚款达100元以上,部门、车间负责人按其金额的20%处罚。

二、考核的内容主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中:

“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。

“勤”主要是指工作态度,是主动型还是被动型等等。

“能”主要是指工作能力,完成任务的效率,完成任务的质量、出差错率的高低等。

“绩”主要是指工作成果,在规定时间内完成任务量的多少,能否开展创造性的工作等等。

三、考核的目的:

对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价,作为合理使用、奖惩及培训的依据,促使增加工作责任心,各司其职,各负其责,破除“干好干坏一个样,能力高低一个样”的弊端,激发上进心,调动积极,发掘内在潜力,为公司及时发现、选拔、重用人才创造条件,以提高公司的整体效益。

四、本制度从二00六年一月一日起执行。

第5篇 投资公司资金财务部支票印鉴密码器管理规定

城建投资公司资金财务部支票、印鉴、密码器管理规定

根据会计法及会计规范相关规定,为确保公司资金安全,规范支票、印鉴、密码器管理特制订本规定。

一、范围:

1、财务印鉴:财务章(____城市建设投资有限公司财务专用章)、法人章(李国华)

2、支票:现金支票、转账支票

3、密码器:__银行密码支付器

二、保管:

1、财务章由公司资金财务部负责人保管。

2、法人章、支票、密码器由公司出纳保管。

三、使用:

1、出纳根据签批手续完整的单据填写支票,填写支票支付密码,盖法人章,并在支票使用簿中逐笔进行登记。

2、财务负责人审核支票无误后盖公司财务章。

3、支票领用人在支票使用簿及支票票根上签字后方可付出支票。

4、如果财务部其中一人外出,必须将财务章或法人章交到公司综合办公室负责人处,此时原则上不支付各种款项,紧急情况需要签发支票,可以通过电话委托公司综合办公室负责人代盖章。

5、公司其他部门需要使用财务印鉴,必须填写公章使用申请单,经公司领导批准后才能使用。

6、公司财务印鉴原则上不能带出公司,特殊情况需要外带使用,必须填写公章使用申请单,经公司领导批准后才能借出,且当日必须归还。

九、本规定从20__年9月1日起执行。

第6篇 建筑公司财务部管理制度

建筑工程公司财务部管理制度

为了加强会计基础工作的管理,提高会计信息的真实性,正确计算公司的财务成果,进一步落实财政部颁发的《会计基础工作规范》,减少或避免不必要的损失,维护公司正常经济活动,特制定本制度。

1.财务人员职业道德

1.1财务人员在工作中必须遵守职业道德,具有良好的职业技能,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。

1.2必须热爱本职工作,忠于职守,严肃认真履行岗位职责,做到爱岗敬业。

1.3必须实事求是,讲求信用,保守公司秘密,做到诚实守信。

1.4会计人员必须真实地反映经济业务事项,公证地提供会计信息。

1.5会计人员必须熟悉并掌握国家的法律、法规和国家统一的会计制度、税法及企业规章,做到坚持原则。

1.6会计人员必须努力钻研业务,及时更新知识,增强职业判断能力,适应工作要求,做到自觉提高职业技能。

1.7会计人员必须熟悉企业的业务流程,运用并掌握财务会计信息和会计方法。

1.8会计人员必须具有鲜明的服务意识、文明的服务态度,做到强化服务。

2.财务部岗位职责

2.1负责会计的管理工作,对各项财务会计工作进行定期或不定期的总结。

2.2负责确定会计核算控制点,建立健全内部会计控制制度并督促贯彻执行。

2.3负责组织编制会计报表、成本表,及时检查下署工作完成情况。

2.4负责督促检查会计人员正确执行国家法律法规、会计制度和企业内部控制制度以及履行岗位职责。

2.5负责原始凭证的审核,准确完整记账、算账、报账及财务档案整理工作。

2.6负责往来账目核算与材料供应商的对账工作。

2.7负责公司的营业执照、代码证和税务登记证的年检工作。

2.8负责财务人员离职的交接工作。

2.9每月30日向公司领导报送各项财务报表。

2.10 负责对保管员、材料员进行定期培训。

2.11 负责同相关部门沟通与协调、落实工作。

2.12 负责落实向建设单位索取工程款工作。

2.13 负责质量保证金反款工作,前题在综合部提供相关材料后办理(备案证、竣工报告)。

3.会计人员岗位职责

3.1熟悉国家财经法律、法规和企业规章制度,掌握本行业业务管理的有关知识,适应公司的工作要求。

3.2按会计制度建账,设置会计科目,进行会计核算和接受监督。

3.3认真做好记账、算账、报表工作,做到内容真实、数字准确、账目清楚,按期报表;(根据税务部门要求,月末30日报成本表,下月l0日前报税务表)迟报一天负激励10-50元。

3.4拒绝接受不真实,不合法的原始凭证(如:假票据等)并向公司负责人汇报。

3.5认真执行公司制定的报销审批制度,按程序审批。

3.6做好财产清查工作,对于财产清查中发现的盘盈和亏损,及时向主管财务领导汇报,以保证账物相符。

3.7成本会计必须到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递交接工作,并将传递的票据及时的对账、记账,与保管员进行月末盘点工作。

3.8成本会计必须真实、客观地反映各工程成本耗用情况,数字要真实、准确,每月进行一次盘点。

3.9成本会计定期将各工程水、电量签字函复印件及时从保管员处取回报送财务部。

3.10 成本会计必须按规定时间内报表(每月20日盘点,30日报成本表);迟报一天负激励10-50元。

3.11 工程竣工后成本会计必须在一个月内上报竣工成本表。

3.12 遵守法律、法规和国家统一的会计制度规定赋予的其它职责。

4.出纳员岗位职责

4.1认真贯彻执行国家法律、法规及企业管理制度。

4.2保管库存现金、空白支票和空白票据,并对其安全和完整负责。

4.3负责办理现金的结算业务办理时,应按照核定的库存限额和现金支付范围内使用现金,如有违反,负激励100元。

4.4复核或授权审核收付款原始凭证,及时向相关会计岗位传递会计凭证(传递时间不能超过三天);迟报一天负激励l0一50元。

4.5根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,每曰进行日结和账实核对,做到日清月结。发现问题及时核对,查明原因,违者负激励50元。

4.6监督和维护财经纪律,依照规定阻止违法和违规的行为,合理利用资金,保证资金和财产的安全。

5.现金管理制度

5.1严格执行《现金管理暂行条例》在规定范围内使用现金。

5.2各部门的现金收入必须全额统一交财务部保管。

5.3库存现金限额为i000元,超出部分必须当日交存银行。

5.4严格遵守收、支两条线的原则,出纳员不得坐收、坐支现金。

5.5出纳员到银行提存现金数额较大时,必须安全部派人乘公司专车前往,以保证安全。

5.6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。

5.7严格控制携带大批公款外出,出差人员应按照出差天数、地点等,适当借支差旅费,经主管领导批准,一般一人一次借款不得超过2000元,并提前一天通知出纳员。

5.8出差人员返回后,必须在三el内到财务部办理报销结账手续。迟报一天罚款:30元,每周一、周四上午九点为公司内部报销时间。

5.9外出采购支出在200元以上的,原则上使用支票结算。

5.10 严格执行企业报销制度和支出标准,各种原始票据要合法有效,凡不符合报销制度的,出纳员有权拒绝报销。

5.11 现金收付业务,应当及时登记现金日记账,做到日清月结,账款

相符。

5.12 一切现金收、付必须有凭有据,对现金收、付凭证要严格审核审核时手续完整,数字正确。

5.13 出纳员和会计人员必须分清职责范围,不得一人兼管。

5.14 接受公司内部的监督检查,确保公司完善会计制度。

6.银行存款和支票的管理

6.1财务部要加强支票的管理,空白支票与财务专用章要异地存放。

作废支票一定要加盖作废章。

6.2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》,由借款人签字,经主管领导批准后,到财务领取支票,并在领用支票登记薄登记方可支付。

6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毁损或遗失,如有遗失,立即挂失,由于遗失支票给公司造成经济损失的,按损失的额度、追究当事人的责任。

6.4出纳员签发支票,必须填准日期、用途,需注明使用限额的,限额要书写规范。

6.5采购人员用支票采购时,原则上不能超过请领时的限额。超过限额需向主管领导请示,如超限额较多,需补办手续,不经请示,追究责任,并罚款100元。

6.6出纳员要及时登记银行存款日记账,做到日清月结,随时准确掌握银行存款余额,不得开据空头支票,如果发生银行存款空头,由出纳员个人承担,并按银行罚款额度处罚。

6.7登记银行存款日记账要及时与银行对账单进行核对,发现问题及时查找,更正未达事项,填未达清单,凡已支付的支票存根,要督促经办人在规定时限内报账;(时限七天)超期一天罚款50-100元。

7.财务印章的管理

7.1严禁一人保管支付款项所需的全部印章,财务印章一般应由以下人员保管:

(1)企业法人名章由指定出纳员保管。

(2)财务专用章由指定的会计人员保管。

(3)发票专用章、现金收(付)银行收(付)章由财务部部长保管。

7.2财务专用章、法人名章、发票专用章应按规定用途和范围内用印,不准交由非负责人用印,不准在空白纸张上用印,违反上述规定罚款200元。

7.3印章一般不得携带出公司使用,确因工作需要携带出公司使用的,必须经财务主管领导审批并登记,违者罚款200元并追究法律责任。

7.4启用、封存或销毁财务印章,应当填制财务印章启用、封存或销毁表,经公司法定代表人审批后,方可办理启用、封存或销毁,并做出记录。

7.5财务印章应当随会计人员的交接办理交接手续,并写出书面材料。

8.报销审批制度

为了进一步完善会计工作的操作标准,强化企业财务管理规范,现制定如下报销审批制度:

8.1材料员在购入材料发货票及入库单上签上经手人姓名,交财务主管领导签字同意后到财务部审核报销。

8.2企业内部报销时,(包括:办公用品、汽油、修车、差旅费等各项支出)由经办人到财务部领取专用借据和报销票据,经财务主管领导批准,到财务部门领取现金或支票。在规定时间内及时报销,报销时按规定粘贴,经手人在专用票据规定位置及原始发货票的后面签字。经财务主管领导批准后,到财务部审核报销。如:借款超过规定时限,(三天、特殊情况一周内)挂个人借款处理。

以上报销审批程序缺少一项,拒绝报销,发现虚报,弄虚作假的将追究其责任,罚款处理。

9.会计工作交接制度

会计人员在发生以下变动情况时,应当办理会计工作的交接手续:

9.1在本企业内部调离会计工作岗位或离职。

9.2因病或其他原因离开工作岗位的,需办理以下交接手续。

(1)移交人员必须将所保管的会计档案、资料及其物品等在规定时间内全部移交给接替人员。

(2)移交人员必须将所保管财务印章全部移交给接替人员。

(3)没有填制完的记账凭证应当填制完毕,没有登记的账簿应当登记完毕,并在各账户最后一笔余额上加盖移交人员名章。

(4)对未完事项写出书面材料,整理签字后公司留存一份。

9.3移交人员未履行完毕会计工作交接手续前,不得离开原会计工作岗位。

9.4移交时如有短缺、不完整,必须查明原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责完善。

第7篇 财务部门管理规定办法

财务部门管理规定

总则

一、为加强公司的财务管理,更好的贯彻《会计法》,正确行使会计人员的职权,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,使本公司的财务活动做到有章可循,职责分明,参照有关规定,制定本制度。

二、公司的财务管理工作,应遵守国家有关法律。

法规的规定,运用合理合法的经济核算,通过增收节支的原则,加强财务计划管理,达到提高经济效益的目的。

三、公司设立财务部,负责财务管理,由指定股东直接领导,工作人员配置为主办会计、出纳(销售会计)。

四、财务部的职能是:

(一)向公司负责,向所有股东负责;

(二)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司规章制度,认真履行其工作职责;

(三)负责制订公司财务、会计核算管理制度,建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度,并督促各项制度的实施和执行;

(四)协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划,定期检查、监督、考核计划的执行情况,结合经营实际,及时调整和控制的实施;规定,及时、准确、完整的填制凭证、等记账薄、对账和报账等日常会计核算、分析和考核工作;

(六)负责流动资金的管理,合理的、有计划的调整占用资金;

(七)负责公司固定资产和低值易耗品的管理,办理固定资产的购建转移、报废等财务审批手续,正确的计提折旧,会同行政部做好盘点清查工作,并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求,厉行节约,杜绝浪费;

(八)负责公司产品成本的核算工作,正确分摊成本费用,制定适合公司特点和管理要求的核算方法,指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作,力争做到成本核算标准化,费用控制合理化;

(九)定期编制年、季、月度财务会计报表,负责编写财务分析及经济活动分析报告,会同有关部门,组织经济运行分析会,总结经验,找出经营活动中产生的问题,提出改进意见和建议,同时提出经济预警和风险控制实施,预测公司经营发展方向;

(十)负责办理现金收支和银行结算业务,及时登记现金和银行日记账,妥善保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要票据;熟练掌握、领会有关财政税收政策,合理筹划纳税,按时上交税款;

(十一)负责公司财务审计和会计稽核工作,加强会计监督和审计监督,加强会计档案的管理工作,根据有关规定,对公司财务收支进行严格监督和检查;

(十二)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益;

(十三)注重会计人员政治思想和职业道德教育,不断提高会计人员专业技术水平,推动会计工作现代化管理进程;

(十四)认真完成公司领导交办的其他工作任务。

一、工作岗位职责

一、主办会计职责

(一)协助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行工作;

(二)负责各项资金使用和费用开支的审核,严格控制成本;

(三)负责会计凭证的填制、审核、编号、装订和保管工作;

(四)负责各类明细分类账和总账的登记、核对好保管工作;

(五)协助、监督出纳现金盘点工作,确保现金帐实相符;

(六)负责应收款、发票的催要工作,正确核算各项往来款;

(七)参与仓库实物的清查盘点工作,定期不定期的对存货进行盘点,对盘盈、盘亏和报废的存货查明原因,分别不同情况,报负责人批准后处理;

(八)正确计算产品成本,正确归集、分配开发成本、费用,按照规定的成本费用项目和成本核算对象登记成本费用明细账;

(九)负责公司资产负债表、损益表及相关明细报表的编制、分析、解释和汇报工作;

(十)负责办理与税务部门的相关事宜,合理筹划纳税,保管好各项发票;

(十一)对会计资料按月进行整理、装订,并妥善保管;

(十二)其他与会计处理有关的事宜。

二.出纳岗位职责

(一)严格按照现金管理制度和银行结算办法办理现金的收付和银行结算业务;

(二)严格审核现金收付凭证,及时、序时登记现金、银行存款日记账,并填报资金日报表;

(三)负责保管好库存现金;

(四)负责保管有关印章、空白支票和空白收据;

(五)积极配合银行做好对账、报账工作;

(六)负责仓库实物的计量、收发、领退、保管和清查盘点工作,及时登记实物出入账,做到账实相符;

(七)配合会计做好各类账务处理工作;

(八)配合行政部做好办公用品及食堂用品的采购工作;

(九)其他与出纳工作有关的事宜。

二、会计工作的管理

一、公司的会计工作必须遵守国家的有关法律、法规的规定。

会计记账统一采用借贷复式记账法。

会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

二、采用复式记账凭证并编号。

三、根据《企业会计制度》规定设置和使用会计科目名称、编号、核算内容和对应关系,开设总分类账、明细账及日记账、

四、会计人员对发生的各项经济业务,必须取得或填制原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。

对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对不正确、不符合规定要求的原始凭证应退回更正或补充。

五、记账凭证填写的内容、数量、金额、附件张数必须与所附的原始凭证相符,会计科目及对应关系正确,连续编号,字迹清晰工整,有关人员印章齐全。

六、月底终了,各种记账凭证,应连同所附的原始凭证,按照编号顺序,折叠整齐,加具封面,装订成册。

七、会计人员必须根据审核无误的会计凭证等记账薄,做到数字准确、摘要简明、内容完整、字迹清晰、登帐及时,按月结出余额。

八、财务工作人员发现帐薄记录与实物、款项不符时,应及时向总经理报告,并请求查明原因,作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

九、按规定设置和编报会计报表,报送的会计报表包括:1.资产负债表2.损益表3.纳税申报表4.个人所得税申报表5.企业所得税申报表。

内部还有:股东投资及利息结算明细表、费用支出明细表、存货明细表、销售成本明细表、应收账款明细表等,报表编制应做到数字真实,计算准确、内容完整、说明清楚。

十、财务工作人员调动工作或离职,必须与接管人员办清交接手续,并由财务负责或总经理负责监交。

三、收入管理

一、经营收入的实现按制度规定确认,并将已实现的收入按时入账,计入当期损益。

加强对营业外收入等的管理。

二、实现是收入、按实际价款记账,应全部记入本期帐内,并相应计算结转本月收入有关的成本、税金、费用。

三、收到款项时,必须想付款方如实开具发票或收款收据,由收款人或出那人员办理收款手续。

四、开票人与收款人员原则应分设,收款金额或收支票按规定及时送交出纳及开户银行,然后将缴款单和支票回单交财务人员。

五、财务和业务人员应经常注意应收款的回收情况,如发生拒付、拖欠等情况,应及时分析原因,由当事人采取措施进行催收、清理。

四、支出及费用报销管理

一、报批流程,所有款项支出实行付款审批制度,必须由经办人填报签章报部门经理审查、会计审核,公司领导审批同意后报销。

公司股东的费用报销实行股东互签制。

二、报批时间每星期三、五由公司领导审批签字支付。

如果公司领导不在公司,应以电话与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;

三、各种款项支出一般需凭收款方提交的内容完整并且套印有“税务机关监制章”的正式发票、收据予以报销,发票抬头必须与公司抬头一致,否则不予报销。

四、广告款、工程款等大额支出必须填制《资金支付申请单》,并查验相关合同。

五、日常用品(包括食堂用品)采购由行政部与财政部根据采购申请单一同采购,由行政部汇集发票统一报销;

六、公司差旅费报销制度

(一)公司员工外出执行公务可享受差旅费补贴;

(二)公司职工出差根据需要选用交通工具,除股东外的员工不得乘火车软卧;

(三)公司员工出差期间,住宿费用及补贴按一下规定执行:

1、房费标准:

①.部门经理住宿标准为120元/日;总经理以上住宿费实报实销。

②.一般职员住宿标准为80元/日。

2、伙食补贴:伙食补贴每人20元/日(省内);省外每人30元/日。

七、电话费报销制度

(一)公司员工根据岗位需要可享受电话费补贴;

(二)公司员工凭正规发票按核定标准实报实销,超出不补;

(三)核定标准为部门经理200元/月,助理级100元/月,一般职员50元/月,特殊岗位申请电话费补贴有公司领导审定。

八、严格执行“谁用款,谁负责”的原则,如发生错付、多付的情况,应由责任人承担赔偿责任。

五、发票管理

一、发票是财务收支的法定凭证,是会计核算的原始凭证,是税务稽查的主要依据,应加强本公司的发票管理,正确使用和保管发票。

为了确保发票、收据编号的连续性,发票管理员须定期或不定期核对收到货币资金、收据金额是否一致。

二.在收取各项收款时,必须向付款方开具发票或收款收据。

三、本公司使用发票的购领,有指定人员去税务机关办手续,按规定缴销和领用。

四、对领用发票,要有专人负责、定期检查,对未用发票和已用发票存根要妥善保管并建立发票领用制度。

五、使用发票时,开具的发票内容真实、数量金额正确、字迹清晰、印章齐全、不准弄虚作假,不得涂改发票。

六、发票不得拆本实用,不得分联使用低、面不一致的发票,作废发票各联必须齐全,并注明作废标识,不得随便撕毁或遗失。

六、货币资金管理

一、现金收入应于当日送存银行,支付现金,原则上应以库存现金额支付或从开户银行提取,不得从现金中直接支付(即坐支)。

出那人员库存现金额为__元/天,最高不炒锅5000元/天,大额现金个人不能随便携带,由会计人员不定期进行盘点,以确保货币资金账面余额与实际库存相符。

二、出纳支付现金,必须经有关负责人签批、复核符合规定要求的付款凭证支付。

收付现金做到认真、仔细,加强复核,现金如发生短缺,由责任人负责赔偿。

三、严格支票管理,银行印章由专人负责,不得签发空白支票,不得将空白支票交给外单位或个人代为签发、保管、领用、背书转让、注销,防止空白支票的遗失和被盗。

四、为了确保银行存款的存在性和完整性,出纳员须逐日结出银行存款余额,由会计人员定期核对银行帐单,每月至少核对一次,并正确编制银行存款余额调节表,及时发现未达账项。

五、会计人员定期与往来款对方单位核对往来款余额,制止各种挪用货币资金的情况。

六、公司财务人员支付每一笔款项均须公司领导签字。

公司领导外出应由财务人员设法通知,同意后先付款后补签。

七、公司职工因工作需要借用现金,需填写《借款单》,静会计审核;交财务负责人签字后方可借用。

超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还(职员借用的现金不得超过当月工资)。

八、符合现金使用范围的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,部门领导审查,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。

九、发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记账凭证。

十、工资由财务人员依据行政部每月提供的考勤资料编制职员工资表,交财务负责人审核签字,财务人员按时(次月20日)发放工资,填制记账凭证,进行账务处理。

第8篇 计划财务部合同管理工作职责内容

1.参与招标管理。

2.合同管理。

3.pmis系统相关资料录入管理。

第9篇 财务部管理细则办法

为了保障公司账目清晰以及资金周转的效率,特此制定本细则:

一、会计职责

(1)按照国家会计制度的规定记账、复账、报账,做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账。

(2) 按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务,成本和利润的执行情况。挖掘增收节支潜力。考核资金使用效果。及时向经理提出合理化建设。

(3)妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其它会计资料。

(4)依据《会计法》及公司的有关管理办法,对公司及项目部进行全面核算、控制、监督和分析。

(5)掌握各种经济合同、费用支出、资金筹措和资金的分布,以便在各种经济业务支出与收入审批时有据可查。

(6)掌握各工程的概算、预算,实行会计监督,参与预算管理,合理调配资金。

(7)组织协调财务与其他部门,特别是上级业务主管部门的关系。

(8)总账的记录与年终财务决算的编制、汇总上报等工作。

(9)协助公司领导对外洽谈业务,审查合同签订等方面的事项。

(10)积极主动与政府相关部门联系,及时获知政府的相关政策和精神。在法律及政策允许的范围内,为公司办理符合相关条件的税费减免、财政补助等事项,使公司的收益最大化。

二、出纳员职责

(1)认真执行现金管理制度,严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。

(2)建立健全现金出纳各种制度,严格审核现金收付凭证。

(3)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。

(4)积极配合银行做好对账、报账工作,并配合会计做好各种账务处理。

(5)定期主动受会计对库存、银行对账单的检查。

(6)执行公司财务管理制度,对手续不全的原始凭证,不予以报销。

(7)负责公司一切现金收支,与银行结算业务,做到现金与库存日清月结,字迹清晰,数字准确。

三、备注

本细则如有未尽事宜,可随时修正公布,并及时通知公司各员工。

第10篇 酒店财务部管理实务规程

财务部管理实务

第一章

第一条 为了加强财务管理,规范财务行为与财务活动,根据国家有关财经制度,结合酒店实际情况,特定本条例。

第二条 酒店财务管理遵循统一领导、分级授权管理原则。

第三条 酒店财务管理的根本目标是实现利润最大化,确保资产保值与增值。

第四条 酒店设立财务机构,建立健全内部财务管理制度,做好财务管理工作,真实反映企业财务状况,依法上缴各项税、费,保护所有者权益不受侵犯。

第五条 酒店应推行全面预算管理制度。

第六条 本条例仅包括会计人员、固定资产及其折扣、成本核算与费用方面的规定。

第二章 财务部机构与会计人员管理

第七条 本条例所称的是酒店财务部工作的财

第11篇 财务部安全生产管理制度

第一章 贵重物品保管室的管理

一、保管室的管理

1、保管室服务对象:酒店向住客提供免费保险库,非酒店住客不在服务之列。

2、保管室管理工作:每班次尽量指定收银领班专职负责保管室工作,严格执行以下工作程序和规则。

3、请住客出示酒店欢迎卡,填写保管室使用登记卡(包括日期、时间、住客本人姓名及签名等),检查并核实登记卡所填资料与欢迎卡一致方能为客人办理开箱手续。凡欢迎卡离店日期已过或客人未能出示欢迎卡,应予委婉拒绝或引导客人先办理延期住宿手续再提供服务。

4、向客人清楚说明使用保管室,每次开箱均要填写清楚有关资料,包括日期、时间、住客本人的签名应与初签完全符合方可开箱。

5、如有住客要求两人使用同一个保险箱,必须知会当班主管核实有关资料并视实际情况灵活处理;如属长住客,且客人住宿登记能证明属夫妻、兄弟等亲属关系者,才可使用同一个保险箱,并要求客人注明或两人同时签名才可开箱;

6、 如两名客人要求同时进入保管室,应婉言谢绝,否则立即通知大堂副理处理;必须核对并确认客人签名与登记卡完全相符才能提供保险箱服务。如有疑问或发现签名不符,应立即报告主管,主管查核仍有疑问要报告大堂副理,并知会有关领导。

7、办理手续后,引领客人进入保管室,并将第一道门锁好,严禁让客人进入保管室的第二道门。

8、向客人提供适用的保险箱,当客人第一次使用保险箱时,应叮嘱其小心保管好保险箱钥匙,并提示遗失钥匙要赔偿。

9、切忌询问客人存放在保险箱内的任何物品。

10、每次为客人办理好使用保险箱手续后,必须检查保险箱是否已锁好;如客人退还保险箱,必须在登记卡背面按规定填写开箱栏及最后一栏。

11、负责保险箱管理工作的收银员必须保管好保管室钥匙,将钥匙装入钥匙保险箱上;用膳或因其他情况离开工作岗位必须报告主管,将钥匙交给同事并做好登记交接手续;当值主管应随时抽查,违者给予纪律处分。

二、保管室管理注意事项

1、严格执行保险箱服务程序,严格先开箱后填资料,否则由经办人承担一切责任;

2、严格检查客人用过后的保险箱内有无其他物品;

3、凡有签名不符或非保险箱登记客人开箱或退箱手续不予办理;

4、严格在保管室内拍照;

5、如非遇到突发暴力事件(如抢劫、放火等),严格按动保管室内所装的报警器。

第12篇 酒店财务部管理意见

酒店财务部管理参考意见

1、建议研究“管理公司中央采购与酒店自己采购”怎样配合一套方案。

2、建议制定一套酒店仓库管理核查制度,管理公司不定期抽查执行情况。

3、建议财务部要抓“废品再生财”管理,为酒店增加营业收入。

4、建议财务部制定保密措施,防止财务资料外传。

5、建议财务部对收银员进行不定期抽检,看是否钱账相符,有无套外行为。

6、建议定期对财务人员进行职业遵法教育和业务技能培训,编排每年考核计划。

7、建议制定措施,防止私人乱用财务部电脑,防止私人电脑软件传染病毒。

8、建议制定措施,防止财务人员互相盗用密码。

9、建议研究全酒店财务之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作计划。

10、建议制定“现金采购”控制方案,要求做到“低成本采购而不损失现金。”

11、建议定期进行财务技能比赛,挖掘和树立财务部优质服务的典型。

12、建议和坚持执行财务审批检查制度,控制各部门费用开支,把好节流关。

13、建议财务部加强与当地税务部门的关系,争取当地税府对酒店支持。

14、建议每年第四季度,财务部根据管理公司指示的各种营业指标,和本酒店年度营业数据编写明年度的财务预算报表。

第13篇 公司财务部内部管理制度总则

公司财务部内部管理制度总则

一、热爱本职工作,坚守工作岗位。

二、认真履行岗位职责,严格按工作规程办事,按时、按量、优质、高效的完成本职工作和领导交办的工作。

三、增强服务意识,提高服务质量和效率,坚决杜绝门难进、脸难看、事难办的现象,做到态度和蔼,主动热情。

四、严格执行工作纪律,认真执行请假制度,不准擅离职守。

五、仪态端庄、举止大方。接待来客或接打电话,应热情、谦和、有礼。

六、创造并保持安全、卫生、有序、优雅的工作环境。

七、讲团结、讲协作、讲民主、讲风格、讲友爱。不断加强自身修养,努力做一个诚实守信、光明磊落、胸襟开阔、与人为善的人。

八、正确处理各种工作关系,领导要尊重下属,调动下属工作积极性;下属要领导,自觉服从领导指挥。

第14篇 公司财务部办公室安全管理制度

公司财务部办公室安全管理制度

1、财部办公室的门窗应装置安全栅栏和报警器,受理收付款处应设柜台。

2、存放现金必须使用保险箱,并专人专管。

3、保险箱的钥匙、密码应同时使用,下班时拨乱密码,专管人员工作调动或调离,密码应重新调整。

4、现金存放不得超过银行核定的限额。

5、解款、提款必须二人以上,并使用防盗报警箱或报警包,数额大的要派专车接送,保安部应指派保安人员护送。

6、支票、票证和凭证的管理,坚持检验复核制度,支票和印章应存放在保险箱和保险内,严禁使用空白支票。

第15篇 会馆财务部会员活动费用管理办法

会馆财务部会员活动费用管理办法

为配合会馆管理团队工作,管理好每位会员缴纳的活动经费,财务部账目管理办法制定如下:

一、财务部对管理团队及每位会员负责,收缴、管理会馆会员活动经费。

二、针对活动aa制消费原则,财务部为每位参加会馆的成员建立账户,只对参加活动的会员扣除其个人账户内的活动费用,不参加活动者不扣除费用。

三、收费办法:采用每次活动收费的办法。活动费用由管理团队根据活动内容、报名人数大致确定。活动开始前,财务部向参加活动的会员收费,收费金额向每位会员口头传达,收费后,会员填写交费金额并签署本人姓名。收费的金额由财务部立即向管理团队各成员汇报。

四、费用的支出:每次支出活动经费,至少由管理团队的其他一名成员陪同财务部人员缴纳活动费用,索要发票或票根,支出金额立即向管理团队其他成员汇报。

五、收费余额的管理:每次活动的余额按参加活动的缴费人数平均计入缴费会员的账户中。

六、费用的监督管理:采用管理团队和财务部共同管理的办法。管理团队负责每次活动费用的总收支,活动收费的原件由管理团队的一名成员管理并保存。财务部负责至每位会员账户的收支,活动缴费的发票复印件由财务部保存。

七、会馆活动收支情况,由管理团队成员会同财务部核对无误后,不定期地在会馆活动过程中向全体会员汇报。