【第1篇】财务自查报告的写法怎么写3950字
一、 整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[____]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述,我司____ 年11 月20 日前开展了第一阶段的自查工作,认真分析了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人,
财务自查报告怎么写。对深圳证监局走访过程中提出的问题,我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度,落实整改情况。
二、 自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:
(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构,做到岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
(二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司
自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立性,不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求,满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭证填制符合要求,会计档案归档及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平,能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定,结合公司所处行业特征和自身生产经营特点,制定明确、恰当的会计政策,并在财务报表附注中详细披露,不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求(一),我们在自查中依托财务管理组织架构,明确了各岗位职责、优化了工作流程,根据各岗位业务变化,及时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,了解会计人员是否具备从业资格;在____ 年12 月份公司组织安排了“财务部门____ 年度教育训练计划”。
根据上述通知要求(二),自查中公司根据 《深圳证券交易所股票上市规则》、《______会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定,具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则,如:《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。
根据上述通知要求(三),自查中公司规模急速发展,经营模式的不断创新,流程操作更新加快,在财务信息系统方面已加强建设和管理,公司erp 系统已升级至用友8.9.0 版本,人员操作权限由信息部严格控制,职责分明。为适应公司发展需要,公司已增加了费用预算模块,采用用友软件中的集团预算应用模式,包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理,从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析,以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控,并能够独立部署预算与报销的 it 系统,利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块,主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp 系统中管理,固定资产请购单采用系统打印代替手工单据,极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块,这些模块已陆续投入使用。
根据上述通知要求(四),自查中公司进一步强调凭证填制规范要求,摘要简明清晰、科目使用规范、合理,
整改报告《财务自查报告怎么写》会计档案及时归档、保管,制定了《会计档案管理办法》,并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定,制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:
1. 财务人员和机构设置基本情况
存在的问题:财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施:根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定,按照《深圳市会计条例》中第十条:“取得会计从业资格证书的人员,方可从事会计工作”要求,公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,审查各会计人员的从业资格,通知未取得会计证人员在最近一个周期考取,人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。
整改结果:未取得会计证人员将在____ 年6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取,12 月参加财会电算化考试,预计年底可取得会计从业资格证书。
2. 会计核算基础工作规范性情况
存在的问题:对合并范围往来定期对账,每月一次明细账核对,只是核对正确,未对结果签字确认。
整改措施:进一步明确、规范各会计人员岗位职责,完善各往来对账手续,从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账,在次月10 号前完成对账工作,由双方签章确认,现已遵照执行。
整改结果:从____ 年11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认,后续持续监督执行。
3. 资金管理和控制情况
存在问题:
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;(2).部分银行存款余额调节表未复核。
整改措施:
(1).明确出纳岗位工作职责,加强出纳工作管理,更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单,做到相互牵制,明确责任;
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整,并且指定专人复核,在每一账户银行存款余额调节表完成后,对银行存款余额调节表统一填制汇总表,核对银行存款明细科目,以防相关表档遗漏。
整改结果:
(1).出纳人员从银行获取银行对账单,已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。
(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核,已整改由资金部负责人复核,并且签名确认。
4、企业财务管理制度建设和执行情况
存在问题:公司财务制度体系建设不完善,相关制度没有更新,存在部分已在执行的工作流程,没有形成书面制度文件。
整改措施:公司依据企业会计制度,企业会计准则,企业内部控制基本规范等相关法律法规,结合公司业务特点,完善相关财务管理制度,并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化,及时修订更新相关制度。
整改结果:现已补充部分制度:如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订,进一步完善公司制度建设,并严格遵照执行。
5、母公司对子公司财务管理和控制情况
存在问题:公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查,财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。
整改措施:发布公司相关审计、财务检查工作规范制度,后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核,报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批,最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理,子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人,负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。
整改结果:公司制定发布 《内部审计制度》,对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改,进一步加强巡检工作管理,规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限,不断提升财务、审计检查工作效率,保证公司资产安全。
三、证监局走访提出问题及整改情况
深圳证监局于____ 年12 月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题,针对证监局提出的问题,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,现就整改情况报告如下:
1. 关于票据管理问题
存在问题:支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录,未有登记购买记录。
整改措施:建立票据管理登记台账,严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。
整改结果:票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理,完善了台账登记内容,并遵照执行。
2. 现金日记账、银行日记账登记问题
存在问题:缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。
整改措施:专项活动自查开展时,即已安排出纳补录现金、银行存款日记账,贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。
整改结果:手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕,后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。
3. 关联方、董高监日常出差报销用借款问题
存在问题:存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款,此借款全部为日常出差用的临时借款。
整改措施:公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》,并且已遵照执行。
整改结果:经过整改公司在____年12月31 日前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销,未报销借款部分已全部归还公司。
四、 持续完善事项的长效机制和责任人
写报告经验37人觉得有用
财务自查报告的写法怎么写
财务自查报告这类文档通常需要结合具体情境来完成,尤其是涉及公司内部管理或者审计需求的时候。写这类报告时,得搞清楚几个关键点,比如目的、范围、时间跨度等等。先说个简单的,写报告前最好能梳理一下近期的财务数据,包括收入、支出、成本等主要项目,这样心里有底,写起来也顺当。要是直接开写,没头没脑地列数据,读者看了会云里雾里。
写报告的时候,要注意分块处理。比如,先把背景情况介绍一下,比如这次自查是因为公司接到通知要接受外部检查,还是因为管理层觉得有必要查一查账目是否合规。这部分背景交代清楚了,后面的内容就好展开。然后就是具体的检查内容了,这里可以按照部门或者业务类型来分类。比方说,采购部有没有违规报销,销售部的回款周期是否正常之类的。别忘了把发现的问题罗列出来,这些问题可能是金额上的小误差,也可能是一些流程上的漏洞。
在描述问题的时候,尽量做到客观公正。有些时候,可能因为沟通不到位,导致一些数据没有及时更新,这就容易产生误解。所以,写报告的时候,得把事情的来龙去脉说清楚。举个例子,某个项目的预算超支,不是因为乱花钱,而是因为市场变化导致原材料涨价。这样的解释能让读者明白问题的本质,而不是单纯地指责谁。
写报告的时候,数据的准确性很重要。如果数字出了差错,那整个报告的可信度就会大打折扣。有一次我写报告,不小心把一个数字的小数点点错了位置,结果被领导发现后狠狠批了一顿。后来我就特别注意这一点,每次写完都反复核对几遍。当然,核对的时候也不能光盯着数字看,还得看看单位有没有搞错,比如是万元还是元。
小编友情提醒:
写完报告后,建议找同事帮忙审阅一下。有时候一个人忙活久了,难免会有疏漏,别人从旁观者的角度提些建议,往往能发现问题所在。而且,多一个人过目,也能增加报告的权威性。当然,这一步也不是必须的,具体情况还得具体分析。要是时间紧迫,自己检查一遍也就够了。
【第2篇】幼儿园财务管理工作自查报告怎么写850字
幼儿园财务管理工作自查报告
一、幼儿园领导高度重视
1、幼儿园配有专门的财务办公室,配有专职财务人员2人。
2、园长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报,及时调整财务支出。
3、财务人员具会计证并有一定的专业理论素养和较强业务能力,有三年会计工作经验,积极参加上级财政部门组织的财务管理及相关法律知识的培训,能按照财务制度的有关财经规定记账,会计科目使用合理,平时报表准确、及时,数据真实。
4、财务人员能对当天发生的业务,当天登记入账,现金和银行存款日记帐做到日清日结。并根据各项资金的性质,严格做到专款专用。
二、强化幼儿园收入收费行为的管理
严格执行收费管理制度。公开收费项目,公开收费标准,接受教师及家长的监督,统一收费项目,统一收费标准,统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过幼儿园自查,未发现自立收费项目、提高收费标准现象,幼儿园有完善的经费管理制度,真正做到了专款专用。
幼儿园严格加强预算内、外资金管理,所有预算外收入全额上缴国库,严格“执行两条线的管理,经过自检自查幼儿园绝无虚列和隐匿财政收入。
三、加强财务支出管理
幼儿园领导审批制度明确,从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、出纳人员、经办人员、财务保管人员的职责权限明确,做到了相互分离、相互制约、相互监督。
四、加强有限资产的管理,保证幼儿园正常运行
根据幼儿园工作计划,通盘考虑,全面管理,合理使用有限资金,集中力量,加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数,坚持做到了“量入为出,以收定支,略有节余。”
制定了健全的资产管理制度,严格资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序。所有资产全部按要求建档建册,用卡片进行登记,款物相符,登记准确无误,没有造成资产流失。
此次自检自查工作中得到幼儿园领导的高度重视,以《关于开展中小学财务管理工作专项检查的`通知》为依据进行全面自检自查,通过自检自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性,今后我们要更细致的规范财务基础管理,扎扎实实的开展幼儿园的财务工作。
写报告经验29人觉得有用
幼儿园财务管理工作自查报告怎么写
幼儿园财务管理牵涉到资金安全、政策落实等多个方面,做好这项工作需要认真对待。最近接到不少同事询问如何撰写自查报告,这里结合自己的经验谈几点看法。
一般来说,自查报告得先梳理一下这段时间内的工作情况。比方说,有没有按时上报各类报表,账目记录是否清晰完整。有些时候,账本上的数字可能和实际支出不太一样,这就得好好查查原因了。比如某个月份的办公用品采购金额突然增加,就得问问是不是有额外的开支项目没提前报备。
在检查过程中,还应该对照上级部门的要求逐条核对。比如,国家对幼儿园收费有明确规定,这部分钱是不是都按规定用途使用了。如果发现有偏差,就得及时调整,确保符合相关规定。还有就是票据管理这块,不能随便乱开票,该存档的资料必须妥善保存,防止丢失。
书写注意事项:
还要注意一些细节问题。像现金库存量是否控制在合理范围内,报销流程是不是顺畅。有时候,报销单据填错了地方,或者漏掉了必要的签字,都会影响工作效率。所以,平时就要养成良好的习惯,每一笔账都要仔细核对。
自查报告不是单纯地罗列事实。还需要分析问题背后的原因,看看是制度上有漏洞,还是执行环节出了差错。如果是前者,那就有必要修订相关规章制度;如果是后者,就需要加强培训,提高大家的责任意识。
小编友情提醒:
记得附上相关的证明材料。比如银行流水、原始凭证之类的,这些都是支撑报告真实性的重要依据。要是缺少这些材料,即便报告写得再好听,也很难让人信服。
以上只是大致的思路,具体怎么写还得根据实际情况来定。毕竟每个单位的情况都不尽相同,只有结合自身特点才能写出既真实又实用的报告。
【第3篇】财务部门雁过拔毛自查自纠报告怎么写4500字
财务部门雁过拔毛自查自纠报告一
公司根据贵局下发的[____]139号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述,我司20xx 年11 月20 日前开展了第一阶段的自查工作,认真分析了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人,对深圳证监局走访过程中提出的问题,我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度,落实整改情况。
自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:
(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构,做到岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
(二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司
自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立性,不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求,满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭证填制符合要求,会计档案归档及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平,能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定,结合公司所处行业特征和自身生产经营特点,制定明确、恰当的会计政策,并在财务报表附注中详细披露,不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求(一),我们在自查中依托财务管理组织架构,明确了各岗位职责、优化了工作流程,根据各岗位业务变化,及时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,了解会计人员是否具备从业资格;在____ 年12 月份公司组织安排了“财务部门____ 年度教育训练计划”。
根据上述通知要求(二),自查中公司根据 《深圳证券交易所股票上市规则》、《______会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定,具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则,如:《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。
根据上述通知要求(三),自查中公司规模急速发展,经营模式的不断创新,流程操作更新加快,在财务信息系统方面已加强建设和管理,公司erp 系统已升级至用友8.9.0 版本,人员操作权限由信息部严格控制,职责分明。为适应公司发展需要,公司已增加了费用预算模块,采用用友软件中的集团预算应用模式,包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理,从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析,以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控,并能够独立部署预算与报销的 it 系统,利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块,主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp 系统中管理,固定资产请购单采用系统打印代替手工单据,极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块,这些模块已陆续投入使用。
根据上述通知要求(四),自查中公司进一步强调凭证填制规范要求,摘要简明清晰、科目使用规范、合理,会计档案及时归档、保管,制定了《会计档案管理办法》,并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定,制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
财务部门雁过拔毛自查自纠报告二
一、工会财务管理中出现的问题
我市工会所辖13个区县和3个开发区工会,近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。
(一)财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。
(二)税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。
(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。
(四)财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。
(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱
我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。
二、原因及分析
(一)财政划拨工会经费的问题
地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
(二)工会经费收缴率不高的问题
区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。
(三)财务管理基础薄弱的问题
一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。
(四)乡镇街道一级工会财务管理问题
我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。
三、对策及建议
(一)采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率
各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。
(二)加强领导,为财务人员履行职责创造条件
各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。
(三)强化财务管理,建立健全工会各项财务制度
制度重在管理,管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度,建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。
四、加强检查指导,提升乡镇、街道工会财务管理工作水平
建议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导,根据基层单位的实际情况,25人以上的单位可单独建立银行账户,对这些单位进行规范管理。25人以下的单位及联合会可由行政代管,但必须保证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用,在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点,收好、管好、用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动,一级抓一级,一级帮一级,一级促一级,层层落实,促使工会财务管理水平上台阶。
写报告经验33人觉得有用
财务部门的自查自纠报告是单位内部管理的重要文件之一,它不仅反映了一个部门的工作情况,还能帮助管理层发现问题并及时改进。这类报告需要结合实际情况,既要客观真实,又要条理清晰。首先,确定好报告的大纲很重要。比如,可以从近期工作回顾入手,概述这段时间内财务工作的主要内容,包括收支状况、资金流向、账目处理等方面的情况。
接着,针对工作中存在的问题进行深入分析。这一步骤不能只是简单列举问题,而是要具体到每个环节可能出现的风险点。比如,有的同事可能在报销流程上不太注意细节,导致一些不该报销的项目混入其中。这种情况如果长期存在,就会影响到整个团队的工作效率。当然,这里需要注意的是,提问题的时候最好能给出具体的例子,这样更有说服力。
然后,提出相应的整改措施。这部分内容应该有针对性,能够切实解决问题。例如,对于报销流程的问题,可以建议加强审核力度,由专门人员负责检查每一份报销单据,确保所有支出都符合规定。同时,还可以组织一次培训,提高大家对财务制度的理解程度。另外,建立定期检查机制也很有必要,通过这种方式可以及早发现潜在问题。
小编友情提醒:
关于报告的格式,建议保持简洁明了。标题要醒目,正文部分则应分段叙述,每一段围绕一个主题展开。字体大小要适中,便于阅读。如果是打印版,纸张的选择也要考虑到实用性,比如选择稍厚一点的纸张,这样既显得正式,也方便保存。
在整个撰写过程中,一定要注意数据的真实性和准确性。毕竟,财务工作涉及到的资金数额较大,任何一个小小的疏忽都可能导致严重的后果。所以,在收集资料的时候,务必仔细核对每一项数据,确保无误后再纳入报告之中。此外,语言表达上尽量避免过于复杂的专业术语,除非确实必要,否则可能会让非专业人士难以理解。
有时候在整理材料的过程中,可能会遇到一些棘手的情况,比如某些数据来源不明,这时候就需要多花些时间去核实清楚。还有就是,有时候为了赶时间,草草写完后没有仔细校对,结果出现了不少小错误。其实这些都是很正常的,关键是要意识到这些问题的存在,并尽快改正过来。毕竟,一份高质量的自查自纠报告不仅能体现一个团队的专业水平,也能为今后的工作打下坚实的基础。
【第4篇】总工会财务自查报告怎么写2250字
总工会财务自查报告
为深入贯彻云南省总工会第十一届二次全委会确定的 全省工会 xx 年度总体思路,落实“打牢工会物质基础” 的工作任务,全面加强经费收缴和财务管理工作,根据省总 工会云工[xx]23 号及云狱电[xx]128 号文件精神,配合 监狱系统做好基层工会财务大检查工作,我狱积级组织了相 关人员对本单位工会财务工作进行了自检自查,现将自检自 查工作情况报告如下:
一、对xx 年1月1日至xx年12月31 日工会财务进行了自检自查,认真查看会计凭证账簿主要清查工会经费财政 划拨和非财划经费是否按比例足额计拨。经与财务科、劳资 科相核对工人、干部工资总额对此两年度计拨经费进行统计 核实 xx 年度工人工资总额为 1613053.00 元计拨工会经费 为32261.06 元实际拨入数为 32503.74 元,干部工资总额为 5563644.00 元计拨经费为 66763.73 元,实际上拨入数为 60528.35 元干部少拨经费6235.96 元。xx年度工人工资总 额为 1676199.40元计拨经费为33523.99元实际拨入数为 33727.19 元干部工资总额为 7151087.40 元计拨经费为85812.87 元实际拨入数 82554.34元,xx年干部增资未提工会经费故少拨3260.66 元,此两项经核实后将在xx年度补拨付工会。
二、 工会收到行政计拨非财划经费都按比例足额上解。
三、系统工会对下补助的送温暖款、专项补助款都严格按照 规定专款专用。
总之,我单位工会严格按照工会财务会计制度进行财务 收支,按制度要求使用会计科目,建立会账簿,按时记账,及时核对银行、现金日记账,按季编制基层工会资产负债表 及基层工会经费收支预决算表,年终编写财务工作总结,会计资料信息真实、正确、合法、账表、账账、账实相符。
篇二:总工会财务自查报告
一、工会财务管理中出现的问题
我市工会所辖13个区县和3个开发区工会,财务工作检查自查报告。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。
(一)财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。
(二)税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。
(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。
(四)财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。
(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱
我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的.管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。
二、原因及分析
(一)财政划拨工会经费的问题
地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
(二)工会经费收缴率不高的问题
区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。
写报告经验81人觉得有用
总工会财务自查报告怎么写
做工会财务自查报告,咱们得先把材料备齐,像是账本,发票,还有那些报销单什么的,都得清清楚楚摆出来。要是账本不对劲,找找原因在哪,是不是哪块儿漏记了,还是多记了。发票也不能马虎,看看有没有假票冒充真票的情况,尤其是一些小餐馆开的小票,说不定就有问题。
一开始,先得列个清单,把所有的收入和支出都罗列出来。收入部分,别忘了工会会费这部分,这是大头,可不能落下。支出那边,福利发放、活动经费什么的,都得算清楚。这过程中,数字得反复核对几遍,有时候一个小小的数字搞错了,后面就全乱套了。比如说工资表上多加了一个零,这就不是个小问题,得赶紧改过来。
再就是检查下财务流程,看看审批环节是不是走得很顺畅。有些时候,报销单可能没经过领导签字就直接入账了,这种事可不能发生。还有,报销金额和实际花销是不是一致,也得好好查查。有时候可能会出现一些模糊地带,比如一笔钱到底是用来买办公用品还是个人消费,这就需要仔细甄别。
写报告的时候,格式要规范,标题、正文、落款都不能少。正文里要把自查的过程说清楚,发现的问题也要详细列出。如果发现问题比较严重,比如资金流失,那还得想想补救措施,不能光说问题不管解决办法。写的时候语言要平实,不用太花哨的词,毕竟这不是写诗,大家看的是内容。
小编友情提醒:
自查报告得签上名字,时间也得写明。要是单位比较大,最好能让几个部门一起审核一下,这样更有说服力。不过有时候也会遇到麻烦事,比如某些同事觉得自己的报销有问题,就会来找茬。这种情况下,就得耐心解释,把账目明细拿出来给对方看,让他们心服口服。
【第5篇】财务科作风建设自查报告怎么写6050字
我分管财务工作。下面我将xxxx年一季度党风廉政建设执行情况汇报如下,如有不当、不实、不足之处,请领导及同志们批评指正,我将本着有则改之,无则加勉,虚心诚恳接受。
一、能够做到严于律己,廉洁自律
我能严格遵守《____党员领导干部廉洁从政若干准则(试行)》以及中纪委五次全会提出的进一步规范领导干部廉洁从严的“六项规定”。凡要求别人做到的,自己首先要做到;要求别人不做的,自己绝对不做。真正做到自重、自省、自警、自励,始终保持共产党人的政治本色。在生活上严格要求自己,不搞特殊化、没有收受礼品、钱物;严格遵守财经纪律,敢于抵制各种不正之风和腐败行为,能严格要求自己的亲属,使他们也能够带头执行各项规定,认真落实党内监督“五项制度”,按时缴纳廉政保证金,努力做到勤政廉政。
二、自觉地加强党风党纪学习和廉政教育,从思想上高度重视廉政建设
扎实开展党性党风党纪学习和廉政教育,是反腐__的重要措施,是固本奠基之策。在改革开放和建设社会主义市场经济的新形势下,对党员、干部尤其是领导干部不适时机的加强廉政建设学习更为重要。一季度,我能认真学习“三个代表”重要思想,认真学习胡锦涛、吴关正在中纪委三次全会上的讲话和省、市、区纪委会议精神,认真学习了《党内监督条例》和《纪律处分条例》,不断地加强自身修养,牢固树立起马克思主义的世界观、人生观、价值观,牢固树立全心全意为人民服务的宗旨,时刻用共产党员的高标准严格要求自己,约束自己,练好自身内功,增强拒腐防变的自觉性。
三、按照组织要求,分工负责的原则,强化监督
一季度,加强全局固定资产的管理力度,通过清产核资,规范了固定资产的管理。,进行票证检查,强化了财务监督,规范记账程序、科目,落实了财经纪律。达到了通过各个工作环节进行监督制约,防止不廉洁行为发生的目的。总之,一季度,本人在党风廉政建设中,做了一些工作,但离组织的要求还有不少差距,思想和工作方法上还存在一些不足,我将在今后的工作中,不断加强学习,强化宗旨观念,解放思想,实事求是,把廉政建设做好。
写报告经验82人觉得有用
财务科作风建设自查报告怎么写,这事得好好琢磨。先说说,自查报告可不是随便写的,得有章法。开头,就得先把背景交代清楚,比如单位最近在搞作风建设,这是大方向。接着就该说自己科室的情况了,别光说好话,得实打实看看有没有问题。
比如咱们财务科,日常业务量挺大的,难免会有疏漏。有时候报销单据审核不严,这事就出过。有个同事曾经把一张发票日期写错了,明明是上个月的单子,愣说是这个月的。当时没仔细看,就给通过了,后来才发现不对劲。这事一出来,领导特别重视,专门开了会强调要加强审查。从那以后,大家就格外小心了,每次审核都得反复核对,确保不出差错。
再就是工作态度方面,以前有些同事可能有点懒散,处理事情拖拖拉拉的。有一次,一笔紧急款项需要支付,结果因为交接环节出了点岔子,耽搁了好几天。后来科室组织培训,让大家明白效率的重要性,现在这种情况少多了。
沟通这块也得注意。财务科和其他部门打交道多,有时候信息传递不到位,就容易产生误会。记得上次采购部报了个计划,金额算错了,财务这边没及时反馈,导致后续付款出了麻烦。后来我们调整了流程,加强了双方的联系,这个问题就解决了。
自查报告不能光说问题,还得提提改进措施。像我们科室就制定了新的规章制度,比如建立定期检查机制,每个月都要集中审一遍账目,发现问题立刻整改。还设置了监督小组,专门盯着这些制度落实情况。另外,不定期搞些内部交流会,让每个人分享工作经验,取长补短。
小编友情提醒:
写报告的时候,语气得诚恳,态度要端正。不能光顾着挑毛病,得体现解决问题的决心。写的时候,条理要清晰,把事情说透彻就行,别啰嗦太多。要是能结合具体事例,效果会更好。不过,有时候写报告容易把数字记混,比如把去年的业绩写成本年的,这就不太好,得特别留意。
【第6篇】农村财务工作的自查报告怎么写1350字
根据镇政府的统一安排,由财政所对全镇村民委员会及街道居委员会的财务状况及资产管理情况进行了全面核查,其结果报告如下:
一、基本情况:
xx镇xx年度所辖24个村民委员会和3个街道办事处,xxx年x月重新划分为xx个村民委员会、2个街道居委会,农村财务工作的自查报告参考。即:双泉、峏山、兴坝、驷马、合浦、锦旗、星火、建和、大树刘、接引庵、三星、工民、五星、板桥、大塘、汪桥、东街、西街。固补干部职数由原来的132名精减到76名。
二、财务状况:
根据镇政府具体安排,结合实际工作具体要求,主要从以下几个方面着手进行了财务检查:
在财务审批程序方面,各村民委员会都能严格执行财务审批制度,对于农民关心的土地补偿费的发放,工程项目的开支等根据规定都召开了相关的会议,进行决策。在清查过程中未发现除会计外的其他人代收款现象,集体资金管理趋于规范化、制度化。
2、民主理财监督管理情况:以“民主日”活动为载体,切实加强村务、政务公开工作,民主理财小组发挥了监督作用。各村理财小组成员由3--5人组成,不定期召开民主理财会,对财务收支进行监督,由财务人员对发生的收支情况进行通报,解答群众提出的疑问,并将结果按时上墙公布,切实加强了村务、财务公开工作,做到了政务公开“一事一公开”,财务公开“一票一公开”。使“两公开”的内容完整,程序规范,格式明了清晰。
3、各项收入、支出清查结果:就各村民委员会xxx年的收入、支出进行统计清查,整改报告《农村财务工作的自查报告参考》。集体的主要资金来源财是政补贴村级转移支付资金。部分村支出大于收入,主要的支出项目是生产性开支和非生产性开支,生产性开支占总支出的xx%左右,非生产性开支占总支出的55%左右,最特出的就是招待费的支出约占非生产性支出的xx%。全镇村级xxx年度总收入xxx元,总支出xxx元。
4、债权、债务情况:
(一)清查核实。以村为单位对债权债务的数量、时限、种类、结构、责任人等进行清理。一是清理债权、核实债务人,主要包括清理外单位及个人欠款,所属单位、农户欠款及其他应收未收款等。二是清理债务、核实债权人,主要包括清理银行、金融机构贷款,单位借款、个人借款及其他应付未付款。
(二)公开确认。清查工作结束后,要向群众公开清查结果。公开的主要内容包括:债权债务数量、种类、结构、债权债务主体等。对有异议和反映突出的问题,要进一步调查核实。调查核实清楚后,再次公开债权债务状况,并将公开确认的结果报镇政府核准,作为以后清收债权、化解债务的主要依据。
(三)登记入账。对公开确认后的债权债务,实事求是地按其类别和用途,发生的时间、数量、经手人、证明人等情况进行登记入账。这次清查共清理出债权xxx万元,全部是历年来农户所欠的税费;债务xxx万元;形成债务的原因主要是村干历年所垫交农业税费。
5、村干部欠款情况:从清查情况来看,村干部欠款很少。
6、固定资产、在建工程项目:共清理出固定资产xxx余万元,未完工或未结算工程项目xx余万元,在建工程项目中主要是村部建设。
三、存在的问题:
近年来,各级地方政府在加强村级财务管理方面进行了积极的探索,推出了村级会计委托代理制、民主理财制、村级两委交叉任职等措施,取得了明显的成效。但是,一些地方财务管理制度不落实,公开不规范,监督机制不健全问题还比较突出。主要表现在:
写报告经验49人觉得有用
在农村财务工作里,自查报告是件很关键的事。它不仅能让领导了解基层的情况,还能帮助发现问题并及时解决。写这类报告时,得先把基本情况交代清楚,像是村里最近一年的收入情况,支出明细之类的。比如,去年村里的总收入大概有多少,这些钱都花在哪了,有没有超支的情况,这些都是必须得说的。
接着,就得说说财务制度执行得怎么样了。有些地方可能会存在一些小问题,像报销流程没完全按照规定走,或者是票据填写不规范什么的。这些问题要是发现了,就得赶紧改正过来。比如,有一次村里买办公用品的时候,因为单据没填全,差点就没报销成功,后来就专门开了个会强调这事。
在检查过程中,还应该关注专项资金的使用情况。专项资金是用来做特定事情的,像修路、建学校什么的,这方面的账目得特别仔细地核对一下。要是发现资金被挪作他用了,那后果是很严重的。记得前阵子邻村就有这种情况,结果被上级部门查出来了,好多人挨了批评。
书写注意事项:
对于固定资产的管理也要重视起来。村里那些房子、机械设备什么的,都得登记造册,定期检查保养。要是发现资产流失或者损坏了,得尽快处理,别让它影响到后续的工作。像村头那个老仓库,以前年久失修,漏雨漏水的,后来村干部组织人修缮了一下,现在用着挺好。
写报告的时候,数据得准确无误。要是数据报错了,很容易引起误会。有一次村里统计粮食产量的时候,有个数字多记了一位,结果报表出来后,大家都觉得不对劲。后来重新核对才发现问题,还好及时改过来了。
小编友情提醒:
自查报告最好能附上一些相关的表格和凭证复印件。这样既方便上级部门审查,也能作为日后查阅的依据。不过,有时候写报告的时候,可能会不小心把一些细节忘了,这就需要反复检查几遍,确保万无一失。
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