资产控制制度汇编原则范例（3篇范文）

有哪些

资产控制制度是企业管理的核心组成部分，它涵盖了企业资源的规划、分配、监控和保护等多个方面。主要包含以下几个关键原则：

1. 权责明确：清晰界定每个部门和个人在资产控制中的职责和权限。

2. 透明度：确保资产流动和使用情况的公开和透明，便于审计和监督。

3. 内部牵制：通过相互制约的机制，防止欺诈和错误的发生。

4. 审计追踪：建立有效的记录系统，以便追溯资产的整个生命周期。

5. 风险管理：识别潜在风险，制定预防和应对策略。

6. 法规遵从：遵守相关法律法规，确保资产控制的合法性。

内容是什么

资产控制制度的具体内容包括但不限于：

- 资产购置流程：从需求分析到采购审批，确保每一环节都有明确的决策依据。 - 资产分配：依据业务需求，公平合理地分配资产，避免资源浪费。 - 使用和维护：规定资产的使用规则，定期进行维护和盘点，确保资产的完好性。 - 资产处置：设定严格的报废标准和程序，防止资产流失。 - 内部控制系统：设置内部审计和财务审查，强化内部控制的有效性。

规范

在实施这些原则时，企业应遵循以下规范：

- 制定详细的资产控制政策和程序手册，供全体员工参考。 - 定期培训员工，提高其对资产控制制度的理解和执行能力。 - 建立反馈机制，对制度的执行效果进行评估和调整。 - 设立专门的资产管理部门，负责资产控制制度的执行和监督。

重要性

资产控制制度的重要性不容忽视，它能：

- 保障企业的财产安全，防止资产的非法占用和损失。 - 提升运营效率，通过有效管理，使资产发挥最大价值。 - 增强企业透明度，提高内外部信任度，有利于吸引投资和合作伙伴。 - 有助于企业合规经营，避免因违反法规而面临的法律风险。

建立和执行一套健全的资产控制制度是企业稳健发展的基础，也是管理者必须关注的重要任务。只有这样，企业才能在竞争激烈的市场环境中保持稳定，实现长期的繁荣。

资产控制制度原则范例范文

第1篇 资产控制制度原则范例

第一条资产的保管与帐簿的记载,应由不同人员分别负责。第二条资产的保管,应明确指派人员负责,以免责任混淆。第三条有形资产应加防护,以免私自或不当使用。第四条应随时核对零用金与库存现金,并维持最少额度。第五条各项支出的核决与支付,应分责办理。第六条应尽可能以支票支付,支票的签发与保管,皆应有严密的控制。第七条已签章的付款支票,不得由该支票签章人,或核决人领取或寄交。第八条有关现金、存货或其他流动资产收发的单据,应事先印妥连续编号。第九条负责现金、有价证券及其他贵重资产处理责任的人员,须要有充分保证。第十条上项人员应采轮调、轮休,并指派他人暂代其职务。第十一条各项付款凭据一经支付,应即加盖支付印戳销案,防止重复请款。第十二条存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品,应由二人以上共同保管。第十三条倘人员编制许可,下列职责应予分立,避免集中一人。出纳与帐务员,财务主管与会计主管,采购与验收,销货与仓储,薪工计算与支付,收款与帐务,装运与仓储,订货与仓储等等。第十四条信用授与、折让折扣、客户赠品、招待等,皆应严格管理。第十五条定期举行资产的全面盘点,包括原物料、在制品、成品、用品、固定资产等(每年一次为宜)。第十六条单据开具尽可能一次复写,并避免涂改。第十七条尽可能订立各项工作的书面手册,以避免误会,促进效率。

第2篇 公司企业资产控制制度

企业(公司)资产控制制度

第一条 资产的保管与帐簿的记载,应由不同人员分别负责。

第二条 资产的保管,应明确指派人员负责,以免责任混淆。

第三条 有形资产应加防护,以免私自或不当使用。

第四条 应随时核对零用金与库存现金,并维持最少额度。

第五条 各项支出的核决与支付,应分责办理。

第六条 应尽可能以支票支付,支票的签发与保管,皆应有严密的控制。

第七条 已签章的付款支票,不得由该支票签章人,或核决人领取或寄交。

第八条 有关现金、存货或其他流动资产收发的单据,应事先印妥连续编号。

第九条 负责现金、有价证券及其他贵重资产处理责任的人员,须要有充分保证。

第十条 上项人员应采轮调、轮休,并指派他人暂代其职务。

第十一条 各项付款凭据一经支付,应即加盖支付印戮销案,防止重复请款。

第十二条 存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品,应由二人以上共同保管。

第十三条 倘人员编制许可,下列职责应予分立,避免集中一人。出纳与帐务员,财务主管与会计主管,采购与验收,销货与仓储,薪工计算与支付,收款与帐务,装运与仓储,订货与仓储等等。

第十四条 信用授与、折让折扣、客户赠品、招待等,皆应严格管理。

第十五条 定期举行资产的全面盘点,包括原物料、在制品、成品、用品、固定资产等(每年一次为宜)。

第十六条 单据开具尽可能一次复写,并避免涂改。

第十七条 尽可能订立各项工作的书面手册,以避免误会,促进效率。

第3篇 资产控制制度原则

资产控制制度原则

第一条资产的保管与帐簿的记载,应由不同人员分别负责。

第二条资产的保管,应明确指派人员负责,以免责任混淆。

第三条有形资产应加防护,以免私自或不当使用。

第四条应随时核对零用金与库存现金,并维持最少额度。

第五条各项支出的核决与支付,应分责办理。

第六条应尽可能以支票支付,支票的签发与保管,皆应有严密的控制。

第七条已签章的付款支票,不得由该支票签章人,或核决人领取或寄交。

第八条有关现金、存货或其他流动资产收发的单据,应事先印妥连续编号。

第九条负责现金、有价证券及其他贵重资产处理责任的人员,须要有充分保证。

第十条上项人员应采轮调、轮休,并指派他人暂代其职务。

第十一条各项付款凭据一经支付,应即加盖支付印戳销案,防止重复请款。

第十二条存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品,应由二人以上共同保管。

第十三条倘人员编制许可,下列职责应予分立,避免集中一人。出纳与帐务员,财务

主管与会计主管,采购与验收,销货与仓储,薪工计算与支付,收款与帐务,装运与仓储,

订货与仓储等等。

第十四条信用授与、折让折扣、客户赠品、招待等,皆应严格管理。

第十五条定期举行资产的全面盘点,包括原物料、在制品、成品、用品、固定资产

等(每年一次为宜)。

第十六条单据开具尽可能一次复写,并避免涂改。

第十七条尽可能订立各项工作的书面手册,以避免误会,促进效率。