酒店财务管理制度范本

流程

1. 财务预算与计划：制定年度财务预算，包括收入预测、成本控制及投资计划，确保财务活动符合酒店总体战略目标。

2. 资金管理：监控现金流量，合理调配资金，确保日常运营资金需求，并进行有效的债务管理。

3. 成本控制：实施成本核算，定期分析各部门成本，提出改进措施，降低运营成本。

4. 账务处理：执行会计政策，准确记录和报告财务交易，保证账目清晰、合规。

5. 审计与合规：定期进行内部审计，确保财务报告的准确性，遵守相关法律法规和行业标准。

6. 税务管理：按时完成税务申报，合理避税，确保酒店在法律允许范围内最大化利润。

7. 绩效评估：通过财务数据评估酒店经营绩效，为管理层提供决策依据。

包括哪些内容

1. 财务政策与程序：明确财务操作的规则和流程，包括会计准则、审批权限、报销流程等。

2. 预算编制与监控：设立预算编制程序，设定预算目标，实时跟踪预算执行情况，调整预算策略。

3. 财务报告体系：建立完整的财务报表系统，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期向管理层汇报。

4. 内部控制系统：设计有效的内部控制机制，防止财务舞弊，保护酒店资产安全。

5. 财务风险管理：识别潜在财务风险，如市场波动、信用风险等，制定应对策略。

6. 投资决策支持：参与酒店投资项目评估，提供财务分析报告，辅助决策。

7. 员工培训与考核：定期对财务部门员工进行专业培训，设置考核标准，提升团队专业能力。

重要性和意义

酒店财务管理制度是保障酒店运营稳定、提升经济效益的关键。它能：

1. 提供决策依据：准确、及时的财务信息有助于管理层做出明智的经营决策。

2. 控制成本与风险：通过预算管理和成本控制，有效降低运营成本，防范财务风险。

3. 优化资源配置：通过资金管理，确保酒店资金高效使用，提高资金周转率。

4. 保障合规经营：遵守法规，避免因违规操作带来的罚款和声誉损失。

5. 提升经营绩效：通过绩效评估，驱动各部门改进，提升酒店整体经营效率。

完善的酒店财务管理制度是实现酒店长期发展、提高竞争力的重要支撑，对于提升酒店的管理水平和服务质量具有深远影响。

酒店财务管理制度范本

酒店的财务管理制度统一，能够适用于大酒店和小酒店，每家酒店都可以从中选择自己需要的图表和账户。接下来小编整理了酒店财务管理制度，欢迎阅读！

宾馆家具、用具财务管理制度

1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。

2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。

3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。

5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。

6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。

7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。

固定资金管理制度

1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此必须严格控制固定资金的使用。

2、宾馆及各部门必须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果。

3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用。

4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批准进行采购，财务部不予报销费用。

宾馆资金筹集管理制度

1、宾馆筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。

2、宾馆资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当宾馆的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。

3、筹集资金的审批权限及规定：

（1）宾馆根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过宾馆总经理室批准。

（2）借款余额不得超过宾馆的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20％以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。

4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。

5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。

宾馆经费支出管理制度

1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支。

2、购入宾馆办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。

3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。

4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。

5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出。

6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。

7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。

8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。