银行年底总结报告

银行年底总结报告 第1篇

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《卓越理财》：《次贷危机》这本书的主要观点大致是在什么时候形成的？它的形成受到什么人或事的影响？

辛乔利：在次贷危机中倒闭或出现巨额亏损的公司及其ceo的名字在华尔街都是响当当的。我在美国读书和工作时，与其他金融领域的同事一样，对这些银行的管理水平和运作充满了敬佩。由于工作的关系，我曾力邀花旗银行下属的银行学校对国内银行的管理人员进行培训，以引进先进的经营管理模式为荣。此外，我还投资了花旗股票，那时认为，花旗银行出问题似乎是很遥远的事。

当坏消息传来，我们(辛乔利与孙兆东)立即决定跟踪事件的进展。坦白地说，写此书的目的除了陈述事实和探究原因外，也是对华尔街最“前沿”的金融工具和产品的一次梳理，尽管产品出了问题，但取其精华，去其糟粕，对我国今后金融新产品创新和研发还是具有极其重要的借鉴意义。

《卓越理财》：有报道声称，次贷危机至今尚未真正见底，你怎么看待？

辛乔利：次贷危机何时见底取决于房价是否会继续下跌。尽管新开工的住房数量已大幅度减少，但由于利率重置，一些房主无力支付调高后的贷款利息，无形中又引发市场上房屋供应量增加。加上市场上的存量房，房价下跌能否止住还不好说。

此外，美国一些房主现在的抵押贷款金额已经超过房屋本身的价值，他们即使有能力偿还贷款，也不愿做这种赔本的买卖，于是，三十六计走为上，交钥匙走人。为此，还产生了一个新的英文名词“jingle mail”,指将钥匙放进邮箱，后事银行或由专门的公司负责。据美国经济学家克鲁格曼的预测，交钥匙走人这种行为使贷款银行损失巨大。假设房价下跌15%，每笔贷款平均损失50%，那么贷款银行和投资者的损失将高达 1万亿美元。

还有一个重要因素是投资者信心，信心的打击是顷刻之间的事，而信心的恢复则需要漫长的时间。次贷危机产生的多米诺效应，正以出人意料的速度向四处蔓延，对正常的信贷活动也产生了不利的影响。自次贷危机爆发后，由于银行冲减损失，资金出现紧缩，不愿再向对冲基金提供交易资金。整个抵押贷款市场、利率掉期、市政债券、公司债和全球信用衍生市场出现全面紧缩。

信贷衍生品市场的动荡正在对更广泛金融体系产生日益严重的影响。一轮恶性的斩仓循环推动企业债券风险溢价创下新高。由于投资者匆忙对复杂结构性产品的高杠杆头寸进行平仓。美国投资级债券的违约保险成本从1月份的80个基点，飙升至188个基点的高位。

次贷危机就像刚刚打过的一场战争，伤亡人数统计一天一变，结果总是一次比一次惊人。一些专家认为此次危机可同1930年的经济萧条一比。美联储主席伯南克也呼吁银行减免发放给陷入困境的借款人的大部分抵押贷款，并表示，美国住宅市场危机远未结束，并要求各方做出“有力回应”。

《卓越理财》：一年一度的中国政府总理的施政报告，今年首度将“美国次级抵押贷款危机”、“国际金融市场风险”等列为中国经济发展所面临的诸多问题和挑战之一。它对中国经济会带来哪些间接影响？

辛乔利：美国经济尽管出现诸多问题仍对全球产生深远影响，目前经济霸主地位还无人取代。1979年时，中美贸易数额不足 25亿美元，根据国 家海关总署公布的最新数据显示，2007年中美双边贸易总额已达到3020.8亿美元，同比增长15%。中美两国已互为第二大贸易伙伴，互相投资也日益增多。

由于次贷危机影响，美国经济出现减速，将会对中国经济产生一定影响，主要集中在出口上。中国对美国的出口占中国出口总额的21%。过去几年美国经济加速增长是中国出口不断增加的一个重要原因。因而，美国经济下滑会在很大程度上引起中国出口增速减缓。

《卓越理财》：次贷危机导致欧美上市银行股价普遍大跌，这对于中资银行来说，现在是不是一个海外并购抄底的好时机呢？

辛乔利：现在的问题是，什么时候是好时机，现在是不是底。一些中资机构曾试图抄底，结果被套。目前的难度主要在于存在的不确定因素太多，变数太大，做出准确决策的依据有限。

也许这就是投资的魅力所在，在不确定中做出准确判断，需要的是高超的智慧和勇气。两者缺一不可，而智慧又来自在市场的大风浪中所练就的本领和丰富的实践经验，不是蛮干，更不是赌注。有智慧的投资机构及投资者时刻牢记的是，市场不会给你第二次机会，跌倒了再爬起来的先例有，但及其罕见。抄底的机会随时存在，只是抄底的人必须心理非常清楚捡到的有多大可能是宝石，有多大可能是赝品。

《卓越理财》：美国次级债对现代金融系统的风险管理有何借鉴作用?

辛乔利：最近，5个受次贷危机影响的国家出台了一份对11家亏损严重的银行风险管理情况的分析报告，结论令人瞠目结舌，它们发生亏损竟然都是源于管理上的疏忽。

这些亏损严重的大银行由于缺少全行范围的数据收集和风险评估系统，导致相关部门领导在设立和执行风险权限方面的权利过大。此外，报喜不报忧的官僚设置，导致了一些业务部门沉溺于短期逐利行为，在业务风险方面却缺少全面的风险评价。而且，各业务部门的独立作战，使那些新型业务，如杠杆融资、结构融资和结构性投资工具等开始出现问题时，高层们不能及时采取补救措施，导致亏损面扩大。报告指出，如果银行的风险管理到位，早在2006年的年中，高管们就应该识别出次贷危机的巨大风险。

银行年底总结报告 第2篇

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房地产企业资金中究竟有多少来自银行贷款

房地产企业资金来源中来自银行贷款的数量是了解银行房贷量的一个重要口径。上述四个主流官方渠道中，中国国家统计局的“中国统计年鉴”和国家信息中心的“中国房地产信息网”都采用此口径。两渠道均将房地产企业资金来源结构分为四大项即“国内贷款”、“利用外资”、“自筹资金”和“其他资金来源”。但“中国统计年鉴”进一步的细分不够，特别是在“其他资金来源”中没有细分出“个人按揭贷款”。由此依据中国统计年鉴给出的数据，我们无法获得房地产企业资金来源中银行贷款的完整数据。另一方面，中国房地产信息网虽然从“其他资金来源”中细分出了“个人按揭贷款”，而且不仅有年度数据而且有月度数据，但信息披露的期间较短，国内贷款最早的数据是2004年，个人按揭贷款的最早数据则是2006年，但中国统计年鉴可以给出1998年甚至更早的房贷数据。由此而言，如果要查年度数据，宜依据中国统计年鉴；如果要查月度数据，则宜借助中国房地产信息网；如果要求数据完整，但期间不需要太长，那么就非中国房地产信息网莫属了。

依据中国房地产信息网关于房地产企业资金来源中的银行贷款数据，我们得到2006年以来，房地产企业资金来源中银行贷款的月度占比如图1，年度数据如表1。从这两个图表中看出，自2006年以来，房地产企业资金来源中银行贷款月度占比均保持在25%以上的水平，年度占比高于26%，且高于30%的年份居多。

那么，这个结果是否反映了银行房贷的真实情况呢？不少权威性调查和研究认为，这个结果只反映了通过直接渠道进入房地产业的情况（即所谓直接房贷），没有反映通过间接渠道进入房地产业的状况（即所谓间接房贷）。如2006年网上广为流传的中国银监会统计部的一个报告――“中国房地产资金来源状况分析报告”，就认为房地产企业资金来源中除了通过开发贷款和按揭贷款渠道直接进入房地产业外，自筹资金、其他资金来源中还有相当一部分间接来自银行贷款，如自筹资金中来自银行贷款资金在房地产企业资金来源中占比在8%以上（银监会统计部:中国房地产资金来源状况分析报告）。依据该报告的判断得出的结果在55%以上。另有一些研究结果是，房地产企业自筹资金中的70%来自银行贷款，“其他资金来源”项下的“定金和预收款”中也有30%的购房预付资金来自银行贷款（源自张中华等主编《房地产与资本市场》，中国金融出版社，2009年5月版）。如此看来，实际流入房地产企业的银行贷款远不止中国房地产信息网披露的数据。张中华等2009年主编并出版过一本书――《房地产与资本市场》，书中提出了一个颇有价值的计算公式，即：

房地产企业资金来源中的房贷占比=国内贷款+50%×销售额

从其计算得出的结果看，该公式中的销售额应指商品房销售额。笔者曾在倪鹏飞主编的《中国住房发展报告（2010～2011）》中将其公式中的销售额以住宅销售额计，计算2007年3月至2010年8月间房地产企业资金来源中的银行房贷及其数据，并将此房贷称为调整贷款，得出的占比结果在40%～60%之间，也大多大大高出于前述依据中国房地产信息网计算出的统计贷款占比数据。近日，又进一步计算2010年9月至2011年8月间的数据并发现，调整贷款占比虽持续下降，但仍然高于图1对应的统计贷款占比（见表2）。

综合考虑各方面的观点，笔者认为，如果考虑通过简介渠道进入房地产业的银行贷款的情况，房地产企业中银行贷款的真实比重肯定高于上述统计贷款占比，高出的程度可能因拥有的信息多少和估算方法的不同而呈现一定差异，大致在10%左右。

银行各项贷款中究竟有多少是房地产贷款

搞清楚这个问题，需要先获得银行各项贷款以及其中投向房地产业的数据信息。对银行各项贷款数据，《中国统计年鉴》、中国银监会年报以及中国人民银行网站都有披露。其中，中国统计年鉴借用的是中国人民银行披露的数据。但中国银监会和中国人民银行披露的数据有一定差距，表3表明，两者的差在最高年份超过3万亿元，但差比稳定在6个百分点左右。中国最权威的银行业监管机构和政策调控机构之间的统计数据在打架，其中究竟哪家披露的更为真实，也是一个大问题。记得，2009年中国银行金融机构人民币贷款疯狂猛增的那一年，各界使用口径最多的是，该年人民币贷款投放新增超过了10万亿元，从这一点看，大家好像更认可中国银监会的数字。

遗憾的是中国银监会不披露各项贷款的月度数据，本期报告在考察分析月度问题时，从公开渠道只能获得中国人民银行的数据。至于其是否跟中国银监会的数据之间也存在打架问题，就不得而知了。

关于银行房贷，无论是中国人民银行公开披露的统计数据库还是中国银监会年报，均没有披露房地产贷款（一般又可细分为开发贷款和个人按揭贷款）规模一项数据。表4是两机构对各项贷款的细分项目。由此，除了中国人民银行在2009年以前的各项贷款统计数据中有建筑业贷款细分项目以外，均见不到房贷的影子，但显然，建筑业贷款指的不是房地产贷款。基于此，银行中究竟有多少资金放给了房地产业，从目前中国人民银行和中国银监会公开披露的数据中很难找到答案。可喜的是，从2011年始，中国银监会开始在其网站披露中国银行业运营报告，其中可找到一些零星与房地产贷款有关的数据信息。从2010年第一季度始，中国人民银行开始披露其银行季度贷款投放报告，从中也可找到有关房地产贷款投放的零星季度数据。

看来，查询有关房地产贷款数据，特别是有关房地产贷款月度数据，在前述的四个官方网站中，只有寄希望于国家信息中心的中国房地产信息网了。而计算银行各项贷款中房地产贷款的占比，就需要同时结合中国银监会、中国人民银行和中国房地产信息网三个渠道相关数据进行整理测算，其一是通过中国人民银行网站得到的各项贷款月度累计新增数据，其二是通过中国房地产信息网分别得到统计贷款月度累计数据和调整贷款月度累计数据。将后者除以前者即得银行各项贷款中投向房地产业的比例，结果见图2和图3。其中图2没有考虑银行通过间接渠道进入房地产业贷款的结果，该结果均值是20.76%，即统计区间内每月的银行各项贷款新增额中有20.76%进入房地产业。图3是考虑了通过间接渠道进入房地产业贷款的结果，该结果均值是26.59%。即统计区间内每月的银行各项贷款新增额中有26.59%进入房地产业。后者比前者高近6个百分点。由前述，由于26.59%包含了通过间接渠道进入房地产业的贷款的信息，因而在一定程度上更接近实际情况。

银行各项贷款投放到房地产业的情况还可以从上市银行公开披露的数据进行整理和推算。表5是依据部分上市银行各项贷款和房地产贷款披露数据计算的房贷占比，其中从2007年以后这些银行均同时披露了开发贷款和个人按揭贷款的数据，因而可以观察到更完整的情况。在这四年中，除了华夏银行以外，其他七家银行的房贷占比均超过20%，兴业银行的占比最高，四年中占比均超过30%。从各年均值看，这八家银行各年平均房贷比在25%左右。有意思的是这一结果与上述调整贷款占比非常接近。当然，这25%的占比还不包括间接进入房地产业的贷款，如果考虑间接进入房地产业的贷款的情况，比例肯定高于调整贷款占比。

综上，我们可以认为，每年的银行各项贷款中有大约26%的贷款投向了房地产业。由此可分别按照中国银监会和中国人民银行各项贷款口径推算出各年房贷规模（见表6）。表中还同时列举出了2006年至2010年间另外两个口径下的房贷规模数据，其中统计贷款是直接对中国房地产信息网关于房地产企业资金来源中国内贷款和个人按揭贷款加总得出，亦即直接房贷。调整贷款是依据前述的一个固定公式，将间接进入的房贷考虑在内后的估算值。这样，我们得到四个口径下的银行房贷规模值，其中有三个是估算值，一个是加总计算值。显然，由于估算的路径不同，得到的结果会有一定差异，而且这些结果均不是银行机构实际投放到房地产业的贷款额。但如果将四个口径下的值加总并简均，得到的均值结果将更加接近实际值，可以称之为均值房贷。由此我们还可以进一步推算，均值房贷与统计贷款（计算值）之间的差。用这个差除以银行各项贷款新增额即得间接进入房地产业的房贷占比。其中，通过间接渠道进入房地产业的银行贷款比例最高的年份是2009年，高达近5500亿元。我们知道，也正是在这一年，中国房地产市场歇斯底里地狂奔了一回。

综上，综合考虑直接和间接进入房地产业的银行贷款情况，本文估算的结果是，每年的各项贷款中进入房地产业的数量平均占比近30%，占比最高的年份接近50%，也就是说，近一半的银行贷款流向了房地产业。

银行放给房地产业的钱是多了还是少了

那么，上述推算的结果意味着什么呢？

房市效应

依据表6中的均值房贷，我们还可以将其与房地产企业资金来源进行比较，从而得到更接近实际房地产企业中的银行贷款占比，可称之为均值房贷占比。再综合考虑前面得到的房地产企业资金来源中的统计贷款占比和调整贷款占比，便得到表7所列的三个口径下房地产企业资金来源中的房贷占比。该表表明，均值房贷与实际情况更为接近，如在2009年，均值房贷占比高出2008年近13个百分点，是三口径下差幅之最。这与该年银行歇斯底里的房市是相吻合的。

显然，这么多钱放到房地产商手里，对年轻的中国房地产市场显然不是一件好事情。近10年来，特别是2003年以来，用银行的钱堆起来的中国房地产业的发展震撼国人心灵的不是其造了多少亿套房子，贡献了多少gdp，而是一个个全球房地产史上最扣人心弦的暴富与贪腐神话、全球房地产史上最雄起高扬的房价以及渐行渐远的住房梦。

2011年5月份的《高博2011胡润上海财富白皮书》显示，上海一共有13.2万千万富豪，其中20%是通过炒房致富。炒房致富的千万富豪人数达到26400人。该白皮书还显示，上海炒房的千万富翁比炒股的千万富翁多出5%的比例，即上海有26400个炒房客成为了千万富翁，但只有19800个职业股民跨入千万富翁行列。在上海超级造富榜上，房地产行业同样高居第一，而金融与投资行业只占第三。中国房地产市场的神奇由此可见一斑。表8是笔者从网上查询并整理的部分贪腐官员的住房拥有量信息。在中国的房地产市场上，暴富与贪腐同行。

表9则告诉我们，2003年以后，中国住房价格在绝大多数年份如脱缰野马、高歌猛进，7个年份中，有4个年份的价格涨幅超过14%，2009年涨幅甚至高达23.18%。

从房价绝对值上看，房价的惊人高度与国人的可支付能力的差距也是越来越大，笔者在由王松奇主编，山东人民出版社2011年9月出版的《经济热点观察》中曾依据中国统计年鉴给出的收入数据测算，2009年买一套符合人均居住面积的住房，困难户需要约32年的收入，最低收入户约26年，低收入户需要16年，中等偏下收入需要12年，中等收入户需要9年，而这部分家庭的占比高达60%（见表10）。高房价令多数国人望房兴叹。

图4则展示了2006年至2010年间中国过山车般的房价变幻图景。2007年与2008年间的房价波动幅度近20%，而2008年与2009年间的房价波幅则高达近30%。由于房价是在高位上波动，如此大的波动并没有在房价的下降区间给国人带来喘息的机会，反而令某贪婪而又自负的红顶房地产商疾呼：房价降不得，降不得！在王松奇主编《经济热点观察》中写道，过山车般的房价变幻图景离国人是如此得近，但离“居者有其屋”的梦想离得又是那么的远！

对银行自身的效应

对慷慨放贷的银行而言，如此多的钱放到房地产商手里又意味着什么呢？

首先，如此多的钱意味着，在行业贷款投放安排中，相关银行将房地产行业的贷款置于其举足轻重的地位。表11表明，绝大多数银行在绝大多数年份都将房地产贷款投放放在了各行业首位。

其次，起码到目前为止，各放贷银行都在享受房贷带来的稳定而又不菲的回报。可以以平均利息收益率为准测算房地产贷款对放贷银行的收益贡献度，具体可用房地产贷款利息收入在放贷银行各项贷款利息收入中的占比来衡量，由贷款规模乘平均利息收益率即得。由于平均利息收益率对各类贷款而言都是一样的，所以各类贷款在各项贷款中的占比实际上就是房地产贷款业务对住房金融机构的收益贡献度。由此，就银行业总体而言，前述均值贷款占比实际上就是房地产贷款对银行业整体收益的贡献度。就表11所列上市银行而言，上述房地产贷款在行业贷款投放中的占比即为房地产贷款对相应银行行业贷款收益贡献度，由此，房地产贷款的贡献度也是很高的，其中表中所列的绝大多数银行房地产贷款的平均利息收益率贡献度在绝大多数年份都位列第一。

其三，就目前公开披露的数据信息而言，银行房贷的质量依然姣好，但实情堪忧。表12表明，2010年底，房地产开发贷款的不良率在各行业中排11位，个人按揭贷款的不良率更低排，第19位。由此，单从数据上看，2010年底，房地产贷款质量依然较高，对住房金融机构的风险影响很小。

中国银监会关于2011年上半年中国银行业运营情况分析报告披露，2011年6月份，个人按揭贷款的资产质量进一步提升了0.5个百分点。但未量化房地产开发贷款的质量，并且报告将房地产风险作为中国银行业重点关注的两类风险（另一类是政府融资平台贷款风险）之一。报告如此处理房贷风险问题，耐人寻味。

但另外一些信息对房贷风险的判断趋于明朗。2011年7月中旬，中国银监会下发《商业银行资本充足率管理办法（征求意见稿）》，调高了银行间资产、房地产开发贷款、融资平台贷款等业务风险权重，其中，房地产开发贷权重上调到150%。7月20日，银监会主席刘明康在2011年第三次经济金融形势通报分析会议上提出，严控融资平台贷款和房地产贷款风险。

事实上，自2009年底国家实施房地产紧缩政策以来，房地产贷款风险就备受监管层关注，要求各类住房金融机构进行压力测试。2010年4～5月份各银行的压力测试结果虽颇为乐观。但2010年10月中旬，中国银行业协会的《中国银行家调查报告2010》显示，有75%的银行家均认为，房地产市场的走势面临较强的不确定性，令其在经营中感受到压力。另有88%的银行家认为，一旦房地产开发贷款风险链条断裂，对上端的土地储备贷款、下延的住房按揭贷款都会产生影响。2010年11月初，银监会完成对60家大型房企集团调研则有更惊人的发现，如所属的847家贷款企业中，同时在两家以上法人银行获得授信的有426个，同时在五家以上法人银行获得授信的有90个；不少集团公司治理混乱，跨地区、跨境、跨业投资经营普遍存在. 从贷款期限结构看，在2011年底前到期的大额贷款占比为28.3%，2012年底前到期的大额贷款占比为63.6%。

2011年7月份以来，监管机构前述的关于房地产风险问题的新判断和新动作则表明，房地产贷款的风险已经到了各银行机构的门口。但是有意思的是，2011年7月底中国银监会的一位高官在接受采访中匪夷所思地公开表示，根据最新压力测试结果，即使房价下跌50%，银行业也能够承受。显然，这样的表态更像是一种政治姿态。

银行年底总结报告 第3篇

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对汇率并轨改革的

灵活变通运用

1993年底，国务院作出决定，于1994年1月1日起实行汇率并轨的改革。1993年12月31日，我们接到《国务院办公厅关于切实搞好外汇管理体制改革有关问题的通知》（以下简称《通知》）和《中国人民银行关于进一步改革外汇管理体制的公告》（以下简称《公告》）。主要精神是实现人民币经常项目下有条件可兑换的改革目标。主要内容是：（1）从1994年1月1日起，改革过去的双轨汇率，实现汇率并轨，实行以市场为基础、单一的、有管理的浮动汇率制。（2）实行银行结汇、售汇，取消外汇留成和上缴（即企业出口收汇到账，其开户银行要自动结汇）。（3）禁止外币在境内计价、结算和流通。（4）取消外汇收支的指令性计划，国家主要运用经济、法律手段实行对外汇和国际收支的宏观调控。

我看了国务院的《通知》和总行的《公告》，感到深圳在贯彻落实上有两个问题：

一个是深圳通过十多年的改革开放，外向型的社会主义市场经济已基本形成。到1993年底，全市出口产品产值达到257.76亿美元，占工业总产值的54%；实际利用外资11.5亿美元；外商投资企业8600多家，占全市企业总数的1/3，产值占全市的2/3；出口总额达278亿美元，居全国大中城市之首。如此高比例的外向型经济，外汇收支频繁，一个企业一天甚至要有几笔进出口业务。在这种情况下，企业收入的外汇，银行马上自动结汇，需支用的外汇又需报经银行审批，既增加了办理业务手续的时间，又增加了业务手续费，往往还会因企业报批和银行审批过程而误时误事。再者，禁止外币在境内流通，对深港两地的经济生活影响较大。当时深圳通往香港共13个口岸，每天平均过往口岸约有14万人次，20万辆车次，据统计当时在内地流通的港币已达150亿元，如果禁止港币在内地流通，对深港两地的经济生活都会带来影响。

另一个是看到上面的《通知》和《公告》已是1993年岁末的最后一天。这一天各家银行都忙于结账，各行长也都深入柜台第一线，当面指导，随时解决遇到的问题。而且晚上市领导还要按照惯例亲临银行慰问一线加班结账的职工，我自己也要准备晚上向市领导汇报深圳全年的金融情况。在这种情况下，来不及向总行和总局报告请示，我决定通知各家银行，12月31日晚上12点结算以后，到深圳分行开会，研究落实如何贯彻国务院《通知》和总行《公告》。

到下半夜1点钟，各行相关人员陆续到齐。会上宣读了国务院《通知》和总行《公告》，随后我把遇到的问题也向大家通报了一下。我知道，我可以照本宣科，不承担任何责任，回到家里睡个大觉，遇到的问题经请示报告慢慢解决。可是现实的问题，摆在改革者的面前，回避风险，不承担责任，这不是改革者应有的态度。会议的气氛很沉闷，有沉思，有争论，有意见。经过痛苦地思考，大家还是议出了办法。一是由创汇单位在其开户银行开立一个待结汇账户，在一个月以内，企业收入的外汇都存在该账户内，期间需要使用的外汇也从这个账户中支付。待到一个月结束时的净利润再由银行结汇。二是保险公司同志提出，他们的理赔有时一个客户一个月内有几笔外汇发生，要求也能比照国内企业，对保险公司也开立待结汇账户管理。对于禁止外币流通，我提出，把《公告》中的“禁止外币在境内流通”，改为“禁止外国货币在境内流通”。这样就把港币排除在外，因为港币不是外国货币。同时要各行多增设一些港币兑换点，加强“先收后兑”。以上“变通”的三点，与会行长、经理们取得了一致意见。于是由我执笔按照上述三点“变通”地修改了总行的《公告》，并连夜印出，以备次日张贴出去执行。

回到家里，1994年元旦的灿烂朝阳已经射入室内，和煦的阳光驱走了冬天的严寒，奔波了一夜，我没有一丝睡意。我在想，要丢乌纱帽就在这一次了。因为：其一，不经请示擅自改动总行的《公告》，并公布执行。其二，这次汇率并轨是朱副总理兼任中国人民银行行长以来，首次推行的一次重大金融改革举措，朱副总理的风格又是令行禁止，说一不二，这次修改总行的《公告》，是不是会撞到了朱基副总理的枪口上。其三，由于时间紧迫，来不及到总行和总局说明情况，很容易被误解为擅自妄为。

终于盼到了上班时间，我给总行党组书记、主持日常工作的周正庆副行长打了电话，说明了深圳的外向型经济的发展情况，执行国务院《通知》和总行《公告》将会遇到的问题，说明我把《公告》作了三个方面的修改并予以公布，要求总行派人来深圳了解情况，亲临指导，帮助解决问题。周正庆副行长回答总行将开会研究。随后总行决定派以原中国人民银行副行长尚明和国家外汇管理局副局长许斌为首的两个工作组，先后到深圳实地调查，了解深圳外向型经济和外汇方面的实际情况，听取汇报和说明。我特别汇报了我们为什么采取变通措施，这些变通措施对深圳经济大局和改革开放产生的利弊。

银行年底总结报告 第4篇

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增长底线会守住，目标下调无需悲观

2017年gdp增速目标定在6.5%左右，与市场普遍预期一致，而“在实际工作中争取更好结果”的表述尚属首次，并强调“经济增长预期目标符合经济规律和客观实际，也同全面建成小康社会要求相衔接”。如此定位，体现了两大含义：一方面，虽然2017年至2020年四年间只需6.4%年均增速即可实现2020年收入倍增的目标，今年守住6.5%的合理增长底线无疑会减轻后续压力；另一方面，由2016年“6.5%～7.0%”下调至“6.5%左右”也无需悲观。事实上，包括人民银行、发改委、商务部等部门，以及国际货币基金组织、世界银行等国际机构在今年年初以来相继对2017年中国和全球经济持乐观态度。继续往前看，中国经济仍将表现为l型发展，增长速度可以稳住，不会失速，也不会掉出“合理区间”。正如总理答中外记者时所表示，“6.5%左右的目标不低了，也很不容易；中国经济不会硬着陆，我们会长期保持中高速增长，并迈向中高端水平”。

改革被放在更加突出的位置，金融改革防风险为上

今年政府工作报告中，“改革”出现次数由去年的74次增加至83次，“增长”则由41次减少为30次，凸显了改革的重要性。报告指出要“全面深化各领域改革，加快推进基础性、关键性改革，增强内生发展动力”，对于金融领域来说，就是要“抓好金融体制改革，深化多层次资本市场改革，稳妥推进金融监管体制改革。”与此同时，要把防控金融风险放到更加重要的位置，做到“坚决防止脱实向虚”“对不良资产、券违约、影子银行、互联网金融等累积风险要高度警惕”“有序化解处置突出风险点，整顿规范金融秩序，筑牢金融风险‘防火墙’”。需要指出的是，报告虽然并未提及市场关心的监管协调机制，但基于“两会”前后“一行三会”主要负责人的讲话可知，加快建立监管协调机制已势在必行也正在推动，“在达成一致意见的情况下，还可能提高到更有效的层次”。

货币政策保持稳健中性，但将边际趋紧

报告指出，“货币政策要保持稳健中性。今年广义货币m2和社会融资规模余额预期增长均为12%左右”。从字面上理解，将以往“稳健的货币政策”正式修改为“稳健中性的货币政策”，属于顺应去年年底中央经济工作会议的提法。鉴于央行2016年第四季度货币政策执行报告指出，近年来部分时段的货币政策在实施上可能是稳健略偏宽松的，这表明2017年货币政策虽然中性，实质将会边际趋紧。此外，从数字上看，12%虽然高于2016年11.3%的实际增速，但是2016年所设定的目标增速是13%，与实际增速略有差距。一般认为，合意的m2增速是“gdp增速+通胀水平+2%～3%的弹性空间”，目标增速与合意增速的缺口大小可以更好反映货币的实际宽松程度。由于2017年通胀中枢大概率要高于2016年，而gdp增速相比2016年可能只是微降（实际上可能会接近甚至更高），意味着2017年m2目标增速与合意增速的缺口将由过去三年的5%左右降至2%～2.5%，也即2017年货币供应量将有实质性收缩。考虑到“脱虚向实”和金融部门去杠杆的大背景，以债市为代表的“虚”部门流动性将总体偏紧。

财政政策更加积极主动，主发力点是基建、准财政和减税

从目标设定来看，今年财政将会更加积极主动。其一，2016年的实际赤字率高出目标赤字率0.8个百分点，2015年高出1.1个百分点，即过去两年的实际赤字率均高于目标赤字率，背后反映的是我国经济步入增速放缓周期，但由于金融危机以来全球货币政策都渐次失效，稳增长只好依靠宽财政。保守估计，目标增速虽然维持3%不变，2017年实际赤字率有望达到3.5%。“安排地方专项债券8000亿元”比2016年4000亿元规模扩大一倍，也体现了今年财政的积极主动性。其二，从发改委制定的目标预期来看，2017年全社会固定资产投资预期增长9%（高于2016年8.1%的实际值），鉴于地产投资增速会放缓但制造业投资有望反弹，预计今年基建增速将大体保持2016年的水平。其三，减税也是财政更加积极主动的体现。报告指出，在2016年实际企业减税5700亿元的基础上，2017年继续减税5500亿元，主要通过扩大所得税优惠范围、提高研发费用扣除比例、规范政府性基金、削减行政和经营收费、降低五险一金缴费比例、降低制度易成本等一系列措施。从去年年底中央经济工作会议、今年2月底召开的第15次财经领导小组会议和本次报告不难看出，国家是真心要“尽一切努力把企业负担降下来”。

地产调控不会放松，因城施策去库存

“开弓没有回头箭”。透过报告，并没有看到地产调控放松的迹象，但也可窥见调控力度没有想象中的那么紧，意味着今年地产投资增速下滑的幅度和时点会比预想的要好。其一，报告指出“坚持住房的居住属性”，并且相比3月5日总理大会上所做的报告，讨论修订后的版本新增了“遏制热点城市房价过快上涨”的表述，说明今年国家将加大房价管控力度，防范房地产泡沫风险。“两会”刚结束，北京、广州等多地已经开始升级限购。其二，报告指出“目前三四线城市房地产库存仍然较多”，结合3月初银监会新闻会上“由于三四线城市存在去库存问题，银行在信贷政策上也应予以考虑”的最新表态来看，报告提出的“因城施策去库存”直接体现为鼓励和支持三四线城市去库存，也即今年三四线城市的地产销售有望维持较高景气。其三，报告指出“房价上涨压力大的城市要合理增加住宅用地”，意味着一二线热点城市将从供给端发力，土地供给和新房供应都会增加。此外，讨论修订后的版本还增加了“健全购租并举的住房制度”的表述，预计后续各地将出台大力发展房屋租赁市场的相关政策，住房租赁实现快速发展。

人民币汇率保持稳定，人民币国际化提速

银行年底总结报告 第5篇

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12月15日，曙光公司和上海超级计算中心在京联合宣布，浮点运算速度达到每秒十万亿次的商品化高性能计算机曙光4000a即将落户上海超算中心，准备承担网格计算的海量信息服务及数据交互等一系列工作。早在今年7月，曙光4000a就已经在曙光和amd的合作中被推到了台前，也就是当时的“红色网格”计划。上海超算中心的加入，将对整个中国国家网格的建设步伐起到很大的推动作用。在曙光4000a落户上海之后，作为国家网格的两大主结点之一，将成为服务华东、辐射全中国的信息网络中心。

就在几天之前，另一台将作为国家网格主结点的超级计算机联想“深腾6800”正式研制成功，深腾6800的用户方是中科院网络中心，目标也直指网格。至此，很早就被列入“863”计划重大专项建设项目的“国家网格”计划进入部署阶段，这将是整个信息产业的又一次发展良机。（陈琼）

工行联手微软争夺网银市场

12月17日，中国工商银行行长姜建清宣布，正式推出新一代个人网上银行“金融@家”业务，并公布了发展规划：“三年内发展2000万忠实客户，占据国内网上银行60%以上市场份额。”姜建清称，转攻电子银行业务意味着工行正式进入新一轮战略规划调整，工行将由此从“身边的银行”迈向“家中的银行”。“金融＠家”的用户只要掏100元，就可得到一块记有个人安全信息的移动u盘。据悉，移动u盘集成了微软的智能芯片硬件加密技术，这是去年姜建清前往西雅图考察时与比尔・盖茨会晤的结果之一。网上交易时插入计算机usb接口，便可获得除密码外的又一保障。

早在五年前工行就开始筹备这一切。姜建清表示，这次个人网上银行的推出不仅是技术平台的整合，而且是一项非常复杂的业务整合，涉及工行几乎所有的个人业务，总共58个项目。同时还包括工行和外部的保险公司、证券公司等很多方面付费渠道的整合。“金融＠家”业务启动的背后是1亿储户。今年来，工行已经完成16亿元网上银行业务，这个业务量相当于4000多家物理网点的营业总额。作为业界老大，工行此举意味着：“国内网上银行进入大众时代。”（何佳艳）

清华控股挂牌 清华成功“清理门户”

12月18日清华控股有限公司在清华大学校内举行了成立仪式,这意味着清华大学旗下近70家关系企业的改制工作迈出实质性的一步，清华控股成立之后，它可能会成为唯一一家被允许冠以“清华”字眼的企业，和清华系下惟一一个独资企业，还意味着清华大学旗下70余家控股、参股企业股权关系的通盘改变。

今年下半年以来，我国高校校办企业改革突然加速。国务院高校企业改制方案选择清华和北大作为试点。作为试点计划一部分的北大方正集团近日也宣布正在组建四大控股公司，初步打算在12月底挂牌成立，以从根本上解决集团原来存在的产权不清等体制问题，彻底建立现代公司的法人治理结构，最终让校办企业彻底市场化。（江兰）

数据

服务器市场继续增长

2003年第三季度服务器市场报告表明，由于低端系统廉价出售，今年第三季度服务器市场的增长比预期的要快，增长率为2%，总销售额达108亿美元。

第三季度中，使用linux操作系统的服务器的销售，在本季度增至7.43亿美元（截止到今年11月增长率达49.8%），这也是该型服务器连续第六个增长季。

银行年底总结报告 第6篇

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一. 向会计师了解审计程序，学习审计工作底稿的编制.

由于7、8月份是报表审计工作的淡季，年报审计工作一般已经结束，半年报的审计业务较少，因此在实习期间未曾实际经历报表的审计工作.但通过与注册会计师们的交谈及对审计工作底稿的翻阅，我对审计业务的过程有了一个更具体更深刻的认识.

实际操作中，审计业务的程序如下：

(一)准备阶段.

1、安排审计任务、选派审计人员、组成项目审计小组、确定项目负责人。

2、审计前，提前和被审计单位沟通交流，提出审计时须准备的资料。

出外勤的前一天，会打电话和单位联系，先询问一下单位的会计记账情况，让他们准备好第二天需要的资料，准备好审计的场所.

3、由被审计单位事先提供有关资料;

审计资料一般包括营业执照、税务证、验资报告、上年度审计报告、企业所得税申报表草稿，企业总账，明账，资产负债表，原始凭证上，记账凭证等.这些都要取得原件，要将复印件或原件在后续程序中归档.

4、制定审计工作方案，并由负责人分配任务.

(二)实施阶段

1.召开审计准备会议，明确审计意图;

审计当天，在审计之前负责某公司的审计小组成员会开个会，使各成员都明白审计目的，和审计中需要注意的问题。

2.与被审计单位管理层，财务人员及其它相关人员沟通，了解企业总体环境及内部控制情况.

3.检查评价讨论公司内部控制制度，确定财务报告层次及认定层次的风险情况并根据对风险的判定情况制定进一步审计程序;

通过在公司审计，发现公司中存在的问题，小组成员讨论公司的内部控制问题，进而在容易出现问题的地方给予更多的关注。

4.查阅有关文件及会计资料，审查会计凭证、帐簿、报表及其所反映的经济活动情况，被审计单位应当配合审计机关的工作，并提供必要的工作条件。

对应资产负债表和利润表上发生的各科目，逐项进行审计。对有问题的科目，可查阅公司明细账，原始凭证，并要求公司提供有关证明文件等。

5.按规定做好审计记录，编写审计工作底稿，对需进一步核查的问题应及时调查、取证。

对于需要获得完整，适当的审计证据以得出审计结论的科目，进行现场盘点，向相关业务单位及银行，国家机关函证，根据实质性程序的情况对相关认定进行评估.

审计底稿要按照所得税审计底稿要求的格式和内容来编写，保证审计底稿的完整，清晰。证据必须充分。

(三)审计报告阶段

1、分析、整理、复核审计工作底稿;

由于事务所的审计客户所里的客户一般都是账比较简单的，所以一天都能够审完。回到所里再分析、整理工作底稿。

2、撰写审计报告初稿，并提交讨论审核后定稿;

通过审计底稿，写审计报告初稿。并且经过三级复核。

3、审计报告初稿送被审计单位征求意见，被审计单位有异议的即时告诉审计单位;

所里初稿定了时，要就初稿内容征求被审单位意见，如果被审单位有意见时，双方即时协调。

4、审计小组对被审计单位返回的意见应进一步复核查清，经讨论后并修改审计报告;

审计小组综合被审单位意见，对审计底稿进行再一次审查。

5.按照客观公正、实事求是的原则出具审计报告，同时报所领导审批，并送达被审计单位，由被审计单位签收.

6、对审计结果的落实情况进行回访、后续审计。

7、在审计项目终结后，归纳整理好有关项目的档案资料，移交档案室统一归档管理。

审计结束，则所有资料归档案室统一管理。

二. 参与某制造企业的验资工作，与其管理层、会计人员进行沟通，查阅有关文件及会计资料，向被验资单位开户银行及业务单位函证，涉及境外投资部分向外汇管理局函证，协助编制验资工作底稿.

××月××日，跟随所里的×会计前往北仑为一制造企业进行验资工作.

上午，我跟×会计来到××××会计公司，该公司系被验资单位的记账机构，被审计单位系一中型外商投资企业，主要从事机械制造业务，其财务报表都在**会计公司。

我们来到会计公司后，首先调出了被审计单位的会计资料，包括账簿、报表、凭证。根据资产负债表，首先登记到文档中(文档的空白版本如有需要可以提供)，然后跟据资产负债表中所涉涉及的项目调出会计公司电算化财务系统中的明细账登记余额，作为电算化系统的对账，看是否与资产表中的余额相符。再检查书面的会计凭证，以及原始凭证，并作检查记录，复印所需存档材料(应收账款的原始及记账凭证等，工商注册，外汇使用证等)，根据账簿填写银行及企业函证，由于银行较近，故下午由我们直接送去。随后，被审计单位的管理人员来到现场，我们进行了询问与沟通，由该单位领导在部分所需文件上加盖公章.

下午一直在跑银行,拿对账单和函证,去了农业银行和商业银行.客户很客气,一直用车载我们,不然真是,热的不行,这次的外勤工作让我感受到做会计师真的很辛苦.最后去了外汇管理局,由于客户单位是外商投资企业，因此还需要向外汇管理局进行相关函证.提交了所需资料后,工作人员确认无误盖完章,这才了事.回到事务所后，我协助高会计加班赶验资报告,这样就算结束了.因为验次,虽然企业算是中等,但账户还算是不多,初始设立,对余额的关注多一些.

另外,拿到了一份验资的空表,算是对今天一天的外勤的一个总结,看到了整个报告应该出具的大部份内容.

三、协助文档整理工作，整理上半年审计、验资等业务工作底稿，在整理的同时观察底稿的构成、具体审计程序及业务所需资料内容.

虽然没有实际接触年报审计工作，但在文档整理时，也翻阅了许多工作底稿，对底稿的构成，审计等业务程序的控制，实施所有审计程序的过程中所需资料的内容等有了具体了解，另外，观察了分析程序的步骤，对于横向纵向数据分析有了一定了解.

四、收获与感想

通过这次在会计师事务所的实习，使我在即将毕业前学到了很多东西，很多课本上没有而工作以后又必须具备的东西。

明白事务所工作的主要职责范围，机构构成，学到了一些必备的办公室事物处理，了解了最近的会计政策法规，并逐渐熟悉了审计业务的流程以及关键步骤。

体会到作为会计师事务所外部审计职责的重要性，无论从社会发展还是企业生存，完善的财务制度是至关重要的，而作为会计师事务所，肩负着外部审计这一重任。而作为事务所人员必须具备良好的个人品质，同时应具备较好的业务能力和身体素质，这样才能很好的适应并胜任这一重要的工作。

同时，作为事务所的实习人员，在审计过程中看到了很多的账本账册，也体会到了作为企业或者单位会计人员的工作。会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。。每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，一一登记入记账凭证，明细账，日记账，三栏式账，多栏式账，总账等等可能连通起来的账户。这为其一。会计的每一笔账务都有依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的，极具逻辑性，这为其二。在会计的实践中，漏账，错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。每一个程序，步骤都得以会计制度为前提，为基础。体现了会计的规范性。对于登账:首先要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记账凭证。然后，根据记账凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表，利润表，损益表等等年度报表。这就是会计操作的一般顺序和基本流程。

另外，财务，审计本身就是比较烦琐的工作，面对那么多的枯燥无味的账目和数字时常会心生烦闷，厌倦，以致于错漏百出，而愈错愈烦，愈烦愈错。必须调整好心态，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。

银行年底总结报告 第7篇

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前天忘了交水费,昨天忘了还信用卡……今后这些鸡毛蒜皮的小事,我们都不能再马虎了。因为,这些看起来不起眼的小过失,将来都可能被记录到个人征信系统,哪天你买房子贷款或想出国玩玩,就有可能卡在这几条不良记录上。

而今,信用报告对个人生活的影响范围越来越大,除向银行借贷、办信用卡、股指期货开户这些金融业务外,一些重要部门的招聘、提职等环节也开始要求个人提供信用报告。也许,哪天你忘了查自己的“老底”都会睡不着觉。

个人征信:查查你的“老底”

“不到20分钟,我就拿到了自己的‘个人信用报告’。”4月中旬的一工作日,记者在位于北京西城区的中国人民银行征信中心北京分中心门口遇到了刚刚拿到个人信用报告的北京市居民朱炎,他长舒了一口气,兴奋地对记者说,“还好,没有不良记录。”

朱炎说,最近他正办理股指期货开户。办手续时,管理部门向他索要个人信用报告,还说有不良记录就办不了。他忽然想起,自己好像有过信用卡过期还款经历,这下麻烦了。于是,他请了假,特意赶到中国人民银行征信中心北京分中心,查查自己的底。“以前也听说银行有个征信系统,可要不是办理股指期货开户,我还真想不到要来查查自己的这张‘经济身份证’。”朱炎感慨道。

事实上,除开户、贷款等金融事务外,个人信用报告的应用正向求职、租房等更多的领域拓展,它已逐渐成为一张个人“经济身份证”。

不交水费 贷款很难

“以前,人们一般‘出事’了才会想起我们。”近日,人民银行南京分行的个人信用报告查询系统忽然瘫痪了,造成瘫痪的不是病毒,也不是漏洞,而是陡然增高数倍的访问量,想起过去系统少人问津的日子,人民银行的工作人员不禁感慨万千。

据人民银行的工作人员介绍,各地分行征信系统访问量的暴增在3月底就已出现。3月26日,证监会正式做出批复,同意中国金融期货交易所(简称中金所)上市沪深300股票指数期货合约。随后,中金所通知,规定此次股指期货开户,投资者必须提供“个人信用报告”,并作为综合评估依据,同时明确人民银行征信中心作为个人信用报告的权威出具机关。此后,人们“出事”了才会想起的个人信用问题,成了被关注的焦点。

人民银行的工作人员解释说,他们所说的“出事”就是公民在办理贷款等事务时,因为被银行发现了个人“信用污点”和“不良记录”而被拒绝贷款申请,或者受到贷款权限限制。

据了解,由征信系统提供的“个人信用报告”是银行审批个人信用业务的重要依据。而征信系统是由中国人民银行牵头建设的全国统一的个人和企业信用系统,该系统于2006年正式开通,并在当年年底由《计算机世界》举办的中国“it两会”上获得了“中国信息化建设项目成就奖”。“个人信用报告”由中国人民银行征信中心提供,它全面、客观地记录着个人信用活动。目前的个人信用报告个人查询版,能够提供包括在银行的贷款信息、信用卡信息和开立银行结算账户等个人信息。

2009年,央行的一份数据显示,到2008年年底,央行的个人征信系统已收录自然人数达6.4亿人,其中有信贷记录的1.4亿人。另据记者了解,个人负面信用信息在国外一般保存7年,国内的政策还在制定当中,最新的消息是,在我国个人不良信用记录将会保存5年,个人犯罪记录保留7年。

资料显示,全国金融机构已设立了7万多个信用查询终端。国内各商业银行和农村信用社都已建立了依托征信系统的信用风险审查制度。据央行调查数据,中国工商银行、中国农业银行等7家商业银行2008年第三、四季度利用个人征信系统拒绝高风险客户贷款申请14.4万笔,授信额度297亿元; 信用卡申请171万笔,授信额度36.7亿元。另据一些商业银行的不完全统计,通过查询个人信用信息基础数据库而被拒绝贷款的个人客户,约占申请贷款客户的10%。

“欠账不还,再借很难”。中科院金融科技研究中心主任潘辛平教授指出,征信体系的建立对于帮助商业银行防范信用风险作用显著。如今,查询征信系统已成为金融机构审查贷款的必经程序。甚至将来“不交电话费”、“忘交水费”都会被记入不良信用记录。由此,今后我们每个人都必须在意自己的经济行为,最好时不时查查自己的“老底”,别因小问题丧失了自己的信用。

“老底”都该记点啥

自己的“老底”里都记了点啥呢?记者禁不住诱惑也亲身体验了一把。

据记者了解,目前人民银行征信中心采集的个人信用档案共有七大项,包括个人基本信息、信用交易信息、个人开立结算账户信息、个人非银行信息、特殊交易信息、特别记录、查询记录。其中,“个人基本信息”包括:姓名、地址、工作单位、居住地、职业等。而“信用交易信息”记录了个人的贷款、信用卡、为他人担保等信息。“个人非银行信息”则包含个人住房公积金、个人养老保险金、水电气缴纳和法院判决情况等信息。

不过,记者在申请查询个人信用报告后发现,报告所显示的信用数据种类还比较单一。仅限于信用卡和个人贷款等金融交易数据,这些数据还不能反映所有人的信用水平。比如,很多用人单位都很想了解应届大学毕业生的信用水平,但由于大学生在踏入社会之前,在银行办理信用卡和贷款的只占很小一部分,所以现在的“个人征信报告”并不能反映这一群体的信用状况。由此可见,征信系统只有增加足够的非金融数据,个人信用报告才能照顾到方方面的需求。

但记得太多,也不好。

“我们要建立‘大众信用征集系统’,把人们的不良行为统统记录在案,以评价个人的信用。”3月底,江苏省睢宁县宣称,计划建立一个“大众信用征集系统”,将个人生活的方方面面都引入该系统,从银行欠贷到非法摆摊,从官员受贿到司机闯红灯,从欠缴水费到家庭纠纷等无所不包。这些行为全部被量化为分数,并将公民按信用评为a、b、c、d四个等级。这一宏大的计划一经曝光,就遭到了广泛质疑。人们担心自己的隐私被过度干预。

专家指出,“大众信用征集系统”的尴尬暴露了一个矛盾,个人征信体系仅仅用于银行、证券等金融机构的业务远不能发挥其作用,而且,随着社会的发展,愈来愈多的领域都需要个人信用评价。但如何把握信用信息和个人隐私的界限呢?个人征信系统都该记点啥一时间成了人们争论的焦点。

事实上,早在去年8月,公安部交管局为治理酒后驾驶,就曾计划协调保监会、银监会等部门,建立与车辆保险费率和银行个人诚信体系挂钩的“醉驾征信系统”,凡酒后驾驶发生重大事故或醉酒驾驶的,提高车辆保险费率,并纳入银行个人不良记录。但之后,相关金融业务部门并未对该提议作出回应,各地的央行系统也均称未收到总行的有关通知和文件。

“这两种想法都属于对征信的误解。”潘辛平表示,无论是睢宁县的“大众征信”还是公安部提出的“醉驾征信”,都已经超出了征信体系的范围,不能将每个公民私人生活都纳入征信范围。

2005年,潘辛平所在的中科院金融科技研究中心承担了“国家征信体系”研究项目。基于多年研究,潘辛平指出,纳入征信系统的信息应该是那些在法律上有明确合约或判决的,而且,必须围绕交易行为展开。“比如房租、水电都是涉及交易的。水电、煤气,很多都是先用后交钱,实际上你已经向公共服务机构借贷这笔钱,如果不还的话,跟拖欠信用卡欠款是一样的道理。”潘辛平解释说。

在信息拓展方面一些地方的信用管理机构也做了有益的尝试。其中,上海的探索备受关注。如今在上海,不仅贷款不还、信用卡透支逾期不还等纳入个人信用记录,手机欠费、拖欠水电气等公用事业费10个月以上、经济纠纷中拒不执行法院判决等不良信用信息,都已被记入个人信用报告。

据上海市征信系统有关人员介绍,上海个人信用联合征信系统不仅每年为商业银行规避了近10亿元的个人贷款风险,推动了个人消费信贷发展,也在客观上促进了市民主动缴纳手机费、水电气费等。据了解,上海移动公司在对手机欠费用户发送“欠费影响个人信用”的提示函后,年用户总欠费从1000多万元下降到300万元; 上海市北自来水公司在使用个人联合征信系统后,25%的长期欠款和故意欠费用户主动还款。

信息混乱 呼唤法规

“个人信用影响这么大,一旦记录出了错怎么办?自己的不良信用记录可以弥补吗?”面对越来越重要的个人征信系统,许多人都很担心,自己的记录一旦出了错怎么办。而这一问题已经给很多人带来了麻烦。

“明明是银行出了错,却让我跑前跑后来回折腾,实在让人想不通。” 记者在个人信用查询点见到小黄时,他正在楼道里焦虑地走来走去。一问才知道,他的信用记录出了问题。

去年7月,小黄从安徽一所大学毕业,在北京找了份工作。前两天,他忽然接到了安徽省农行的电话,说他在校时申请的5000元助学贷款逾期了。小黄很是纳闷,因为他清楚地记得,自己的贷款要在毕业两年之后才到期。沟通之后,他发现确实是安徽省农行的操作流程出了问题。工作人员表示,贷款可以按原合同明年再还,但银行的征信记录他们却不能随便修改,小黄必须到人行征信中心提出“异议申请”。

得知这一情况,小黄立刻赶到了北京分中心,打开“个人信用报告”一看,“贷款逾期”已赫然在列。然而,在他向工作人员提出异议申请时,却被告知,因为是安徽银行出的问题,他必须先到当地的征信中心提出异议申请。这让小黄很郁闷。

感到郁闷的不止小黄。记者发现,已经有人把“我希望征信系统可以更加完善、便捷”这句话,写在中国人民银行征信中心北京查询点意见本的第一页上。

确实,今天的征信系统服务还远没有达到完善,抛开小黄所面临的权责归属不清的问题,“个人征信报告”只能当场打印,不提供电话和互联网查询这“苛刻”条件也饱受诟病。

对此,潘辛平教授认为这背后症结是中国征信产业的不发达,而主要原因则是中国的个人征信系统还没有做好大规模应用的准备,大部分信息只对银行开放,而能对个人提供的服务十分有限。问题的根源则是中国长期以来对于个人信息“无法可依”的法律困境。

据记者了解,对于信用记录的使用权,我国现在还没有明确的法律约束。现在人民银行依据监管责任规定商业银行必须把信用记录向人民银行汇总,但是如果对象是一家独立机构,商业银行提供个人和企业的信用记录是没有法律依据的。

潘辛平表示,信用信息的开放程度,直接影响到信用服务机构运作的商业化程度和提供的服务质量。美国的信用信息的开放程度就相当高,《信息自由法》、《联邦咨询委员会法》和《阳光下的联邦政府法》三部法律,奠定了政府信息的公共产品性质和人们获得信息的平等权利。潘辛平认为,完善的《个人隐私法》和有针对性的《征信管理法》都必不可少,“究竟什么信息可以用?怎么用?只有明确了这两个问题,才能把信息真正用起来。”

令人欣慰的是,去年10月12日,国务院法制办公布了《征信管理条例(征求意见稿)》,这也标志着我国的征信立法步入了实质性阶段。

链接一

征信系统兴起的it动因

我国征信系统建设从上世纪90年代中期就开始进行研究,但真正开始大规模建设却是在2004～2005年之间,这背后,it技术的普及,信息化建设的开展对征信事业的发展起到了巨大的促进作用。

首先,信息采集更有效率。在早期,征信采集信息都是依靠手工操作的方式。而现在,征信机构与商业银行等报送数据的机构有专线连接,征信数据借助网络快速传送。现在的信息采集方式与过去的手工操作方式不可同日而语。

其次,信息价值被充分利用。在数据库技术的帮助下,一些大型征信机构建立了庞大的数据库,采集、储存了数亿人规模的信息。在现代数理分析技术的支持下,征信机构能够从海量信息中发现有价值的个人行为规律,开发出信用评分、欺诈监测等一系列高技术含量的增值产品,使信息得到深度的开发和利用。

最后,信息服务水平实现了飞跃。有了信息技术的支持,征信的网络大大延伸,突破了传统意义上的地域限制。征信机构能够在全国范围采集信用信息,能够向全国范围的商业银行等机构提供快捷的信息服务。这在靠信函或口头传播信息的年代里几乎是不可想象的。

链接二

中国征信系统建设简史

早在1999年7月,经上海市政府批准、中国人民银行总行核准,上海市信息投资公司、上海市信息中心等单位就联合投资组建了上海资信有限公司。2000年6月28日,上海市个人信用联合征信服务系统数据采集及信用报告查询分系统正式启动,并出具了新中国成立后第一份个人信用报告。

银行年底总结报告 第8篇

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为了顺利完成一九八三年国库券发行任务，现在对发行工作中若干具体问题作如下规定：

一、办理国库券发行工作的机构

国库券条例第七条规定，国库券的发行和还本付息事宜，由中国人民银行及其所属机构办理。为了便利单位和个人认购，经与农业银行、中国银行商定、这两个银行的所属机构也同时办理国库券的发行和还本付息工作。

各省、自治区、直辖市国库券办公室根据本省、自治区、直辖市的国库券分配方案，编制一九八三年四种（五元、十元、五十元、一百元）面额所需数量的领用计划，于一九八二年年底以前上报中央国库券办公室。然后由人民银行总行结合印制数量加以适应调整后分配发运。

二、单位认购、交款办法

中央、地方和部队所属单位，接受上级主管部门分配的任务后，应及时将本单位认购数报县（区）级国库券推销委员会办公室和上级主管部门。

各单位对认购的国库券，原则上应一次交款。少数单位一次交款有困难的，可以分两次交，但应在六月三十日前全数交清。

单位交款时，应填写“一九八三年国库券单位交款凭证”一式四联，向其开户的银行办理交款（在建设银行开户的，可持交款凭证到人民银行交款）。收款银行负责审查交款凭证各项内容填写正确无误后，办理收款手续。

银行收款后，应签发“一九八三年国库券收款单”（三联），并将其中第二联（收据联）给交款单位，作为以后领取本息的凭证。

三、个人认购、交款办法

职工、城市居民和个体工商业者购买国库券，由所在单位（市民由街道办事处）统一办理。认购工作一般应在四月底以前结束，各单位应将认购数报县（区）级国库券推销委员会办公室和上级主管部门。同时应根据购买人的需要，向收款银行编报所需国库券分配面额的计划。

职工交款，可以由本人一次交清；也可以由发放工资部门按本人所订的交款计划，从应发工资中代交。各单位统一代收的国库券款，必须按月送交银行，不得留在单位或作为储蓄存款，更不得挪用。银行收款后，尽可能按代交单位的要求酌予发给所需面额的国库券，不再开临时收据。

农民购买国库券，由生产队统一办理。具体的交款、发券办法，在保证钱券两清，不错、不乱、不丢失的前提下，由各省、自治区、直辖市的财政、银行部门自行商定。

各单位（包括生产队、街道办事处）代个人交款时，应填写“一九八三年国库券个人交款凭证”一式五联，收款银行负责审查交款凭证的各项内容正确无误后，办理收款手续。

城乡个人购买国库券，由于特殊原因，不愿在单位统一购买的，也可以到银行直接购买。由购买人填写（或银行代填）“一九八三年国库券个人交款凭证”第一、三两联，同时由银行发给相应面额的国库券。

四、国库券款上划办法

人民银行、农业银行、中国银行对代收的国库券款，以“90代收单位购买国库券款项”科目，和“91代收个人购买国库券款项”科目，分别开设专户，不计利息。

人民银行、农业银行（或人民银行、中国银行）双设机构地区，农业银行、中国银行代收的国库券款项，应于当天（或次日营业开始后）划转当地人民银行，并将留存的单位和个人交款凭证第一联（报查联）和国库券收款单第三联（存根联）一并附送。

人民银行县支行所属集镇办事处和农业银行县支行所属营业所代收的国库券款，应于每月25日上划人民银行县支行，并将留存的单位和个人交款凭证第一联（报查联）和国库券收款单第三联（存根联）一并附送。

人民银行各经办行（包括单设农业银行的县支行）对代收的国库券款，从一九八三年三月份起，每月上划一次。于月初将截至上月底收到的款项，全数逐级上划人民银行省、自治区、直辖市分行。上划数必须与报同级国库券办公室的数字一致。省、自治区、直辖市分行汇总后，于中旬内转划人民银行总行。人民银行总行于月底集中划交中央总金库，以108“款”“国库券收入”科目入库。

人民银行县支行（或城市区办）每月收到各收款银行报来的上划款项报单和随附的单位和个人交款凭证第一联，经整理汇总，并与“90代收单位购买国库券款项”、“91代收个人购买国库券款项”科目核对一致后，填写“一九八三年国库券交款凭证汇总单”，连同单位和个人交款凭证第一联（报查联），于次月三日前送当地县（区）级国库券推销委员会办公室（财政局）。县（区）级国库券办公室按照国库券月报规定的内容，编制国库券月报表，逐级上报。

五、挂失问题①

个人购买的国库券要妥善保存，银行不能受理挂失。各级财政、银行部门应做好宣传解释工作。

注：①此项小标题是编者加的。

六、报告制度

在发行国库券期间，为了便于向国务院报告发行情况，各省、自治区、直辖市国库券推销委员会办公室（财政厅、局）、中央各主管部和解放军总后勤部财务部，应向中央国库券办公室报送以下材料：

1.二月底报送国库券任务分配方案、分配依据和工作部署情况。

2.从三月份起到交款结束止，各省、自治区、直辖市国库券推销委员会办公室，于每月8日前用电报月报报告上月末止累计认购、交款数。认购数按各县（市）和主管部门统计上报数、交款数由各县（市）国库券推销委员会办公室根据人民银行县支行（或城市区办）转送的交款凭证第一联（报查联），按月报内容分类统计上报，其总数必须和银行上划数一致。

中央主管各部门和解放军总后财务部，根据所属单位上报数，于每月8日前将上月底的认购数、交款数，用书面报表或电话报中央国库券推销委员会办公室。

3.在认购和交款期间，每月报一次书面简报，着重反映认购和交款好的典型事例及工作中存在的问题。

4.交款结束后，报送工作总结。总结内容包括：认购、交款情况，各阶层购买国库券负担水平分析，工作经验和对今后发行国库券的意见等。各省、自治区、直辖市并应附送“一九八三年国库券认购、交款情况统计表”。

七、国库券的推销办事机构和办事人员①

银行年底总结报告 第9篇

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2012年5月16日，安永了《中国上市银行2011年回顾及未来展望》报告。报告显示，中国上市银行的资产规模和盈利水平继续保持良好的增长趋势，但受国内经济增长速度放缓的影响，增幅有所回调。随着经济增速的放缓，利率市场化改革的推进以及资本约束机制的加强，银行业的高速增长将可能无法持续。

盈利仍在增长

这是安永对中国上市银行的第5份年度分析报告，它从盈利能力、资产负债结构、资产质量、资本及流动性方面对中国内地17家上市银行的情况进行横向及纵向的分析，并基于对这17家上市银行目前业务发展情况、经营模式及监管环境的观察，展望中国银行业未来发展的趋势。

2011年，17家上市银行的盈利继续保持良好的增长趋势。净利润合计人民币8867亿元，增幅29%。受资产规模增速减缓的影响，增幅较2010年的33%下降了约4个百分点。其中，大型商业银行净利润增长率为25%，较2010年31%的增长率减少约6个百分点；其他上市银行净利润增长率为44%，较2010年的增长率减少约1个百分点。

净利息收入仍然是营业收入最主要的贡献力量；手续费和佣金净收入占比逐步提高；息差继续回升、中间业务增长、成本收入比下降导致了营业利润的增长。

报告显示，2011年，17家上市银行的手续费及佣金净收入持续快速增长，对营业收入的贡献度上升至18%。随着国民财富的增长，社会金融资产总量增加，推动了投行、托管、理财及私人银行等资产管理业务的快速发展。然而，中间业务市场仍有待进一步规范，例如增加收费透明度、规范产品的销售管理、培养客户的风险意识及规范风险提示、加强信息披露等。国内金融消费者保护制度的建设依然任重道远。

贷款仍占主导

2011年，我国货币政策由适度宽松转为稳健。由于受到货币政策微调的影响，包括17家上市银行在内的银行业金融机构的资产规模继续稳步增长，但增速稳中有所回调。上市银行总资产结构基本保持稳定，贷款仍占主导地位。

截至2011年底，全国银行业金融机构资产总额为人民币113.3万亿元，比上年增加人民币18万亿元，增长18.9%。其中，17家上市银行的总资产为人民币74.8万亿元，比上年增加人民币10.7万亿元，同比上涨16.7%；增幅同比下降1.5个百分点，低于全行业2.2个百分点；总资产占全行业的比例为66.1%，同比下降12.5个百分点。这表明上市银行总资产稳步增长，但增速稳中有所回调，非上市银行及其他银行业金融机构的资产规模增长速度更快、市场份额进一步提高。

上市银行的资产质量和资产结构在2011年总体保持稳定，其中贷款仍然是银行最主要的资产。银行平均不良贷款率由2010年末的1.14%进一步下降至2011年末的0.97%，但是部分银行的不良贷款余额却有所反弹。

在商业银行的债券投资中，债券的发债主体是政府、中央银行和政策性银行。随着银根的紧缩，银行的流动性水平有所下降，使债券投资呈小幅回落态势，债券投资在总资产的占比亦有所下降。继2010年央行6次上调存款准备金率后，2011年，央行继续6次上调存款准备金率，虽然此后央行曾在2011年12月将存款准备金率调低0.5个百分点，但由于保证金存款被纳入存款准备金的缴存范围，截至2011年末，存放央行款项仍呈小幅上升态势。受到货币政策微调导致的信贷紧缩的影响，存放及拆放同业款项较上年末相比亦呈上升的态势。

2012年，随着国内经济增长速度的放缓和受国家宏观调控政策的影响，中国银行业连续多年不良贷款余额和比率双降的情况可能受到挑战。在地方政府融资平台贷款方面，2011年的清理规范工作总体上取得了阶段性成果，大部分上市银行的政府融资平台贷款占比均较上一年度有所下降，但依然面临挑战。

转型刻不容缓

受益于业务结构的优化、盈利能力的增强、利润留存比例的适当扩大，以及外部融资的完成，2011年底，17家上市银行的资本充足率进一步提升，并持续满足监管要求。但随着银监会新资本监管标准的逐步实施，资产扩张倒逼资本补充的现象将不可持续。商业银行应提升资本管理的前瞻性，在经营中综合考虑风险、收益、资本的平衡关系，强化资本对资产的刚性约束，通过降低扩张速度、提高资产质量、调整信贷结构等方式实现资本节约，特别是通过内部积累能力的提高来补充资本。

受央行频繁上调存款准备金率和存贷款基准利率，以及将保证金存款纳入法定存款准备金缴存范围等政策的影响，2011年底，上市银行的流动性偏紧，流动性管理面临压力。面对2012年依旧复杂的国内外金融形势以及日趋严格的监管要求，可以预见，2012年，上市银行在流动性风险管理方面将继续面临挑战。

银行年底总结报告 第10篇

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央行释放降低资金利率信号 9月18日，央行公开市场操作的中标利率为3.5%，是继今年7月底央行重启本轮正回购以来首次下调14天期正回购中标利率，下调幅度为20个基点，也创下自2011年11月以来的最低利率水平。

尚福林：银行资产质量总体稳定风险可控 9月24日，中国银监会主席尚福林在天津举办的第18届国际银行监督官大会上表示，目前商业银行整体资本充足率达12.4%，不良资产率1.08%，拨备覆盖率263%，中国银行业资产质量总体稳定，风险可控。此次国际银行监督官大会是首次登录中国。

人民币跨境支付清算系统即将落户上海 9月25日，央行副行长刘士余出席“2014年度全球中央对手方协会（ccp12）全体会员特别大会”时表示，人民币跨境支付系统（cips）建设已取得显著进展，将落户中国上海。同时，在保监会的支持下，更多的保险创新将在上海先行先试。

浙江网商银行、上海华瑞银行获准筹建 9月29日，中国银监会消息称，已于近日同意浙江省杭州市筹建浙江网商银行，同意上海市筹建上海华瑞银行。至此，首批试点的5家民营银行已全部获准筹建。？央行、银监会《关于进一步做好住房金融服务工作的通知》9月30日，央行、银监会《关于进一步做好住房金融服务工作的通知》，重申首套房利率折扣下限为7折，对拥有一套住房并已结清相应购房贷款、为改善居住条件再次申请贷款购买普通商品住房的家庭，银行业金融机构执行首套房贷款政策。

人民币对欧元直接交易开闸 经中国人民银行授权，中国外汇交易中心自2014年9月30日起在银行间外汇市场发展人民币对欧元直接交易。这是继美元、日元、澳元、新西兰元及英镑后，第六个与人民币实现直接交易的世界主要货币。

央行透露开放路线 境外发人民币股票 10月9日，中国人民银行货币政策二局副巡视员在“伦敦证券交易所北京ipo大会”上指出，央行正在通过多项创新推进资本市场的进一步开放，包括rqfii、沪港通试点、rqdii试点、qdii2机制以及允许境内企业到境外发行人民币计价的股票。

财政部社保基金2013年账单 10月10日，财政部全国社会保险基金2013年账单：2013年，全国社会保险基金总收入35994亿元，比上年增长15%；总支出28744亿元，比上年增长20%；本年收支结余7250亿元，年末滚存结余44884亿元。

银监会：加强对商业银行内控管理 近日，银监会修订了《商业银行内部控制指引》，要求商业银行应构建覆盖各级机构、各个产品、各个业务流程的监督检查体系，并增加了有关违反规定的处罚措施。

银监会修订监管办法 外资银行“一城一行”限制取消

近日，银监会了《外资银行行政许可事项实施办法》，对包括开办电子银行等在内的十余项行政审批事项进行了取消，还对多项行政许可事项提出了“在条件、程序和时限方面最大限度与中资商业银行保持一致”，包括取消外资银行在一个城市一次只能申请设立1家支行的规定等。

美国首次申领失业金人数四周均值创8年新低 10月9日，美国劳工部数据，经季节性调整，10月4日美国首次申领失业金人数环比减少1千至28.7万。首次申领失业金人数四周均值比上个月大幅下降7250人至28.78万人，创2006年2月以来最低值。

英国成首个发行人民币国债西方国家 当地时间10月9日，英国财政部公告显示，已正式启动首只人民币债券的发行程序，并委任中国银行、汇丰银行和渣打银行作为此次发行的主承销商。据悉，英国在2003年发行过一笔美元计价的人民币国债，而更早的两次分别为1996年及1992年。

欧洲央行将开始购买担保债权 欧洲央行10月将开始购买担保债权，本季度开始购买资产支持证券。德拉基声称，该项目将扩大到其他资产。欧洲央行已引入了包括负利率、长期贷款和资产购买等举措，以防通缩，重振欧元区经济增长。

imf允许西非三国增加借款提高赤字 据英国媒体10月9日报道，国际货币基金组织（imf）修改规则，允许遭受埃博拉病毒疫情影响的西非国家增加借款、提高预算赤字。