酒店稽核制度汇编（4篇范文）

有哪些

酒店稽核制度是确保运营效率和质量的关键环节，主要包括以下几个方面：

1. 财务审计：检查酒店的财务记录，确保收支准确无误。

2. 运营审核：评估各部门的日常运作，包括客房服务、餐饮服务、前台接待等。

3. 安全合规：确认酒店遵守所有安全法规，如消防安全、食品安全等。

4. 设施设备检查：定期检查维护设施设备，确保其正常运行。

5. 员工行为稽核：监督员工行为，确保服务标准和道德规范得到执行。

内容是什么

财务审计涉及审核账目，查找潜在的欺诈或错误；运营审核则通过神秘顾客或内部检查，评估服务质量；安全合规检查需要定期进行，以防止任何可能的隐患；设施设备检查确保酒店的硬件设施处于良好状态，为客人提供舒适的环境；员工行为稽核旨在保证团队的专业形象和服务质量，提升客户满意度。

规范

酒店稽核制度应遵循以下规范：

- 稽核流程应明确，包括定期稽核的频率、方法和责任人。 - 稽核结果需详细记录，并及时反馈给相关部门，以便采取改进措施。 - 稽核人员应接受专业培训，具备相应的知识和技能。 - 对于发现的问题，应设定明确的整改期限和追踪机制。 - 稽核制度应透明，鼓励员工参与，以增强自我监管意识。

重要性

酒店稽核制度的重要性不言而喻：

1. 提升效率：通过发现问题并及时解决，优化运营流程，提高工作效率。

2. 保障质量：确保服务标准的执行，提升客户满意度，维护品牌形象。

3. 风险防控：预防财务风险、安全风险和其他潜在问题，保障酒店的稳定运营。

4. 员工成长：通过稽核，员工能了解自身不足，促进个人能力提升。

5. 法规遵从：确保酒店遵守各项法律法规，避免因违规导致的法律纠纷。

酒店稽核制度是确保酒店健康、高效、安全运营的重要工具，是提升客户体验和保障企业利益的关键。

酒店稽核制度范文

第1篇 酒店稽核制度

一、根据《会计法》27条和《会计基础工作规范化》规定,结合本公司制定本制度。

二、会计稽核制定工作指定专人完成,直接总经理室负责。

三、按月对原凭证和记帐凭证审核一次,对会计帐簿、会计报表复核一次。

四、按月盘点现金一次,并由出纳的现金、银行存款日记与会计现金、银行存款总帐进行核对,如有不符应查明原因及时处理。

五、对库存物品,每年年底盘存一次,据以调整帐务(成本与库存)。

六、稽核人员对记帐凭证、会计帐簿、会计报表、和会计核算的其它资料以及出纳的现金、日记帐等有关财务资料,除按月进行稽核外,还可根据需要对上列资料进抽查、会计、出纳人员应予支持和配合。

七、复核会计帐簿和会计报表是否正确无误:

1.帐与明细帐是否相符,摘要栏是否记载得简要明了。

2.对资产负债表数字与总帐数字是否一致,核对损益表中的数字是否与总帐和有关明细帐相符,有无更改报表数字,有无对不同对象使用不同的数字报出。

3.对报表之间的数字是否衔接,前后期之间是否衔接。

第2篇 酒店财务会计稽核制度

酒店财务会计稽核制度

一、根据《会计法》27条和《会计基础工作规范化》规定,结合本公司制定本制度。

二、会计稽核制定工作指定专人完成,直接总经理室负责。

三、按月对原凭证和记帐凭证审核一次,对会计帐簿、会计报表复核一次。

四、按月盘点现金一次,并由出纳的现金、银行存款日记与会计现金、银行存款总帐进行核对,如有不符应查明原因及时处理。

五、对库存物品,每年年底盘存一次,据以调整帐务(成本与库存)。

六、稽核人员对记帐凭证、会计帐簿、会计报表、和会计核算的其它资料以及出纳的现金、日记帐等有关财务资料,除按月进行稽核外,还可根据需要对上列资料进抽查、会计、出纳人员应予支持和配合。

七、复核会计帐簿和会计报表是否正确无误:

1.帐与明细帐是否相符,摘要栏是否记载得简要明了。

2.对资产负债表数字与总帐数字是否一致,核对损益表中的数字是否与总帐和有关明细帐相符,有无更改报表数字,有无对不同对象使用不同的数字报出。

3.对报表之间的数字是否衔接,前后期之间是否衔接。

第3篇 酒店公司采购稽核制度

酒店公司采购稽核

―、采购人员之稽核

采购人员之稽核,其目的在于确保采购人员之行为能符合酒店所确立的规范,并查核有无为自己或他人而牺牲酒店利益的事情,更借此培养采购人员应有的道德观念。

采购人员之稽核,多以机密之方式进行,因为事关个人品德的问题。担任稽核的人士,除了采购主管必须负行政责任,经常督导所属之言行操守外,为求立场客观,另由酒店内部的稽核人员担任,借以避免采购主管包庇纵容部属之不当行为。

采购人员之稽核,可从下面一些现象着手,然后抽丝剥茧,自然可以掌握违反行为规范的事实:

(一)选择错误的采购对象

若采购人员订购的对象,并非该项货品的专业厂商,或该货品并非订购对象的主要营业项目。譬如小五金(铁钉、砂纸、手工具、棉纱手套……)向大五金行(铁管、钢板、钢筋……)购买,显然牛头不对马嘴,则可能有弊端存在。

(二)故意透过中间商购买

某些货品在国内有总代理或经销商,采购人员不经由此种配销管道采购,而向其他无正式代理配销资格之厂商采购。或者,货品可直接向原制造厂商购买,却经由中间商购入。这两种情形,除非有特殊因素,否则,显然有图利他人之嫌。

(三)采购数量集中一家

当采购的货品不是特殊品,合乎报价资格之厂商为数不少,而系长期需用且亦经常举行询价;但得标厂商总是固定某一家,这可能买卖之间有不当的默契,或供应商有图标的行为。此外,一次采购同类货品规格有很多种时,如果某厂商之报价,在众多不同规格的货品项目全部皆最低,最后并由其独揽交货数量,则显示采购人员有将竞争厂商报价资料漏露给得标厂商之嫌。

(四)准购单越级审核

有些采购主管善尽职责,对各种可能发生的弊端,在审核准购单时多能事先防范与纠正,而使心怀不轨的采购人员几乎无机可乘。居心不良的采购人员可能会利用采购主管出差或请假之时,将准购单越级呈请上级主管签核,以遂其不轨之计谋。因此,采购主管对于未经其亲自审核之准购单,宜于事后细加盘查,则不能发现采购人员违规情形。

(五)报价单之笔迹与图章可疑

某些采购人员为保障某一供应商得标,可能容许报价厂商提供不实之其他同业的报价单,以图蒙混并符合采购手续(至少有三家以上报价等)。在此情况下,几张不同厂商之报价单之笔迹,有时发现出自同一人;而盖用印信时,故意将陪标厂商之地址或电话弄得模糊不清,以防追查。经验丰富眼光锐利的采购主管,会注意这些欲盖弥彰的报价单,而追查出蛛丝马迹。进而发现弊端。

(六)生活阔绰行为诡异

若采购人员与供应商有所勾结,并获取不当利益后,有些人无法掩藏暴发户的举止,一改过去一单食,一瓢饮,居陋巷的模样,展现琼浆玉液,居高楼华厦的气派,而与供应商过从甚密,经常交头接耳,形同最佳拍档,此种现象,应予注意,并设法深入

调查该采购人员经办案件,是否有不轨之处。

(七)黑函检举

有些供应商不齿采购人员贪婪无厌,可能会以信函举发其强索回扣事情。因此,采购主管及稽核人员即可据以明查暗访,以搜索采购人员的违规行为。

以上所述,是采购人员违反行为规范的可能途径及事后稽核之道。事后稽核固属必要,但事前防范而予杜绝,才是上策。兹将事前防范方法,介绍如下:

1、建立价格差异报告制度

采购人员若处心积虑与供应商勾串,必透过虚抬价格协助供应商获取暴利,然后分享其成。因此,对于新购价格与原购价格之差异,应提出书面报告,并分析说明涨价理由。此项报告制度,一方面除可了解涨价原因,另方面亦有例外管理之作用,提醒采购主管特别注意,详加审核。若采购金额较巨,且上涨幅度颇大时,该采购案应送交稽核部门或会计部门评核,甚至应呈请总经理核准,借以排除一切不合理、不合法的涨价行为,遏阻任何可能损害酒店利益的情形发生。

采购主管或稽核人员若对价格有所疑惑,最好的方法是,私下对未报价的合格厂商秘密查询。若采购人员或供应商对价格灌水太离谱的话,经此询问比对,势必原形毕露。

2、争取供应商的合作

所谓道高一尺,魔高一丈,若采购人员与供应商勾结,在采购案件繁多的情况下,作业时的压力迫使采购主管仓促签核,难免百密一疏;而稽核人员一般缺乏专业技巧,搜证不易。因此,若能争取供应商的合作,则稽核工作一定事半功倍。不过供应商为表示绝无勾串,或为防止采购人员将来报复,通常起初多不肯合作。所以,采购主管必须软硬兼施,说之以理,动之以情,必要时申言不惜采取法律行动;否则供应商坚不吐实,稽核工作将半途而废,甚至打草惊蛇。不管是采购主管或稽核人员,在约谈供应商之前,最好能掌握一些线索,然后严加诘问,否则无的放失,势必无功而退。最好是,平日定期造访供应商,建立情谊,以使对方自愿充当线民,举发采购人员需索无度之劣行。

二.采购作业之稽核

前面所述之采购人员的品德之稽核,固然重要,但是相对地,也应该注意检讨整个采购作业体系与工作结果,以求建立完美的采购制度,达成酒店机构所赋予采购部门之职责。兹将采购作业之稽核重点,介绍如下:

(一)采购计划过程之稽核

1、采购部门之采购计划,是否遵循酒店的产销预测来拟订,二者之间是否容易协调配合,或经常各行其道

2、采购部门是否参与酒店策略规划,其所拟订的部门目标,是否与酒店的总目标一致

3、是否编订采购手册,对采购部门之政策、职责、人员编制、作业系统、表单使用等,是否均有详细的解说

4、对于新材料、新来源、可能预见的缺货及涨价等,有无拟订采购策略或方案加以因应

5、采购部门之人员与费用预算是否合理能否达成酒店所付托的责任有无编制采购预算,提供财务部门资金筹划之参考

(二)采购作业执行之稽核

1、请购方面

(1)在新产品设计阶段,采购部门是否就材料之价格与来源提供意见是否订有工程修改之管理办法

(2)需用部门对请购单中之条件是否填写清楚,有无任意指定厂牌,或对规格做不必要之限制,以致减少供应商竞争之程度

(3)若已建立材料需求计划,是否请购数量尚须依赖人为的判定加以调整

(4)所有请购是否以制式之请购单提出申请,有无未经请购或由其他部门核准采购案

(5

)采购人员对请购之需求,认为有不符合酒店最佳利益时,是否可以质疑并要求申请部门变更条件

(6)购运时间是否合理,是否经常发生紧急采购

(7)决定存量水准时,是否考虑订购成本、仓储成本、预期的价格变动,以及货源充裕或短缺问题

(8)耗用性物料及资本支出之请购,是否使用不同的请购单,以便对需求状况作不同程度的说明与管制

2、选择供应商方面

(1)大量使用之物料,是否同时与二家以上之供应商维持关系

(2)参与报价或投标者,是否为经过审查的合格厂商

(3)询价的供应商家数,是否足以构成自由且充分的竞争

(4)对于供应商有无奖罚制度是否认真执行

(5)采购人员与供应商之间的行为规范,有无明文规定

(6)是否曾邀请国外供应商参与报价或竞标

(7)是否曾利用公开招标的采购方式

(8)对于主要的物料,是否做过自制或外包的决策分析

(9)是否要访问供应商之工厂或办公处所,以了解其营运状况

3、采购价格方面

(1)对独家供应的厂商所决定的价格,是否加以认真的审议

(2)对报价最低的厂商未给予订单,是否有足够的理由

(3)对于供应商所提供的价格优待条件,是否未曾利用譬如现金折扣或数量折扣等。

(4)当制造物料所需的模具由买方提供时,是否有知情之工厂仍将此项模具费用包含在报价中

(5)资本设备的报价中,是否包含定期或紧急维护所需零件的费用

(6)在进行国外或国内采购决策时,是否将政府所提供的投资抵减奖励措施,列为采用国产物品之有利的比价条件

(7)在与供应商进行谈判前,是否有充分的准备(包括对产品之性能技术等方面之了解;对制造成本、价格之研究;对买卖双方优势和弱点的分析等)

(8)议价是否参考底价或预算重大的采购案是否要求厂商提供成本分析表

(9)除了货款以外,是否支付额外费用

4、交货与品质方面

(1)在订购后,若交货数量与规格发生变动,是否立即修改订购单

(2)采购部门是否曾派员前往供应商工厂,实地查核主要物料或订制的机器能否按照预定进度交货

(3)有无设立追查或催办制度若发现迟延交货,采购人员是否采取必要的处置

(4)订购未交数量加上库存数量超过未来正常用量甚多时,采购部门是否与物料需求计划部门商议降低将来订购数量或取消部分订购量

(5)当一供应商无法如期交货,采购部门另向其他供应商下订单时,原未能履约的供应商之订单是否已经取消

(6)在订购单或合约中,是否已经明确订定物料的品质检验标准

(7)对于重要的物料或机器设备,是否委派品质保证部门的人员常驻供应商工厂督导品质

(8)买卖双方对于交货品质认定不同所发生的纷争,是否经常发生在未完成验收手续前,这些货品的责任谁属

(9)订购单或合约中,有关交货迟延或完工保固、保证责任,是否有明文规定

第4篇 酒店财务稽核制度2

酒店财务稽核制度(二)

一、根据《会计法》27条和《会计基础工作规范化》规定,结合本公司制定本制度。

二、会计稽核制定工作指定专人完成,直接总经理室负责。

三、按月对原凭证和记帐凭证审核一次,对会计帐簿、会计报表复核一次。

四、按月盘点现金一次,并由出纳的现金、银行存款日记与会计现金、银行存款总帐进行核对,如有不符应查明原因及时处理。

五、对库存物品,每年年底盘存一次,据以调整帐务(成本与库存)。

六、稽核人员对记帐凭证、会计帐簿、会计报表、和会计核算的其它资料以及出纳的现金、日记帐等有关财务资料,除按月进行稽核外,还可根据需要对上列资料进抽查、会计、出纳人员应予支持和配合。

七、复核会计帐簿和会计报表是否正确无误:

1.帐与明细帐是否相符,摘要栏是否记载得简要明了。

2.对资产负债表数字与总帐数字是否一致,核对损益表中的数字是否与总帐和有关明细帐相符,有无更改报表数字,有无对不同对象使用不同的数字报出。

3.对报表之间的数字是否衔接,前后期之间是否衔接。