财务报销管理制度发言汇编(14篇)

流程

一、报销申请 1. 员工需在费用发生后及时填写报销单，详细列明费用项目、日期、金额及用途。

2. 提供相关原始凭证，如发票、收据等，确保真实有效。

3. 将报销单及凭证提交直接上级审批，特殊情况需经过部门负责人审批。

二、财务审核 1. 财务部门接到报销单后，检查费用是否符合公司预算及财务政策。

2. 审核原始凭证的真实性、合规性，对不符合规定的费用提出质疑。

3. 审核无误后，财务部门在报销单上签字确认。

三、审批流程 1. 报销单经过财务部门签字后，交由财务经理复核。

2. 财务经理确认无误后，提交给公司总经理审批。

3. 总经理审批同意后，报销流程完成。

四、支付结算 1. 财务部门根据审批通过的报销单进行账务处理。

2. 通过银行转账或现金方式支付报销款项，同时更新财务报表。

包括哪些内容

1. 报销单填写：包括员工姓名、部门、费用类别、金额、日期等基本信息。

2. 原始凭证：发票、收据等，需清晰可见，标明费用详情。

3. 审批流程：从直接上级到财务部门，再到财务经理和总经理的逐级审批。

4. 财务审核：检查费用的合理性和合规性，确保公司利益不受损害。

5. 支付方式：根据公司规定，选择合适的支付方式，确保资金安全流转。

6. 财务报表更新：报销完成后，及时反映在财务报表中，以便于财务分析和决策。

重要性和意义

财务报销管理制度是企业内部管理的重要组成部分，它确保了公司资金的有效利用和风险控制：

1. 规范性：制度明确了报销流程和标准，避免了因个人主观判断导致的不一致性。

2. 透明度：通过明确的审批和审核，增强了费用支出的透明度，防止了财务欺诈。

3. 控制成本：严格的审核制度有助于识别并减少不必要的开支，优化资源配置。

4. 法规遵从：保证了公司在遵守税务法规时，避免了可能的法律风险。

5. 提高效率：明确的流程减少了沟通成本，提高了报销处理的效率。

6. 员工满意度：公正公平的报销制度能提高员工对公司的信任和满意度。

财务报销管理制度的建立和完善，对于维护企业内部秩序，保障公司财务健康，促进企业长期稳定发展具有重要意义。

财务报销管理制度发言范文

第1篇 财务报销管理规定办法

费用报销管理规定【1】

一、费用报销程序

正常报销程序包括“5环节”:经办人员粘贴票据、填制报销单→ 本部门负责人及相关职能部门负责人核实费用支出的真实性、合理性,签字确认 → 财会部会计稽核:报销单填制的规范性、票据的合法性和有效性,签字确认 → 总经理或授权审批人审批费用是否予以报销,签字确认→财会部出纳核对报销金额后报销。

如果后四环节审核有疑义,则票据退回经办人,经办人做修改后重新开始审批程序。

“5环节”流程图如下:

1.经办人粘贴票据、填写费用报销单

2.相关部门负责人核实费用真实性、合理性

3.财务稽核规范性、合法性、有效性

5.出纳核对金额准确性,予以报销

4.总经理或运营负责人审批是否报销

二、费用报销要求

1、费用发生真实性:指费用支出真实、必须,报销票据的金额和实际支出金额一致。

2、费用票据合法性:指取得的费用票据是由税务机关监制的发票或由税务机关监制的行政事业性收费收据(票面上套印税务机关的红色监制章)。

3、费用票据有效性:基本要素包括,票据上要求加盖开票单位的发票专用章或者财务专用章;手写发票没有涂改,大小写金额一致;发票各项内容填写完整,准确;公司名称要填全称。

三、费用报销单要求

1、统一格式:费用报销单、审批单、备案表使用公司统一格式。

费用报销单主要涉及三种:通用费用报销单、差旅费报销单和住宿费计算表,各审批单和备案表参见附件。

2、原则上一事一报、一人一报:不同性质的费用分开填报,不同时段的费用分开填报,差旅费用按个人分开填报。

“通用费用报销单”中“费用项目”一栏按报销内容区分填写,具体分业务费、城市交通费、小汽车费、办公费、房租费、水电费、邮电费、业务推广费、其他费用等。

3、及时填报:原则上费用一月一报,经办人收到票据后90天内不填报且无合理理由的视为自愿放弃,财会部有权不再受理报销。

4、费用相关信息要素完整:包括“6要素”(who、what、when、where、why、how many即相关人员、何种费用、发生时间、发生地点、支出原因、票据数量)应在费用报销单填制中予以明确。

5、费用报销时相关资料齐全:费用审批单、备案表、费用明细单、出差计划书、情况说明书等资料要作为报销票据附件同时上报。

6、费用报销单填写规范:用黑色碳素笔填写,禁用铅笔、蓝色圆珠笔;金额计算准确,大小写相符,字迹清晰工整,报销单不得随意涂改。

7、报销票据粘贴要求:

(1)票据粘贴在报销底单左上角;

(2)长方形票据统一横向粘贴;

(3)票据分类别、按时间顺序粘贴;

(4)用胶水或固体胶固定,禁用钉书针;

(5)报销单上沿和左沿保持整齐,票据不外露在报销单外,大张票据要折叠,一张一叠;

(6)一份报销单对应票据过多时,先区分类别、摊薄粘贴在多张单子上,再将单子叠粘一起;

(7)票据金额、票据说明保留在粘贴区域之外。

五、各项费用报销的具体要求及审批权限

(一)业务费:报销单据使用“ 费用报销单”通用格式,业务事由填写详实,包含客户单位、客户人数、主客姓名和职务、接待事由、接待时间、我方陪同人员人数等,特殊事由不便在报销单上列明的,要求单独附上书面说明作为财务报销备案。

同一事由的业务费用应汇总审批,尤其是接待同批客人,应事先明确主要接待人员,事后汇总统一报销(及备案)。

单笔超过2000元(含)的业务费,经办人需事先向公司总经理、董事长申请并填写备案表,审批结束,备案表由财会部主办会计负责保管。

审批权限:单笔金额在1000元(含)以内的由授权审批人审批,单笔金额在1000元―2000元(含)以内及部门总监业务费由总经理审批,单笔金额在2000元―100000元(含)以内的以及总经理经办的业务费用由董事长审批,单笔金额在100000元―150000元(含)以内的经爱普公司审批程序后上报集团公司总经理审批,单笔金额在150000元以上的经上述审批程序后上报集团公司董事长审批。

爱普公司下属各子公司业务费审批权限均按上述执行,单笔超过2000元(含)的业务费,经办人需事先向爱普公司总经理、董事长申请并填写备案表,审批结束,备案表由子公司财会主管负责保管。

由财会部编制业务费开支明细月报,交公司总经理、董事长存查。

(表格见附件)。

(二)差旅费

1、报销单据使用“差旅费报销单”格式。

差旅费票据分类别,按时间顺序粘贴。

报销单上必须详细注明每天的行程,地名具体到县一级。

长时间连续出差,票据量大的,要求每两三天的票据就整理成一份报销单,票据数控制在25份以内,便于各环节审核和粘贴。

2、员工出差实行“出差前报出差计划,出差后交出差报告”的管理办法,差旅费按人考核,各人分开填报。

出差人员在出差前向运营中心上报出差计划,书面形式或电子形式皆可,运营中心审核确认并在公司内网公布。

《出差计划书》(见附件)中要明确出差目的、出差时间、出差地区、交通工具、预计费用等内容,报销时粘贴在报销单后。

3、差旅费报销内容包括车船票、飞机票、自备车过路过桥费、住宿费、出差期间市内交通费、购票代理费、私车公用产生的费用。

(1)车船票(飞机票)报销:

乘坐交通工具基本规定:

火车(一般)

火车(动车或高铁)

飞 机

中层以上人员

按实报销

二等座

经济仓

其他人员

硬席

二等座

经济仓

其他人员出差乘坐飞机,须事先征得部门负责人同意,由部门负责人在出差计划书或者差旅费报销单上签字确认;

驻外人员(除满洲里办事处)往来驻地、公司本部,原则上不得乘坐飞机;

特殊情况上报总经理或授权审批人同意后另行处理;

出差期间市内交通费填写参照“城市交通费”要求执行。

(2)住宿费报销:

出差住宿标准由办公室另行规定。

原则上参照住宿标准计算填报《住宿费计算表》,超支和节省部分分别实行30%的个人承担和奖励。

随同领导一起出差住宿,可参照随同领导的住宿标准,但不再计算个人奖励。

因特殊情况(如会议方安排好住宿)导致住宿费超标,个人承担确有难处的,经办人作书面情况说明、提出减免申请,经授权审批人签字同意后,可按实全额报销。

出差住宿同一房间,要求发票按人数分摊开具,各人房费分开填报,住宿费标准按单个房间除以人数均摊。

爱普公司员工到公司设有办事处、子公司等分支机构出差,如当地有集体宿舍,并有能力安排住宿,应首先考虑在公司提供的集体宿舍住宿。

特别是出差时间较长的情况,原则上在出差前与分支机构驻地人员提前沟通,做好住宿安排,尽量节省住宿费用开支。

同样情况也适用公司外地员工回杭出差、参加会议的情况,尽量安排在公司集体宿舍住宿,如集体宿舍无法安排,则由公司办公室根据情况统一安排宾馆住宿。

(3)私车公用:

原则上尽量避免,若确因工作需要,产生费用按差旅费填报审批后予以报销。

报销人负责填写《私车公用备案表》(见附件),作为报销附件粘贴在费用报销单后。

(4)出差补贴:

出差补贴与个人考勤挂钩,由办公室审核确认,单独发放。

连续乘车超时补贴:连续乘车每超过12小时给予一定补贴,由办公室审核确认,随差旅费同时报销。

审批权限:一般人员差旅费由授权审批人审批,部门总监(副总监)差旅费由总经理审批,总经理差旅费由董事长审批,董事长差旅费应上报集团公司总经理审批。

(三)城市交通费:报销单据使用“_____费用报销单”通用格式。

包括日常市内出租车费、市内地铁公交费、公交月票等。

每张出租车票详细注明起讫地点、时间、经办事由,按时间顺序粘贴。

特殊情况,如出租车包车、连号的票据、在工作时间之外的出租车票据等,经办人必须给予书面情况说明;单张出租车票金额在25元以上的,要写明详细理由;一般情况下往返机场允许乘坐出租车的时间为早上7点以前、晚上9点以后,其他时间尽量乘坐机场大巴及机场地铁专线。

出差及日常市内办公,应尽量结合公交、地铁出行,降低出租车费。

审批权限:一般人员城市交通费由授权审批人审批,部门总监(副总监)城市交通费由总经理审批,总经理及董事长城市交通费由总经理和董事长互相审批。

(四)小汽车费:报销单据使用“_____费用报销单”通用格式,费用项目中注明车牌号。

报销范围为因公务活动而发生的车辆费用,包括修理费、汽油费、停车费、清洗美容费、保险费、养路费、年审费等项目。

使用公车时发生的各种违章罚款不予报销。

私车公用产生费用的报销参照差旅费中相关要求执行。

小汽车日常使用须登记《随车日志》,实际使用者将用车信息及时填入日志,财务和办公室对其不定期进行抽查。

小汽车费按车辆归集,每车分开填报;费用票据分项目内容粘贴,报销单上注明每一项目的合计金额。

驻外机构小汽车费原则上一月一报,由车辆使用人员制作《小汽车费用清单》(见附件),计算行使里程、每月平均油耗。

该清单做为报销附件,粘贴在费用报销单后。

小汽车费用由办公室专人审核登记,《小汽车费用清单》由专人负责保管。

集团公司每年对公司的小汽车费用进行一次汇总分析、检查。

审批权限:小汽车修理费单次超过2000元的应采取事先预算审批,预算费用在2000元-1万元(含)的由公司总经理审批;预算费用在1万元以上的由公司董事长审批。

不超过2000元、实际费用金额未超过预算的小汽车修理费用以及其他小汽车费用由授权审批人审批。

(五)办公费用:报销单据使用“______费用报销单”通用格式。

包括购买金额较小的办公用品、办公耗材、复印费等。

办公用品的管理实行“统一购置、领用登记”的办法,原则上本部统一由办公室进行购置,各驻外机构由当地内勤人员统一购置,日常购进和领用在台帐上签字登记。

驻外机构办公费用台帐,每半年一次邮寄公司办公室和财务部审核。

日常办公费报销,要求提供购置商品清单,如收据和小票。

如果开票方要收回商品清单的,经办人提供复印件。

审批权限:办公费由授权审批人审批。

(六)房租费:报销单据使用“ ______费用报销单”通用格式。

房租费包括办公房房租和员工宿舍房租,两者分开填报,在报销单据中注明类别和费用所属时期。

网点租房需事先与办公室、总经理室汇报并取得同意。

租房(包括续租)必须与对方签订合同,办公室对房租合同审核把关。

租房合同原件做为费用报销附件,粘贴在报销单后,网点留合同复印件备查。

审批权限:已签订租房合同房租费报销由办公室主任审批。

(七)水电费:报销单据使用“ _____费用报销单”通用格式。

包括办公场所及员工宿舍自来水费、电费。

区分办公室和员工宿舍,两者分开填报,报销单据中注明类别和费用所属时间。

审批权限:水电费由由办公室主任审批。

(八)邮电费用:报销单据使用“______费用报销单”通用格式。

包括各类信件邮寄费、商品以外的铁路托运费、固定电话费、宽带上网费、移动通讯费等。

信件邮寄费要求提供邮寄清单,注明时间、邮寄对象和邮寄内容。

固定电话费报销单据中注明费用所属时期;如果费用是预缴性质,统一按实际发票金额报销,差额由个人负责处理。

移动通讯费按照《浙农爱普公司移动通讯费用管理试行办法》的有关规定执行,集团公司每年对移动话费进行一次汇总、分析、检查。

审批权限:邮电费中除移动通讯费外的费用由授权审批人审批;班子成员移动通讯费超过定额报销的由集团总经理审批,其余人员移动通讯费超过定额报销的由总经理审批。

(九)办公设备:报销单据使用“_____费用报销单”通用格式,费用报销时办公室专门人员参与审核。

包括价值较高的机电设备、电脑、数码装备、办公家具等。

办公设备的购置实行 “先申请后购置”的管理办法。

经办人填写《设备购置审批表》(见附件),经主管领导确认后,报办公室、总经理及董事长审批。

驻外机构传真本部审批。

签字同意的申请表作为报销附件,粘贴在报销单据后。

审批权限:高价值办公设备未超申请额度的由授权审批人审批,超过申请额度的由总经理审批。

(十)业务推广会相关费用:报销单据使用“ _____费用报销单”通用格式。

业务推广会涉及费用包括餐饮、住宿、会议、宣传资料、城市交通、礼品、广告费等,要求报销单按不同费用项目分开粘贴,并填制一份《业务推广费费用清单》(见附件)作为报销附件。

业务推广会 实行“先申请后执行,结束后评估总结”的管理办法。

会议前由经办人填写《爱普公司推广宣传申请单》(见附件),推广费用预算上报运营部、总经理室进行审批。

会议结束后,经办人填写《爱普公司推广宣传总结单》(见附件),总结单作为附件,粘贴在费用报销单后上报审批。

审批权限:业务推广会费用报销时区分预算内和预算外进行报批,未超申请额度的由授权审批人审批,超过申请额度的由总经理、董事长审批。

(十一)会议费:报销单据使用“ _____费用报销单”通用格式。

专项会议要事先报预算进行审批。

审批权限:预算费用在1万元(含)以内的由授权审批人审批,预算费用在1万元-5万元(含)的由公司总经理审批;预算费用在5万元―15万元(含)的由公司董事长审批,预算费用在15万元―20万元(含)的按爱普公司审批程序后上报集团公司总经理审批,预算费用在20万元以上的按上述审批程序后上报集团公司董事长审批。

(十二)广告费:报销单据使用“ _____费用报销单”通用格式。

审批权限:属于代理广告性质的,即广告费是由生产厂家提供的,则广告费支出时由经办部门经授权审批人、财会部审核后,费用金额10万元(含)以下由公司总经理审批;费用金额超过10万元的由公司董事长审批。

对需公司自行列支的广告宣传费,费用金额5万元(含)以下由公司总经理审批;费用金额在5-10万元(含)的由公司董事长审批。

费用金额在10-20万元(含)的,需报集团公司总经理审批,20万元以上的按上述审批程序后上报集团公司董事长审批。

(十三)保险费:

1、 固定资产、商品等财产保险、理赔,原则上由集团公司一个头对保险公司商谈,公司承担相应的保险费用。

如公司有特别优惠的政策并能长期享有,需要自行商谈的,需报经集团公司财会部同意后执行。

2、 其他种类保险费用,由经办部门上报公司总经理审批,单笔金额超过10万元的应上报公司董事长审批。

(十四)工资薪酬及福利费:原则上一年一定,由办公室提出意见,报集团人力资源部前置审核。

月度发放时由财会部审核后报公司总经理、董事长审批。

(十五)技术研发费:要事先报预算进行审批。

预算金额在30万以内的由总经理、董事长审批,预算金额在30万以上的报集团公司审批。

(十六)坏账损失核销:公司应收账款(含赊账款)、预付账款等往来款项损失核销总额50万以内或单笔损失10万以内的由公司总经理、董事长审批,核销总额50万-200万元或单笔损失10-50万的上报集团公司总经理审批,核销总额超过200万元或单笔损失超过50万以上的上报集团公司董事长审批。

(十七)商品损耗、销售商品商务处理、进出口商品累计佣金、商品跌价损失:使用专门审批单据。

审批权限:金额在1万元(含)以下的由经办业务人员提出,经业务主管经理审批,上报运营部、财会部专人稽核,运营部负责人审批;金额在1万元以上5万元(含)以下的由运营部负责人审核提出处理意见后报总经理审批;5万元以上需报董事长审批。

(十八)其他费用:报销单据使用“ ______费用报销单”通用格式。

其他费用如无特殊情况,按正常程序予以报销,一般为分部门领导审核,部门总监审核,财务审核,总经理或授权人审批,必要时办公室参与审核。

审批权限:金额10万元以下的由公司总经理审批,超过10万元的由公司董事长审批。

六、 其他费用项目

1、驻外机构的费用,原则上一月一报,当月费用在下个月初寄回公司。

各经办人在月底前将填制完成的费用单交内勤人员,内勤人员负责整理和填制《备用金报销汇总单》,每月3号前将费用报销单和汇总单邮寄财务部。

《备用金报销汇总单》中办公费、房租费、水电费、邮电费四项费用每月在汇总单上按部门统计;差旅费、城市交通费、业务费按人员汇总,其他费用按项目汇总。

财务出纳核对打款后将《备用金报销汇总单》传真回各机构,反馈报销信息并负责保管该汇总单。

2、费用报销打备用金卡,卡号保持相对固定,如有特殊情况需要改打其他卡号,由报销人向财务部出纳做书面说明。

3、特殊情况不能取得发票,经办人要取得相关收据或付款证明,再依据金额大小,由经办人到地税局办理代开具发票,或者用其他发票代替报销。

用其他发票代替报销的,需事前与财务部审核人员沟通,填写发票备案表,并经部门负责人签字审批。

4、为保证财务月底、月初工作有充足时间,原则上,每月月初四天和月末四天不安排费用审核、现金报销。

5、爱普公司下属各子公司工作人员,属于爱普公司派驻人员与爱普公司签订劳动合同的,其发生的相关费用由爱普公司入帐核算,但由子公司自行承担。

费用报销单每月定期邮寄回爱普公司财务,各费用的填制要求参照本文规定。

费用报销单经财会部审核、授权审批人或总经理审批同意后确认报销。

以上人员费用计入各自部门,由子公司财务和本部财务每月进行核对,通过本部对子公司开票加价的形式转为子公司承担。

子公司签订劳动合同的人员,经公司研究同意人员相关费用由爱普公司承担的,由办公室于每年年初确定后将经过公司总经理、董事长审批的书面通知递交财会部备案。

此类费用报销程序为:费用报销单邮寄前先由办事处负责人审核签字,再经杭州本部财务审核、授权审批人或总经理审批同意后确认报销。

经审批的费用报销单由所属子公司财务入帐核算,由子公司财务和本部财务每月进行核对,通过本部对子公司开票减价的形式转为爱普公司承担。

6、河南惠多利农资有限公司、山东惠多利农资有限公司、山东爱欣肥业科技有限公司、浙江爱普科技农业发展有限公司的费用报销由其财务主管参照本办法制定相应管理办法。

本办法自文件印发日起执行,公司以前制度与本办法规定不一致的,按本办法规定执行。

费 用 报 销 管 理 制 度【2】

一、总则

1. 为保证公司财务支出、报销工作的规范化、合法化和高效率,根据公司业务开展的实际情况,特制定本规定。

2. 审批是对请示发表终极意见的行为。

审批签字是通过签字的方式同意执行。

审批人有批准和拒绝的权利,同时承担相应的责任。

费用审批签字是对各种费用的合理性进行逐级审核确认,以明确责任。

3.费用签字审批权限的总体原则是:公司发生的所有费用由部门主管、财务主管、总经理审批后方可报销。

严禁下属代办,本人审批现象。

(如各级签批人因公出差不方便签批,可指定代签人在其出差期间执行相关权限)

二、借款和报销实施管理细则

(一)借款管理制度

1、借款的程序

借款人填写借款单 部门主管签字 财务主管审核 总经理审批 出纳结算

(注:一般情况下,个人借款不得超过本人月工资额,个人原因借款另行规定)

2、借款的要求

1) 借款人必须用签字笔认真填写“借款单”诸项内容,借款用途清楚明了,购买物品借款注明单价、数量、金额,差旅费注明前往地区、期限,并须提前两个工作日交至财务部以准备资金,如有附件必须连同借款单粘贴在一起交给财务部。

2) 除周转金外,各项借款应在7天之内报销清账(差旅费以返回日期计算),前账不清,后账不借;如1个月内尚未清账,则会在受款人当月工资中将借支款直接予以扣除。

(二)费用报销流程及管理制度

1、费用报销审批流程及相关时间规定

1)公司非固定费用需事先申请,具体流程如下:

申请人填写请购单 → 部门主管审批→ 总经理审批.

2)请款流程(公司固定支出、个人费用报销直接请款)

请款人填写报销请款表 → 部门主管审批 → 财务部主管审批 → 总经理审批

_ 固定支出主要包括:1)日常公用事业费;2)公司的维修费用;3)已与公司签订了合同的供应商/客户的固定费用。

3)报销单据选择说明:以公司银行基本户支付费用的,填写“付款申请单”,其他方式支付费用的,填写“费用报销单”或者“付款申请单”。

4)时间规定:(适用于个人费用报销,公司费用单据可随时递交。

)

4-1)收报销单时间:个人费用报销单不定期收单;

4-2)支付时间:财务审核、总经理批准后,出纳根据实际情况支付。

2、费用报销相关要求

1)公司不设专职贴票和填制报销单人员,由各部门员自行负责贴票、申报。

2)报销时尽量使用税务局统一印制的正式发票(有税务局监制章),发票类别正确。

确实无法取得相关业务发票的,应首先向财务部说明情况,再以其他收款收据替代。

3)发票或收款收据内容填写齐全。

内容包括:单位名称、日期、项目内容、大写金额、小写金额、开票人、财务专用章(或发票专用章)等。

尤其收取定额发票时,一定要有开票日期。

4)发票不能提供明确内容的需提供明细清单,如办公用品、低值易耗品等。

5)发票不缺不破,没有涂改痕迹,财务部拒收假的发票。

6)各人报销各自费用,不得代申请以免重复报销。

7)发票及报销单据都不允许涂改,特别是金额。

8)当月费用应尽量在当月报销,公司另有规定的除外。

3、费用报销细则及管理制度

1)市内交通费(业务员出差报销另行规定)

1-1)因公乘坐地铁、公交,实报实销;

1-2)员工报销车费列明外出公干时间、地点、交通工具及费用;特殊情况需要乘坐的士的需提前向总经理申请。

2)差旅费

2-1) 审批原则:

2-1-1)公司员工出差实行部门主管审批制度,销售部出差由总经理审批,不经批准不得自行出差。

2-2) 报销规定:

2-2-1)差旅费是指员工出差发生的费用,包括交通工具、出差补贴、宾馆住宿费等。

2-2-2) 公司员工出差一律乘坐火车或大巴,飞机票、高铁票原则上不予报销或按相同规定同程火车票金额报销,400公里或者3小时车程内的火车执行硬座标准,超出400公里或者3小时车程的执行硬卧标准,有动车到达的可选择动车二等座标准。

2-2-3) 对于出差期间的市内交通费、餐费及住宿费,公司实行出差补贴费用包干制度,交通补贴30元/天;餐费补助30元/天。

住宿补贴最高100元/晚。

特殊情况需要乘坐的士的需提前向总经理申请。

2-2-4)此补助从到达目的地的当天起算,在火车途中非当日到达的按30元/日的就餐补助;同理,出差补助从返程当日起截止,返程当日时间在上午12点之前的无补贴,12点之后(按车票时间为准)返程且当日到达目的地补贴30元,12点之后(按车票时间为准)返程且非当日到达目的地补贴30元,火车途中按30元/天补助。

2-2-5)员工出差期间发生招待费、礼品费等,须另行向总经理申请执行,不得随差旅费报销。

2-2-6)出差持出差当地区的车票、住宿费等报销。

2-2-7)其他办事人员外出办事餐费标准:25元/餐。

3)电话费

3-1)销售部业务人员可申请每月电话费津贴,须经总经办签批。

3-2)若因工作调整,批准报销话费的员工不再需要经常因公联络,则停止享受话费津贴。

4)运输费

4-1)对于日常零散送货运费,由经手人填写《运输费用明细表》列明表内相关内容。

经部门主管批签后填写《费用报销单》交财务部报销。

对于月结方式运费,由经手人复核确认,经部门主管批签后填写《付款申请单》交财务部报销。

4-2)签订的运输协议要报备财务部批核并要求运输单位(或个人)提供结算帐号(或个人储蓄帐号),财务部将运费直接汇至该单位或个人。

5)快递费

我司与快递公司实行月结制,员工须经部门指定人员批核后方可将快递件交销售部。

销售部每月把快递单与寄件登记表核对无误后申请费用。

我司收到的到付邮件由收件人填写《费用报销单》申请付款,填明付款理由。

6)交际应酬费

原则上除了得到总经理同意,否则一律不能报销该费用。

事前应先向部门主管或总经理申请批准。

总经理批准报销该费用时,须填写《费用报销单》列明时间、地点、人物、事由等内容,否则不予报销。

9)广告费

有关部门事前做好书面计划,交予财务部审核,报总经理审批。

10)五金/文具/电脑耗材等物料申请报销流程

具体包括:五金维修配件/文具/办公用品等耗材费(预算范围

第2篇 公司财务报销管理制度

公司财务报销管理制度(十)

为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。

1、借款报销的审批权限

1.1 公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2 员工出差应填写出差申请单(见附表1),并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。

1.3 员工出差返回后,填写差旅费报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1 员工出差分 长途和 短途两种,即当天能往返的为 短途,出差时间在一天以上的为 长途。

2.2 出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即:

二类区:特区、上海、北京、广州等地;

一类区:除二类区以外的地区。

2.3 出差住宿费报销标准:(元/人/天)

职务 一类区 二类区 港澳台地区

一般人员 首日 10080 首日 150120 总经理批准

主管、工程师级 首日 150130 首日 220220 400hkd

部门经理级 首日 250200 首日 300250 500hkd

公司副总经理级 250 300 600hkd

2.4 出差补助标准

2.4.1 员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳市外的

短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴)。

2.4.2 长途出差补助标准:(元/人/天)

职务 一类区 二类区 港澳台地区

一般人员 30 40 100hkd

主管、工程师级 40 50 100hkd

部门经理级 60 80 150hkd

公司副总经理级 100 150 200hkd

2.5 员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。

2.5.3 员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况,不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定:

3.1 住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。

3.2 膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。

3.3 通讯费以邮局凭证报销。

3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。

3.5 短途出差不享受住宿补助。

3.6 出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。

3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。

3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

4、员工探亲路费的规定

员工探亲费不予报销,采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

5.1 公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

5.2 公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。

5.3 备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:

5.3.1 具有规定的用途,期限及限额;

5.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

5.3.3 以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。

5.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。

5.3.5 对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

6、原始凭证的审核

各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

7、原始凭证应具备的内容:

7.1 凭证名称;

7.2 填制凭证的日期;

7.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

7.4 经办人的签名或盖单;

7.5 接受凭证的单位名称;

7.6 经济业务的内容;

7.7 数量、单价和金额;

7.8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

8、对原始凭证的技术性要求:

8.1 凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。

8.2 购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在凭证上签章。

8.3 支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人

签字,并有付款的依据。

8.4 职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。

8.5 预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。

8.6 属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。

8.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时,要列分配标准、分配率、分配额。

8.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。

9、记账凭证的内容及填制要求:

9.1 凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。

9.2 凭证编号:应按月编制自然数列顺序。

9.3 凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混不清,过于简略。

9.4 会计科目:应按有关规定设置。

9.5 凭证金额:必须与原始凭证相符。

9.6 所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。

9.7 有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

9.8 会计人员填制记账凭证时,必须附有内容完备的原始凭证。

10、本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间,均由董事长审批。

11、本制度由公司财务部制定并负责解释。

第3篇 企业财务报销制度及出差管理流程

公司财务报销制度及出差管理流程(三)

一、 目的

为保证公司正常的财务报销运作,规范员工的报销流程,使公司员工出差管理系统化,特制定本制度。

二、 范围

公司全体员工

三、 职责

1. 各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请;

2. 财务部负责复核相关申请,发放相应款项,处理发票等单据;

3. 人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善;

四、 程序

1. 个人借支及报销

2.1. 公司员工因公借款必须先填写《借支单》并出具相关证据,经部门主管批复后报财务部审核;

2.2. 报销费用必须使用有效凭证,并如实填写《费用报销单》;

2.3. 报销审批权限根据《财务审批授权表规定》执行;

2.4. 经理级以上人员的报销需由总经理书面签核或邮件回复批准;

2.5. 个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项,报销及清款期限为借款日起一个月内,逾期未结清者应提早向财务部作出合理书面解释,并办理续期申请,否则将从借款员工工资中扣除;

2.6. 员工离开公司前必须结清所有款项,离职《移交清单》由员工所在部门主管检查,不合之处及时更正, 如果离职后再发现有财物、应收款项亏欠未清的, 应由该部门主管负责追索;

2.7. 暂借经费严格执行“一事一借,前清后借”的原则;

2. 国内出差

2.1. 出差规定

2.1.1 公出人员应经部门主管同意,并提供书面出差计划;

2.1.2 公出人员出差需事先通报人力资源部,说明出差事由及出发、返回时间,并报行政助理备案考勤;无通报者可视为旷工。

2.1.3 如需事先预支款项,请在《出差申请表》中填明借款金额,经部门主管批准后交财务部审批及领取;

2.1.4 出差行程日一律不得申报加班,节假日例外;

2.1.5 出差员工完成任务后,应立即返回公司,不得借故逗留或办理私事;

2.1.6 如因个人原因确需额外逗留的,应提前办理休假手续,逗留期间所产生之费用自行负担;

2.1.7 如因病或其它未知事故滞留时,应及时电话通知部门主管,并在回公司后添附有效证明,经主管审核后,方能报销滞留期间住宿费及其它必要费用;

2.1.8 出差费用应在返回后一周内凭发票报销,逾期者需向财务部门提供合理解释,超过一个月且没有合理解释的发票不予报销.

2.1.9 出差员工应当及时向直属上司提交书面出差报告,其中包括:

a. 出差地、日程、目的地;

b. 出差处理事项;

c. 出差条件及意见;

2.1.1 所有出差员工必须注意保持公司及个人形象,不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象;

2.2. 交通工具

2.2.1 公司员工出差应选择大众交通工具;

2.2.2 员工在本市办理公务,应使用大众之交通工具,如公共巴士或地铁。

2.2.3 近距离或不赶时间的情况下,可选择汽车或火车;

2.2.4 在以下情况可以使用计程车:

a. 时间紧急;

b. 携大量现款;

c. 有客户陪同;

d. 无简易交通之地段或无班车情况。

2.2.5 交通费用实报实销。

2.3 通信费用

2.3.1 公司将根据业务需要及职务类别给予员工报销相应的通信费用(参阅《财务报销费用细则》);

2.3.2 通信费用的报销主要用于销售部门与客户联系时所发生的费用;

2.3.3 严禁营私舞弊行为,一经发现取消其通信费用报销资格;

2.3.4 通信费用应及时申报,隔月作废。

2.4 住宿费用

2.4.1 根据各地区消费水平的差异,公司对住宿费实行按地区按行政级别对待:

2.4.2 行政级别分为经理和员工;

2.4.3 地区分为

a类消费区(深圳、北京、上海)

b类消费区(广州、青岛、大连、长春、沈阳、杭州、宁波、哈尔滨、温州、福州、厦门 、西安等)

c类消费区(武汉、长沙、成都、南昌、郑州、重庆、济南、吉林、内蒙、石家庄、太原、天津、兰州等)

2.4.4 具体费用请参阅《财务报销费用细则》;

2.4.5 如有两位以上同事同时出差,住宿以双人住为原则;

2.4.6 如在出差当地公司备有宿舍,员工住宿以此作为首选;

2.4.7 如陪同客户同行, 经主管批准后可与客户住同一酒店.

2.5 应酬费用报销规定及膳食补助

2.5.1 应酬费需在出差前征得本部门主管同意方能报销;

2.5.2 公司为在外出差的员工提供餐费补助;餐费补助按实际出差时间算, 中午12时至夜里12时出差的按半天算;

2.5.3 如有报销餐费的,或由对方单位负责支付用餐的,则取消当日补助,具体按实际情况计算;

2.5.4 本市出差,不再另报销餐费,夜间返回的(19:00以后)按餐费标准补助误餐费.

2.5.5 在外留宿实行每日餐费补助;

2.5.6 餐费补助费用请参阅《财务报销费用细则》。

3. 国外出差

3.1 出差规定

3.1.1 所有国外出差均需报请总经理批准;

3.1.2 出外出差人员之差旅费,按出国目的地标准支给;

3.1.3 一日跨越两地区者,其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准;

3.1.4 出差行程日一律不得申报加班,节假日例外;

3.1.5 所有出差员工必须注意保持公司及个人形象,不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象;

3.2 交通工具:

3.2.1 一律经济客位, 总经理以上且航程3小时以上可乘商务客位;

3.2.2 海陆上交通工具不分等级,但以经济实惠,安全快捷为原则;

3.2.3 乘坐国外航线之旅费,应以旅行社发票为原始凭

证. 市内往返机场请搭机场巴士, 或搭出租汽车前往巴士站.总经理以上可自行选择。

3.3 临时费用:

3.3.1 出差期间与公司必要联络之电话费及因公交际应酬之费用可随附单据按实报销;

3.3.2 出差人员随带私有物品如有超重, 托运费用自行负担. 如属公物可按合法凭证报销;

3.3.3 交际费及其它特别开支由需在出差之前申报并由上级主管批准后方能报销;

3.3.4 员工出国如有公司安排住宿者或用餐者,不报销住宿费和餐费。

3.4 差旅费用请参考《财务报销费用细则》:

五、 相关文件:

1. 财务报销制度实施细则

2. 财务审批授权表规定

第4篇 酒店财务报销管理制度（8）

酒店财务报销管理制度(八)

1、借款及报销的审批权限 :

1.1 酒店员工因公出差借款或报销,由各部门经理审签后,报酒店财务部门审核,并送总经理批准,方能借款或报销。

1.2 员工出差应填写出差申请单,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费。

1.3 员工出差返回后,填写差旅费报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准:

2.1 员工出差分 长途和 短途两种,即当天能往返的为 短途,出差时间在一天以上的为 长途。

2.2 出差住宿费报销标准:(元/人/天)

职务 标准

一般人员80

部门经理级 120

公司副总经理级 180

2.3出差补助标准:

2.3.1 员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。由于特殊原因造成误餐,经总经理批准后,最高享受8元/天的补贴。

2.3.2 长途出差补助标准:(元/人/天)

职务 标准

一般人员 15

部门经理级 25

公司副总经理级 35

2.4 员工出差交通报销标准:

2.4.1交通工具:酒店总经理可根据聘任协议乘坐飞机、软卧;部门经理级及以下:乘坐火车硬卧、快客。外聘经理上任可乘坐协议规定的交通工具。

2.4.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。

2.4.3 员工在本市内办事,无特殊情况,不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定:

3.1 住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。

3.2 膳食补助费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。

3.3 通讯费以邮局凭证报销。

3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。

3.5 短途出差不享受住宿补助。

3.6 出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。

3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。

3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为酒店将按情节轻重处罚。

4、员工探亲路费的规定:

除有协议规定的外,员工探亲费不予报销。

5、本制度由酒店财务部制定并负责解释。

第5篇 财务报销管理制度

1.总则

(1)为加强资金管理,提高资金使用效率,制定本制度。

(2)各项费用支出,要求报销人提供合法有效的原始凭证,要求发票正规,客户名称栏填写本公司全称,日期清晰,大、小写金额相符,并整齐的粘贴于公司统一印发的原始凭证粘贴单上,原始凭证粘贴单应写明日期、单据张数和大写、小写金额、用途,实物要由综合处验收。自制凭证应列明项目名称、制表人、单价及金额,加盖部门印章。由财务部门初审。

2.差旅费的报销

出差人员报销差旅费必须提供住宿发票,填制《差旅费报销表》起始日期、出差事由、票据金额等项目按规定填列清楚,本部门负责人签字,主管领导签字同意,交指挥部领导审批,财务负责人审核后报销。

3.办公用品、书籍等管理费用的报销

购买办公用品应由综合处统一购买。购买时,先做计划,经领导同意。报销时,要求发票填写清楚,大批量购买,发票上不能一一列明时,需附有供货单位盖章的清单。经行政办公室负责验收,本部门负责人签字,主管领导签字同意,交指挥部领导审批,财务部负责人审核签字后报销。

其他部室和部门(个人)确需购置一些特殊办公用品用具时,列出计划,说明用途,经领导同意批准后,由行政办公室统一购买,并办理验收入库及领用登记手续,按上述程序签字报销。各部室、部门经批准购置的业务用书或工具书,凭发票到负责资料管理的人员处登记和办理领用手续后,经部门负责人验收签字,主管领导签字同意,交指挥部领导审批,经财务负责人审核后报销。

4.利息费用和其他财务费用的支付

存款利息由财务审计部根据合同审核后,按财务有关规定入账。在银行购买支票、汇票凭证、支付汇费等,由财务审计部审核报销。

5.车辆维修费、购汽油及其他车辆使用费的报销

由行政办公室根据车辆维修及相关规定进行审核,主管领导签字同意,由指挥部领导签字,最后经财务负责人审核后报销。所有罚款一律不予报销。车辆洗刷费不允许报销。

6.会议费用的报销

必须取得正规发票,并附说明召开会议的时间、地点、参加人数、组织单位、费用明细清单,会议通知或邀请函,按规定程序报销。

7.业务活动费用的报销

各部门、部室需开支招待费用,须先向指挥部领导书面汇报,批注后方可安排招待,报销时按规定程序报销。

8.通讯费用的报销

通讯费用按指挥部有关标准,由行政办公室按规定程序报销。

9.职工参加业余教育和其他教育费用的报销

参加各种考前培训学习的,需由领导同意,并报行政办公室备案,经行政办公室审核后,按规定程序报销。

10.工资福利性质的费用

需凭有关凭证经指挥部领导层审核后,由行政办公室按规定程序报销。

11.其他费用报销

以上未包括的其他费用开支,各部门负责人审核验收后,主管领导签字同意,由指挥部领导签字后,经财务负责人签字,报销或领取。

(1)本单位职工正常业务借款需填写事由,由主管领导或部门负责人签字,经指挥部领导批准后办理借支手续,如遇领导外出,可先行按程序办理借款,事后补签手续。所有借款、借出的支票,经办人应按规定及时办理报销手续。借出的款项、支票丢失的,由借款人、借支票人承担一切责任。

(2)各项合同应付款,由主办人持相应发票依合同按规定程序办理付款,暂未能提供发票而又急需付款时,由主办人按借款规定现行借款支付。

(3)内部借款需经部门主管签批借款原因,报指挥部领导审批,经财务负责人审核后方可到出纳处办理借支。上次借款结清之前,下次不允许借支。业务完成后10天内要到财务办理清账手续。过期财务部签发催款通知,一个星之后不归还,财务部有权从工资中顺次扣除。根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定,现金支付应为结算起点在1000元以下零星开支,1000元以上的应开具银行支票。如特殊情况需用现金,由指挥部领导批准,并经财务部门同意后,方可支付现金。

第6篇 财务报销管理制度范文

为了加强公司的财务管理工作,一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,公司往往会制度出一些财务管理制度,下面是企业管理网为大家整理的财务报销管理制度范本,仅供参考。

1.借款报销的审批权限

1.1公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差应填写出差“申请单”(见附表1),并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2.员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即:

二类区:特区、上海、北京、广州等地;

一类区:除二类区以外的地区。

2.3出差住宿费报销标准:(元/人/天)

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员首日10080首日150120总经理批准

主管、工程师级首日150130首日hkd

部门经理级首日250200首日hkd

公司副总经理级hkd

2.4出差补助标准

2.4.1员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴)。

2.4.2长途出差补助标准:(元/人/天)

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员3040100hkd

主管、工程师级4050100hkd

部门经理级6080150hkd

公司副总经理级hkd

2.5员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。

2.5.3员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况,不得报销出租车票。

3.员工差旅费报销规定:

3.1住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。

3.2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。

3.3通讯费以邮局凭证报销。

3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。

3.5短途出差不享受住宿补助。

3.6出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.7员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。

3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。

3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

4.员工探亲路费的规定

员工探亲费不予报销,采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

5.财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

5.1公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

5.2公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。

5.3备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:

5.3.1具有规定的用途,期限及限额;

5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

5.3.3以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。

5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。

5.3.5对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

6.原始凭证的审核

各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

7.原始凭证应具备的内容:

7.1凭证名称;

7.2填制凭证的日期;

7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

7.4经办人的签名或盖单;

7.5接受凭证的单位名称;

7.6经济业务的内容;

7.7数量、单价和金额;

7.8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

8.对原始凭证的技术性要求:

8.1凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。

8.2购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在凭证上签章。

8.3支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。

8.4职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。

8.5预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。

8.6属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。

8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时,要列分配标准、分配率、分配额。

8.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。

9.记账凭证的内容及填制要求:

9.1凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。

9.2凭证编号:应按月编制自然数列顺序。

9.3凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混不清,过于简略。

9.4会计科目:应按有关规定设置。

9.5凭证金额:必须与原始凭证相符。

9.6所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。

9.7有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

9.8会计人员填制记账凭证时,必须附有内容完备的原始凭证。

10.本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间,均由董事长审批。

11.本制度由公司财务部制定并负责解释。

12.本制度从____科技有限公司董事会批准之日起执行。

财务管理办法

第7篇 财务报销管理办法范例

对于单位的财务报销制度,公司与学校,事业单位与国企等都有不同的规定,以下的财务报销管理办法资料,仅供阅览:

一、现金的使用范围

根据国家和学院计财处有关规定及后勤基建处的实际情况,现金的使用范围为职工工资、津贴、个人劳务报酬,日常500元以下的零星支出。

二、支票的使用范围

除以上可使用现金的支出外,其他结算款项原则上应使用转帐支票支付。支出范围在200元以上500元以下的款项,可以使用转帐支票支付。支出在500元以上的款项,必须使用转帐支票支付。

三、领用转账支票的程序及使用要求

1、领用人须填写(借款单),经所在中心一支笔签字同意后方可到财务领用转帐支票。

2、转帐支票有效期为10天,支票领用后,必须在付款期限内付款。转帐支票付款并取得真实、合法的原始原始凭证后,应及时到财务办理报帐手续。

3、如将转帐支票丢失,必须立即通知财务采取补救措施,如票款因支票丢失已从我财务帐户转出,一经核实转出金额将从领票人的工资中分期扣回。

4、转帐支票签发后,领用人应妥善保管,不得折叠、磨损。

四、日常支出的报销

1、经办人必须取得真实合法、内容完整的原始发票。发票必须是国家税务局监制印有“全国统一发票监制章”,必须盖有开票单位的财务专用章或发票专用章。

2、发票内容必须齐全,包括:付款单位名称(即“北京印刷学院”字样,必须由收款单位填写)、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额(含大、小写金额)、填制日期、填制人姓名等等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额不相符等,会计人员有权予以退回,要求按照国家统一会计制度规定,由收款单位进行更正、补充或重新开列。

3、购置办公用品、劳保用品及日常支出(修车配件、维修购配件、材料)等物资,应附收款单位开列的详细明细清单(清单所盖印章必须与开据发票一致),作为原始发票的必需附件,否则不予报销。

4、使用转帐支票付款,应在所取得发票的右上角填写支票号码后四位,以便报帐核对。

5、经办人在原始发票背面签名并注明所购物资用品使用方向,经单位财务“一支笔”审批签字后方可报销。

6、当月发生的日常支出,材料款、修理费、燃料费、市内交通费、办公费、通讯费、招待费、餐费、劳务用品、礼品、差旅费等原则上应于当月报销。当月因各种原因不能报销的,上述费用的报销时间最多延长到下月25日,否则不予报销。

五、招待费

1、业务招待费的报销,实行一事一结制度。

2、业务招待费标准一般为每人每餐15-40元,特殊情况经主管后勤院

长批准。

3、报销业务招待费时应完整填写《业务招待费审批表》。

4、各中心安排的院内会议,报销有关费用时应填写《会议费报销单》

经办人签字,本单位“一支笔”审批后,由本单位预算经费支出。

5、礼品费报销必须有明细或清单,由经办人注明礼品用处,除单位“一支笔”签字及主管财务处长签字外,还必须有主管后勤院长签字后方可报销,列支本单位预算支出。

第8篇 财务报销管理规定范例

每个企业,对于财务各方面都要制定管理制度,对于企业的资金报销方面,财务是如何进行管理的呢以下请看财务报销管理规定:

为进一步加强财务管理,完善报销制度,切实有效地执行公司财务预算,降低成本,提高经济效益,现将公司有关资金审批、财务报销以及支票、现金领用等事项规定如下:

一、物资采购管理。

1、公司各单位、部门办公用品(含计算器、打印纸等物品)的配置、采购、业务票据和名片等印刷,由综合办公室统一管理。综合办公室应编制公司全年办公经费预算,经公司领导批准后,由综合办公室做好办公用品的采购、领用等日常管理工作。综合办公室应完善办公用品的管理制度,对领用的办公用品按单位、部门设置台帐,年度按费用预算进行审核。对领用的低值易耗品,有关责任人要妥善保管,遗失的查明原因,合理赔偿。

2、日常维修材料、低值易耗品等采购管理。

(1)公司的房屋日常维修材料、低值易耗等物资的采购由房地产开发公司统一负责,房地产开发公司应设立材料物资帐,办理出入库登记手续,做到帐目、实物相符。

(2)食堂零星专用物资由物业管理部负责采购,建立、健全物资出入库制度,做到帐目清楚、手续齐全。

(3)港务新村的房屋、设施日常维修材料、低值易耗等物资的采购由物业管理部负责编制预算,报请公司领导审定,房地产开发公司负责采购。应设立单独材料物资帐,办理出入库登记,做到帐目、实物相符。

3、属于固定资产的物资采购,按规定列入集团年度技改预算。属于固定资产技改预算外的物资采购,必须先将采购计划报送计划财务科,由计划财务科审核汇总后报请公司领导审定,并按规定由有关部门统一办理。

物资采购坚持“货比三家”的原则,以节约采购成本。采购员必须对其采购物品的质量负责。对金额较大的物资采购,按规定采用询价或招投标方式确定,并签订采购合同,以防经济纠纷的发生。对失职者要追究责任,并视情节轻重予以处理。

采购物资的报销:由经办人及验收人签字,由部门负责人审核,公司领导审批。

二、基建、技改项目及修理项目财务报销管理

1、基建、技改项目及维修项目按经济合同、工程预决算付款,由经办人签字,房地产开发公司负责人审核,公司领导审批。

2、房屋日常维修费用,由经办人签字,有关部门负责人审核,公司领导审批。

3、生产设备、设施、仪器和电脑等修理由相关部门经办、审核,公司领导逐级审批。2000元以上修理项目要求先行报告维修计划(必要时委托有关技术部门作技术鉴定),报公司领导批准后方可进行修理。

4、车辆修理原则上归口综合办公室管理。2000元以上车辆修理项目要求先行报告维修计划(必要时委托有关技术部门作技术鉴定),报公司领导批准后方可进行修理。费用报销由经办部门签字,综合办公室负责审核,公司领导审批。

5、港务新村必须改造的基础设施,由物业管理部提出改造项目工程量和资金预算,送计划财务科审核后报公司领导核准,由公司报集团审批后实施。

对金额较大的基建、技改项目及维修项目,按规定采用询价或招投标方式确定,并签订有关合同,以防经济纠纷的发生。

三、职工出差审批和费用报销管理

职工因公出差,费用报销审批办法为:

在宁波市(六区范围)出差的,由部门负责人审批。职工出宁波市(六区范围)的差旅费,由部门负责人审核,公司领导审批。部门负责人出差,由公司领导审批。

差旅费原则上在出差回来一个星期内报销。职工出差期间,原则上限制乘坐出租车辆,确因工作需要使用,发生的费用由部门负责人审核,经公司领导批准后,可给予报销。出差费用报销按集团公司有关规定办理。

四、业务招待费报销管理

在对外业务中,应按照“合理、必须、节约”原则,控制业务招待费支出,各部门需要招待用餐的,要事先经公司领导同意。业务招待费报销由部门负责人审核后,公司领导审批。集团内各单位公务活动需要在本单位就餐的,原则上安排工作餐,标准为人均15元。

五、会议费用报销管理

严格控制会议数量、规模以压缩会议费用。经批准召开的各类会议,要事先根据会议的人数、时间等申报费用预算,经计划财务科审核后,报公司领导审批。

六、业务资料、报刊费报销管理

各单位、部门报刊费、技术业务资料等需编制年度预算,综合办公室汇总、审核,公司领导审批。

七、外付劳务费用管理

对外支付装卸费、劳务费用必须签订劳务合同,由经办部门承办,综合办公室审核、公司领导审批。

八、保险费用管理

机动车辆保险,在集团规定的投保范围、险种、费率和额度内选择合适的保险公司进行投保,不得任意扩大保险范围和提高投保标准。机动车辆保险由车辆管理部门负责办理,计划财务科审核、公司领导审批。

九、支票、现金领用管理

无论是采购物品还是支付其它费用凡需借用支票、现金或通过银行汇款的,均需按规定填写领款单,借用支票必须填写收款单位名称、金额,由各单位、部门负责人审核,公司领导审批。一般情况下,不得借空白限额支票。采购物品或支付其它费用,结算金额在1000元以上的,一般通过转帐结算。

十、其它费用管理

各部门安装电话等办公设施、职工培训费、劳动保护费、车辆养路费、通行费、绿化费、防疫经费等由有关部门负责审核,公司领导审批。水、电费由综合办公室负责审核,公司领导审批。职工幼儿保育费、职工困难补助费(限额以下)、托费、职工疗休养费用、职工家属医药费、职工专项医疗补助、独生子女费、女职工生养基金和卫生用品、有线电视安装及收视费、精神文明奖励由有关部门审核,公司主管领导审批。

除以上项目外,其它费用支出一律由有关部门经办,部门负责人审核,公司领导审批。

十一、本规定自发文之日起执行,本规定由计划财务科负责解释,公司以前所发文件与本规定有抵触的一律以本规定为准。

第9篇 财务报销管理制度范例

财务管理中常常会遇到各种各样的问题,比如报销问题,那么财务报销如何管理呢下面是企业管理网提供的财务报销管理制度,仅供参考。

1.借款报销的审批权限

1.1公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差应填写出差“申请单”(见附表1),并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2.员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即:

二类区:特区、上海、北京、广州等地;

一类区:除二类区以外的地区。

2.3出差住宿费报销标准:(元/人/天)

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员首日10080首日150120总经理批准

主管、工程师级首日150130首日hkd

部门经理级首日250200首日hkd

公司副总经理级hkd

2.4出差补助标准

2.4.1员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴)。

2.4.2长途出差补助标准:(元/人/天)

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员3040100hkd

主管、工程师级4050100hkd

部门经理级6080150hkd

公司副总经理级hkd

2.5员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。

2.5.3员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况,不得报销出租车票。

3.员工差旅费报销规定:

3.1住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。

3.2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。

3.3通讯费以邮局凭证报销。

3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。

3.5短途出差不享受住宿补助。

3.6出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.7员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。

3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。

3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

4.员工探亲路费的规定

员工探亲费不予报销,采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

5.财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

5.1公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

5.2公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。

5.3备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:

5.3.1具有规定的用途,期限及限额;

5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

5.3.3以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。

5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。

5.3.5对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

6.原始凭证的审核

各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

7.原始凭证应具备的内容:

7.1凭证名称;

7.2填制凭证的日期;

7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

7.4经办人的签名或盖单;

7.5接受凭证的单位名称;

7.6经济业务的内容;

7.7数量、单价和金额;

7.8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

8.对原始凭证的技术性要求:

8.1凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。

8.2购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在凭证上签章。

8.3支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。

8.4职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。

8.5预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。

8.6属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。

8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时,要列分配标准、分配率、分配额。

8.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。

9.记账凭证的内容及填制要求:

9.1凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。

9.2凭证编号:应按月编制自然数列顺序。

9.3凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混不清,过于简略。

9.4会计科目:应按有关规定设置。

9.5凭证金额:必须与原始凭证相符。

9.6所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。

9.7有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

9.8会计人员填制记账凭证时,必须附有内容完备的原始凭证。

10.本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间,均由董事长审批。

11.本制度由公司财务部制定并负责解释。

12.本制度从____科技有限公司董事会批准之日起执行。

财务管理制度范本

第10篇 财务报销管理制度范例

为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。

1、借款报销的审批权限

1.1公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差应填写出差“申请单”(见附表1),并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即:

二类区:特区、上海、某、广州等地;

一类区:除二类区以外的地区。

2.3出差住宿费报销标准:(元/人/天)

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员首日10080首日150120总经理批准

主管、工程师级首日150130首日hkd

部门经理级首日250200首日hkd

公司副总经理级hkd

2.4出差补助标准

2.4.1员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳某外的

短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴)。

2.4.2长途出差补助标准:(元/人/天)

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员3040100hkd

主管、工程师级4050100hkd

部门经理级6080150hkd

公司副总经理级hkd

2.5员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。

2.5.3员工在本某内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况,不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定:

3.1住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。

3.2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。

3.3通讯费以邮局凭证报销。

3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。

第11篇 c县机关事务管理局财务报销规定

(一)会议经费根据会议通知编造预算,按财政局核拨数予以报销。

(二)报刊订阅原则上保证党报、党刊的订阅。

(三)差旅费、接待费开支标准按县财政局文件及有关财务规定执行。

(四)学历、技能等级培训和考试费用,需经领导同意。参加县组织、人事、劳动部门及以上举办的对口岗位相关培训、考试合格的,凭培训发票,给予报销;学历进修取得毕业证书,凭发票(不含书、证费),给予一半的报销。

(五)车辆维修、保险和定点加油的费用按政府采购及招投标办法报销,出车补助及奖励按有关规定执行。

(六)房屋、设备维修经费,做到专款专用。根据建筑工程预算书编制的预算和财政局核拨数,按合同规定预付工程进度款;工程结束验收合格后,按审计部门审计后的建筑工决算,结清余款。

(七)绿化、保洁等费用按合同服务项目的履行情况予以支付。

(八)因工作需要购置、安装办公用具、通讯设施、电器设备等物品时,凡符合政府采购范围的,按政府采购办法规定办理;凡在局公务用品采购范围内的,按照公务用品采购和结算程序办理支付手续;必要零星物资的购置,须经科(室)负责人同意,经局领导审核后方可购置。

第12篇 某物管公司财务报销管理办法

物管公司财务报销管理办法

一.管理原则

按照省局对公司年度财务核算要求,保障公司管理和运行服务工作正常开展,公司的费用开支由总经理负责审批。

二.报销程序

1.各部门零星开支,凭发票填写费用报销单,经部门分管副总签字后,由公司总经理审批同意,交财务报销。

2.员工的工资、奖金、福利支出等,由行政部编制发放明细单或填制付款凭证,经分管副总审核签字,由总经理审批同意交财务报销。

3.设备设施添置费报销时,应附质量合格证、检测报告物品入库单等相关资料,经使用部门分管副总(总经理助理)审核签字,由总经理审批同意交财务报销。

4.维保费用报销时,须附管理部门确认的质量验收报告等相关资料,经部门分管副总(总经理助理)审核签字,由总经理审批同意交财务报销。

5.外墙清洗费用报销时,须附管理部门确认的质检报告等相关资料,经部门分管副总(总经理助理)审核签字,由总经理审批同意交财务报销。

6.业务宣传费须事前提出申请,报总经理审批同意后,凭发票报销。

7.外购物品原则上应使用支票转帐支付,报销凭据应是国家规定的正式发票。

三.借款审批程序

借款人应填写借款单,经分管副总签字,由总经理批准,借款应在当月内按报销程序及时到财务报销。

四.银行支票的借用

1.领用转帐支票应到财务领取《借款单》,填写姓名、部门、事由、申领金额,分管副总签字报总经理审核同意后到财务办理领用支票手续。

2.领用支票后应及时办理核销手续,经办人必须在当月内到财务报销。

五.报销时间规定

每月的10日、25日为统一的财务报销时间,(特殊情况例外),遇节假日顺延。

第13篇 财务报销管理规定范例

1.经手人对需报销的凭证应按有关规定在发票或收据背面由经手人、验收复核人、“一支笔”审批人三者签字,并按规定填写“集团经费结算本”,交财务部报销。

2.对需向财务部解释的有关事项、内容应负责向财务部经办人员解释,对财务人员退回需要补办手续的凭证,应及时按规定补办手续。

3.报销手续应符合《内部牵制制度》,《审批制度》,《会计基础工作规范化》及有关岗位职责规定。

4.经办人员所报销的发票或收据,必须是由税务部门监制的发票、财政局监制的收据、符合国家规定的有关凭证,及校财务处、集团财务部印制的结算凭证。

5.对违反法律、法规、政策及有关制度的凭证,财会人员有权予以制止。

6.购置设备或大宗材料以及支付临工工资,金额在2万元(含2万元)以上,由购置或报销部门报批后提前一天报财务部,财务部根据需要和集团内资金情况,按轻重缓急调集资金,予以办理。

第14篇 财务报销操作管理制度

财务报销操作管理制度

第一条 固定资产报销:

1.购置固定资产,必须先有批准的购置计划,控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;

2.在当日内购置,经领导批准可借用空白支票在计划范围购置,如能事先知道价格、单位名称及账号者,可办理借款手续,经领导批准,由财务部开支票;

3.固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号,财务才准予报销;

4.固定资产经财务报销后,财务部列入“内部往来成本费用”科目。

第二条 流动资产报销:

1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划,经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;

2.凡购入材料物品,必须填写入库验收单(一式三联,采购、仓库、财务部各一联)后,才予以报销;

3.材料物品领用时,必须填领料单(一式三联,领用人、仓库、财务部);

4.仓库保管员兼材料会计,每月与财务核对账目,发现问题及时找原因更正;

5.年终物资部应盘点一次,列出材料清单与财务部核对,并作出盈亏表;

6.采购部门可借支备用金,作为零星购料周转,工程部也可以借支备用金,作为急需采购维修物品用,年终备用金全部交财务部,第二年再借;

7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支),必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票,可办理报销手续,不再借支空白支票;

8.各项预付款先填借款单,经企业主管领导批准,按合同要求付款。

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