财务管理制度框架规范怎么写（精选6篇）

【第1篇】财务管理制度框架规范怎么写1550字

公司管理制度框架

第一章 管理总则

第二章 员工守则

第三章 公司行政管理制度

一、办公事务管理

1)、办公设备管理制度

2)、办公用品管理制度

3)、办公文书管理制度

4)、公司档案管理制度

5)、往来信件管理制度

6)、公司印章管理制度

7)、图书资料管理制度

二、办公事务管理流程

1)、办公设备购买流程

2)、办公用品管理流程

3)、办公文书管理流程

4)、公司档案管理流程

5)、往来信件管理流程

三、办公事务管理方案

1)、办公设备采购方案

2)、客户档案管理方案

3)、办公费用控制方案

四、行政人事管理

1)、员工考勤管理制度

2)、员工出差管理制度

3)、公司会议管理制度

4)、日常纪律管理制度

2、行政人事管理表格

1)、员工考勤登记表

2)、月、季度、年度考勤汇总表格

3)、员工请假申请单

4)、员工加班申请单

5)、员工出差申请表

6)、差旅费报销清单

7)、公司会议记录单

8)、员工奖惩记录表

9)、员工违纪处理表

行政人事管理流程

1)、出差管理流程

2)、会议管理流程

五、 保密管理

第四章 岗位职责

第五章 企业招聘管理

1、招聘管理制度

1)、员工聘用管理制度

2)、管理人员录用办法

3)、招聘面试管理制度

4)、招聘与录用管理制度

2、招聘管理表格

1)、招聘工作计划表

2)、应聘人员登记表

3)、人员面试记录表

4)、面试成绩评定表

3、招聘管理流程

1)、招聘计划管理流程

2)、招聘与录用管理流程

3)、员工试用管理流程

第六章 培训管理

1、培训管理制度(根据公司岗位设置来安排相关岗位的培训)

1)、新员工培训制度

2)、岗前人员培训制度

3)、在职人员培训制度

4)、外派员工培训制度

5)、销售人会培训制度

2、培训管理表格

1)、新员工培训计划表

2)、新员工培训评定表

3)、员工培训申请表

4)、员工培训评估表

5)、员工培训档案表

3、培训管理流程

1)、培训需求调查流程

2)、员工培训管理流程

4、培训管理方案

1)、新员工培训方案

2)、在职员工培训方案

3)、员工外派培训方案

第七章 绩效管理

1、绩效管理制度

1)、员工绩效考核管理制度(根据不同岗位设置相对应该岗位的绩效考核标准)

2)、中高层管理人员绩效考核表

3)、行政人员绩效考核制度

4)、销售人员绩效考核制度

5)、财务人员绩效考核制度

2、绩效考核管理表格

1)、月度、年度绩效考核表(根据各岗位和部门分别形成月度绩效考核表)

2)、中高层管理者考核表

3)、部门绩效考核指标表(区别于个人考核)

3、绩效管理流程、

1)、绩效指标设置流程

2)、绩效考核管理流程

3)、绩效申诉处理流程

4、绩效管理实施方案

第八章 薪酬福利管理

1、薪酬管理制度

1)、员工薪酬管理制度

2)、员工福利管理制度

3)、员工奖金管理制度

4)、新进人员核薪管理办法

5)、销售人员绩效奖金管理办法

2、薪资管理表格

1)、员工工资汇总表

2)、员工薪资调整表

3)、员工奖金核定表

4)、销售提成核定表

3、薪酬管理流程

1)、薪酬福利管理流程

2)、绩效工资核发流程

3)、年终奖金核发流程

4、薪酬管理方案

1)、一般岗位员工工资设计方案

2)、销售人员薪酬设计方案

第九章 人事事务管理

1、人事事务管理制度

1)、考勤管理制度

2)、加班管理制度

3)、奖惩管理制度

4)、出差管理制度

5)、员工晋升管理制度

6)、岗位轮换管理办法

7)、员工入职管理制度

8)、员工离职管理制度

9)、人事档案管理制度

2、人事事务管理表格

1)、员工出勤统计表

2)、员工请假登记表

3)、员工出差申请表

4)、员工出差费用单

5)、员工调动申请表

6)、员工离职申请表

7)、员工离职结算表

3、人事事务管理流程

1)、员工奖惩管理流程

2)、员工出差管理流程

3)、员工离职管理流程

第十章 劳动关系管理

1、劳动关系管理制度

1)、企业劳动合同管理办法

2)、劳动纠纷争议处理办法

2、劳动关系的签署

1)、劳动合同

3、劳动关系管理表格

1)、解除劳动合同申请表

2)、劳动合同顺延登记表

4、劳动关系管理流程

1)、企业劳动合同管理流程

2)、员工满意度调查管理流程 第十一章 员工社保

第十二章 公司组织机构框架图 附加:各种表格等

【第2篇】物业公司财务管理制度会计守则怎么写5450字

物业公司财务管理制度及会计守则

一、有关会计核算的规定

核算规定:

会计核算工作必须做到如实、正确、及时、系统地反映公司的财务情况，为领导决策提供决策依据。

实行权责发生制原则，采用借贷记帐法。以人民币为记帐本位币，发生外币业务时，采用按实际发生之日国家外汇单价作为折合汇率，月末调整差价，作为汇兑损益。

公司内部经济活动截止日为每月30日，年末截止日为12月31日，对外报告一律按日历天数。

实行付款前审核制度，杜绝不合理的凭证和不合理的开支。

严格执行《现金管理规定》和《银行结算制度》。

按时对现金进行核对清点，按月编制银行余额调节表，保证货币资金帐帐相符。

执行记帐规定，做到先复核，后记明细帐、总分类帐，做到帐帐、帐表相符。

及时清理并结清往来款项，按时交纳应缴的税金。

正确、及时、完整地编制报表和报送报表。

按照档案制度管理会计资料档案，达到报表完整、帐册齐全，凭证编号装匣，出纳人员不得保管会计档案。

会计人员调动应办理交接手续，一般会计人员交接由财务经理监交;财务经理交接则由总经理监交，交接清册应存档。

资金结算规定:

公司月度资金计划经总经理批准后，各项目以此作为资金使用及资金回笼的依据。特殊情况，经总经理批准后追加计划。

预付款项，由经办人填写“付款申请表”，详细填写收款人(全称)、金额、付款事由(预算总额、已付金额等)、收款人开户行、收款人帐号、申请人，按用款审批权限获批准后，财务部依照用款计划支付款项。

领用转帐支票必须填写转帐领用单，领用单上应列明领用人、用途、金额，经总经理批准后由财务部统一签发，支票上必须写明收款单位、日期、金额(或限额)，不得签发空白支票。

经办人员对转帐支票必须妥善保管，支付后一周内办理销帐手续，如逾期应说明情况，转帐支票应按申领的用途使用，严禁挪作他用。若有遗失，造成损失的，责任人应负赔偿责任。

公司对外所签订的销售、工程及其他合同，应将正本及时送交财务部编入合同目录以备查考，财务应当拒付无合同的用款。

财产损失报审规定:

凡自然灾害、意外事故或责任事故造成的物资、现金、设备及发生坏帐，均为财产损失。

属于自然灾害和意外事故的非常损失，每笔损失金额在0.5万元以下的，由总经理审批核销，每笔损失超过0.5万元的报公司总经理审批核销。

属于责任事故发生的损失，责任人应负赔偿责任。

二、办公用品及费用支出管理办法

办公用品及办公费用:

办公用品指文具用品、办公家具、印刷制品及其他与办公有关的低值易耗品。

办公费用、电报电话、报刊书刊等支出。

管理职能:

行政部负责对办公用品的采购、验收、管理、发放。以节约为原则，严格控制，杜绝浪费。

购置规定范围内的专控物品，必须严格审批手续，经总经理批准后方可购置。

管理方法及要求:

各项目所需与办公有关的低值易耗品，由行政统一购置(实行三家询价对比)或内部调剂 ，任何项目或个人不得擅自购买，否则财务部不予报销。

办公用品、办公费的支出报销凭证，经由经办人，验收人、审批人三者在原始发票和报销审批单上签字，财务部予以报销。

对于领用的办公用品遇有发生遗失、损坏，应查明原因，经行政部核准，报总经理批准后方能报销。如有丢失和人为故意损坏，应照价赔偿。

员工调离本公司，必须交回由个人保管、使用、借用的办公用品。

员工或各项目不需用的办公用具、低值易耗品等，行政有权收回。

三、低值易耗品、物料用品管理办法

低值易耗品的管理:

公司的低值易耗品是指单位价值在2000元以下的物品。

低值易耗品由行政部负责统一管理、购置、领用应及时建立台帐;财务部依据有关发票及时记入低值易耗品明细帐，定期进行实物清查，保持帐、卡、物相一致，如有缺少，必须查明原因。

低值易耗品的购置须行政部编计划，由财务经理审核签字后报总经理批准后方可办理购买。

转让调给其他单位的低值易耗品，应按质论价，收取价款，由行政经理和财务经理审核，报总经理审批。

低值易耗品摊销采用一次摊销法。

低值易耗品如发生损坏、报废要分析原因，属使用人过失，人为损坏的，应追究责任人，并要赔偿;属自然损坏，报总经理批准后方能销帐。

物料用品的管理:

公司所用的汽车配件、汽油、清洁用品等由行政部编制计划经总经理批准后，合理购置，防止积压。

维修部门根据维修需要填写购物申请，报项目主任/站长审核、分管经理审批。

采购材料后，应对材料的有关技术数据、规格、型号、数量、单价、金额等进行核对，并按照发票填写“材料入库单”，办理入库手续，并建立数量收付台帐，随后将发票及材料入库单交财务部入帐。

公司提供给外单位的材料，必须有材料交接单，注明材料的名称、数量、工程名称、施工单位，双方经手人签名，交接单一式三份，工程部、财务部、外单位各执一份。

财务部应每月核对材料、设备的采购、库存及供应情况，做到公司与外单位帐帐相符，公司内部帐帐相符、帐物相符。

四、固定资产管理办法

固定资产是指使用年限超过二年、单位价值在2000元以上的房屋、机器设备、运输设备、工具设备、电子通讯设备等。

管理机构:

行政部负责全公司的固定资产管理工作，并建立固定资产实物台帐(或卡片)。

财务部建立固定资产总帐与明细帐，并每季与行政部实物台帐进行核对，保证帐、卡，物一致。

行政部正确及时地办理固定资产的增、减变动手续，财务部正确及时进行核算并按月计提折旧。

固定资产设备未经总经理批准不得随意拆毁或处理。

行政部负责会同财务部及其他部门抽出专人每季组织固定资产清查盘点，并填制盘点表。

财务部对固定资产管理的职责:

负责制定公司固定资产管理办法，并督促检查各项目贯彻执行。

对公司固定资产的取得、修理、改良、清理、盘盈、盘亏都有应及时办理会计核算手续，并按直线法按月计提折旧。

固定资产的管理:

> 凡购置固定资产，应填写固定资产申请采购单，详细填明申请人、申请项目、固定资产种类、预计费用、申请理由，并按管理权限报总经理批准后，由行政部负责采购、检查、验收，并及时对新增固定资产办理建卡入帐;财务部根据有关购置发票及时办理登记入帐，计提折旧。

对于固定资产盘盈、盘亏、报废、变卖应由行政部核实，查明原因，提出书面报告，报总经理批准，由财务部予以帐务处理。

固定资产失去使用价值，需要报废或残值变卖时，由行政部鉴定或确认，报废金额在1千元以下的，由总经理审批;1千元以上报公司总经理审批;由财务部办理帐务处理。

固定资产的核算:

按财务制度规定，固定资产应按类别建立明细帐和总帐。

财务部每月按规定计提固定资产折旧，按直线法。

当月新增固定资产不计提折旧;当月减少固定资产仍计提折旧，提前报废的固定资产不再计提折旧。

按照有关规定财务部及时办理下列费用手续:

机动车辆的车船使用税。

房屋、设备、机器、机动车辆的保险。

办理由于自然灾害、意外事故造成的固定资产损失保险赔偿手续。

固定资产添置审批及购置程序:

各项目在每年四季度提出次年度固定资产添置申请计划，经公司总经理审定，由总经理签字批准。

固定资产购置由公司行政部统一安排，购置后由固定资产专营。

五、交际应酬费管理办法

交际应酬费是公司在对外经营业务、正常往来中所需要而发生的费用，该支出应贯彻合理、节约的原则。

一般客户来公司工作需就餐的，原则上安排在公司的餐厅就餐，需外出招待应填写招待费申请单报总经理批准。

会议、节日活动用于交际应酬的物品，由行政部编计划填写“请客送礼审批单”经财务经理审核后按审批权限报总经理或公司总经理审批批准后统一安排置办、采购和保管，并做好物品的领用手续。各项目不得擅自购置交际应酬物品和请客招待，特殊情况应事先报总经理批准后方能实施(属总经理个人经手的礼品物品购置由公司总经理签批)。

交际应酬物品、应酬费用的支出凭证，应由经办人、审批人在原始发票和报销审批单上签字后，财务部予以报销。

六、帐户及印鉴管理

帐户管理

设定一个“指定帐户”即基本帐户，公司所有开支从“指定帐户”中列支。

设立一个“任意帐户”即非基本帐户，以便业主缴纳物业费，帐户不能列支且一有存款及时划入“指定帐户”。

帐户的开、撤户须书面报公司财务部批准。

每周五须编制周报表上报公司财务部，以便总部及时了解公司资金流量、结存情况。

财务印鉴管理

指定帐户、任意帐户:

印鉴:公司总经理 总经理 财务章

职责:印鉴保管实行分管制，私章自行保管，财务经理负责保管财务章及审核费用开支的原始依据，按照付款审批权限，经有权签署人签批，三枚图章方可合盖，出票付款。

七、费用报销的管理办法及审批权限

费用报销管理办法:

为了加强对财务工作的管理和监督，保护公司的利益，根据国家关于经营企业的法律、法规，并结合公司的具体情况，制定本办法。

财务部门和会计人员必须依法对本单位的经济业务实行会计监督，履行会计的职责。

财务部门为更好地做好会计监督，应设置财务收支稽核岗位，实施会计监督。稽核人员对财务现金的报销业务，采用事先审核办法，即先审核签章，再报销结算。对采购的物资结算，先审查价格签章，再予以报帐结算。出纳人员在办理报销时，有权对有关业务进行复审，发现不符合财务制度的，有权拒付。

财务部门实行管钱不管帐，管帐不管钱的内部控制制度，现金、出纳不得承担稽核、档案保管和收入费用债权债务帐目的登记工作。

对不真实、不合法的原始凭证，财务部门有权不予受理。对记载不准确、不完整的原始凭证应退回，并要求更正，补充至符合财务制度要求止。

对于各种费用性报销，实行财务经理审核、总经理审批制度。财务经理审核各费用的合理、合法、真实性及是否超预算，报总经理审批。每张报销凭证，至少应经办人员、稽核人员和总经理等三人签批。

会计人员发现帐簿记录与实物、款项不符，应及时按照有关规定进行处理;无权处理的，应向总经理报告，查明原因，作出处理。

对于违法的收支业务，财务部门、会计人员不予办理。如果会计人员对违法的收支不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见，应当承担责任;如果会计人员已向单位领导人提出书面报告，单位领导人应在接到书面报告之日起五天内作出书面决定，并对决定承担责任。

资金使用实行计划管理，各项目必须按年、按季、按月提出资金使用计划，计财部根据实际预算需要编制计划报董事长、总经理审批，严格控制执行。

借款规定:

因公出差、学习、购买办公用品等所需借款均由总经理审批签字。

借款人需在借款凭证上填清“借款事由、借款金额、借款人”，再由总经理审核签字;由会计审核后交出纳付款。非公务活动、非本公司职工原则上不予借款。

借款必须及时报帐，一般在一周内办理还款结帐手续。财会人员必须严格执行前帐不清、后帐不借的原则，无正当理由拖欠超过一个月以上者，财务人员有权从其本人工资中扣还。

各类物品采购必须有书面申请，项目经理审批，按规定验货入库后由经手人签字，财务部审核，须财务经理、总经理审批后方可报销。

固定资产的购置、预算外的开支及大额费用的开支由经办人经三家询价后出具报告阐明原因并报刘总审批同意后方可实施，其费用的最终核算列支由经办人填单审报、财务审核、分管经理及总经理签字批准后方可报销。

费用审批权限

预算范围内的日常行政、经营等小额其他费用的签批规定:

每次支付金额签批人

200元以下 项目经理 财务分管经理

200元以上&nb

sp;财务分管经理 总经理

未列入预算范围内的日常行政、经营等小额其他费用的签批规定:

每次支付金额签批人

500元以下 财务分管经理 总经理

500元以上 公司总经理或授权由总经理签署

总经理个人经手的费用由公司总经理签批。

八、经济合同的管理办法及审批权限

合同的订立

凡公司与外部发生经济往来的所有业务(除即时结清者外)，都应订立书面形式的经济合同，并符合《中华人民共和国经济合同法》规定。

曾接受经济合同法规培训并经总经理授权者，方能代表公司签署合同。

合同订立签字后由行政部统一盖合同章。

合同的签署权限

合同的审批权限

董事会批准预算内的合同(或变更)签批:

合同总价 签批人

1万元以下财务分管经理 总经理

1万元以上公司总经理或授权由总经理签署

未列入预算范围内的合同(或变更)签批:公司总经理或授权由总经理签署。

贷款合同:

国家法定利率贷款，由总经理签署。

超过国家法定利率的贷款由董事会授权后，由总经理签署。

公司原则上不为其他单位提供经济担保，确需提供经济担保，需报总经理批准。

合同的管理

公司的经济合同由财务部扎口管理、统一归档。

公司各项目签署的各类合同原始件(包括附件、资料等)应及时交财务部，项目留存复印件。

财务部对各类经济合同的签订、履行及管理情况进行检查和监督。建立台帐，及时登记各类经济合同的订立、履约、变更、解除等动态情况。

财务部会同协助有关项目处理合同纠纷。

对合同签订及履行中因营私舞弊或失职给公司造成经济损失的责任人按公司《员 工章程》中有关规定予以处理。

合同履行的监督:

财务部对经济合同的履行进行具体监督:

审核公司经济合同手续是否完备、价格是否合理，发现问题及时通知有关部门及承办人进行补充或更正。

随时掌握经济合同的履约情况，建立“经济合同履约情况”台帐。

严格按照合同的条款支付款项和回笼应收款项，逐笔进行登记。

九、预算/控制执行程序

资金流量计划和分析

目的:为了更有效地掌握公司的资金流向及运作情况，以利于公司对资金的调度和有效利用。

程序:

根据每月的现金银行周报表及月报表，参照每月资产负债表和利润表填制“资金流量表”(月报表)，并与“资金流量计划表”做差异性分析，每月3日前报公司财务部。

根据现实的资金流动情况，参照本年度预算和下年度的预测数据，编制“资金流量计划表(月报表)”，此表格为每月编制一次，编制期为从下一个月开始后的12个月(计)1个年度，每月3日前报公司财务部。

年度预算

预算乃公司目标管理的手段。此外，预算亦是各附属公司与总部之间的承诺，每年的预算管理过程分为:a、概算;b、预算;c、季度预测;d、每月分析。有关的预算/预测工作时间表如下:

概算每年八月中至九月

全年预算每年十月至十一月

季度预测每年四月、七月、十月

每月分析每月月底

【第3篇】某中学财务管理制度怎么写2200字

中学财务管理制度(9)

一、总则

第一条为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、教育部和省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。

第二条学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。学校财务工作实行校长负责制，由主管总务工作的副校长负责日常财务管理工作。

第三条 学校总务处财务办公室统一管理学校财务工作，对学校负责。同时，学校财务工作接受上级主管部门监督。

第四条学校总务处财务办公室配置一名财务主管、两名会计、两名出纳，具体管理财务工作。

第五条学校财务应加强预、决算管理，按上级指示精神和有关的财务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和决算，经学校领导审核、批准后报上级主管部门。

第六条 认真执行“收支两线”管理的规定，将学校的预算内、外资金以及暂存类资金按性质及时划入财政 “专库”。

二、各项收入管理制度

第七条学校的各项收入，包括学杂费收入、计划外招生收入、借读生、承包收入等。

1.学杂费收入:按市物价局和市教育局等部门核定的收费标准收取的学杂费是学校的重要收入，学校总务处应积极组织收纳，做到安全、快捷、准确。

⑴学生的各项收费标准，应分清年级、项目;应交学费的学生人数，应分清班级，做到数字精确、姓名确实;及时了解中途离校的学生名单。

⑵学生的学杂费一旦入库，除计算、收款等技术性错误的款项以外，一律不予退款。

⑶享受学校减免学费的学生，均为阳光班、唯新班学生和学校正式教职工子女及特困户子女，减免标准由学校行政办公会确定。特困户子女学杂费减免程序是:由本人提出书面申请，民政部门出具贫困证明，经总务副校长签字同意后执行。学杂费之外的其它费用均不减免。

⑷学费一学期收缴一次，在春、秋季入学时进行，新、老生一次交清，不得拖欠，确有实际困难，经总务副校长批准可延期交纳。否则，视同故意不交学费，学校将责成限时交纳，超期不交者，应予劝退。

⑸对学杂费收入，总务处应自收费之日起，30天内做好清算、核对、结帐、上缴财政“专库”，并及时向学校领导报告收费情况。

2.计划外招生收入，与学杂费一同清算、结帐，上缴财政“专库”。

3.借读生收入，入学时与学杂费、书本费等一同清算，上缴财政“专库”。

4.承包收入:主要是指学校超市、食堂、医务室等承包收入。应按合同规定，由出纳人员按时、足额地收纳入帐，不得拖欠、滞纳，否则，应按合同规定对承包人予以处罚。

第八条学校任何处室和个人，不得擅自截留学校的收入，私设“金库”;为学校或处室采购物品、缴纳款项等，不论对方以什么形式或借口返回的现金、礼金及物品，都要缴交总务处，并办理登记手续。否则，一经发现，按违反财务制度处理。

第九条学校财务人员因工作失职，引起学校收入减少或流失，应视情节轻重追究有关人员责任。

三、借款管理制度

第十条借款是指学校各科室因办公、教学、后勤等工作需要购置设备、办公物品、公务出差以及行政维修等，请求学校总务处给予的借款。

第十一条借款手续规定

借款经手人须按如下规定办理借款等手续。

1.借款须经校领导批准。超过3000元者，还需提前2天到财务办公室预约，否则不予借出。

2.借款时，由各分管处室领导提出，报分管校长批准。借款人须填 “借款单”，先由各处室负责人签署意见，再报分管财务校长签批，以后凭“借款单”到财务办公室借款。

3.借款后，借款经手人须在预定的还款日期内还款或凭正式发票到财务报销，月底结帐前须办理完报销手续，特殊情况暂不能报销者，须经财务主管同意。

4.一般情况下，第一次借款未报销之前不给予第二次借款

5.根据批准的用款计划，维修、改造、采购大宗物品等所需借款或预付款，凭学校领导的用款批示及用款处室的有关资料说明(如合同、购物用途说明)，经财务校长审核无误后方可付款。

6.学校举办临时性的大规模活动，如运动会、艺术节、庆祝活动等，主办单位须提前列报用款计划，经校领导批准后，财务方可付款。

7.学期结束前一个星期，借款经手人应办理借款报销手续。如放假时仍未到财务办公室报销者，视同占用公款处理，并从借款人工资收入中扣回。特殊情况需续借须经分管财务校长批准。

四、财务报销与审批制度

第十二条学校的各项支出，除工资、津贴等经常性支出及节假日支出外，应分清支出类别，在取得发票等报销凭证后，办理审批报销手续，以便财务及时入帐。

第十三条报销支出审批权限:

1.500元以上由校长签批，500元以内由财务副校长签批，餐饮费无论金额大小都必须经校长签批，最后由分管财务副校长签批后方可到财务办公室报销。

2.报销凭证应以正式发票为准，并有单位名称、开具发票单位印章、单价、数量，批量采购应附货物清单、规格、型号、金额等内容，发票上应有经办人签字、处室负责人签字证明;采购书本及资料还须有仓管员验收签字。对于不符合填写要求的发票，财务人员不给予报销。

3.行政采购支出:是指行政、后勤部门因工作需要采购图书、学生学习资料、办公用品、配件、修缮用材料等支出，此项支出数量大、品种繁多，须经校领导研究同意，并经学校纪检部门同意，采取招标等形式并在学校纪检部门的监督下采购。

五、财务报表及预决算报表管理制度

第十四条会计人员应于每月终了的次月8日前，完成上月份财务收支报表，并附文字说明;按月结帐、对帐，现金、银行存款要做到日清月结。每学期结束后，应在一周内完成学期报表。各种报表应按月报学校领导审阅。

第十五条学年初、学年终，应按时完成预、决算报表的编制及上报工作，同时按规定附加报表文字说明，年终结算应有决算报告。

六、附则

第十六条如本制度与国家财会法规或上级文件精神有抵触，则以国家法规、上级文件规定为准。

【第4篇】股份企业财务预算管理制度怎么写2050字

股份企业财务预算制度总则

财务预算是以货币的形式对公司各项工作计划的综合表述，是对公司财务的综合安排，是公司经营控制的依据，以达到增收节支，实现企业价值最大化。

一、财务预算的目的

1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资金使用效果。

2、在费用预算内，给予各部门较大的灵活性和自主权。

3、减少费用审批环节，提高工作效率。

4、考核业绩，奖励先进，惩罚落后。

二、财务预算的分类

按时间分为年预算、季度预算、月预算；

三、财务预算的组织

公司成立专门的预算管理委员会，成员包括总经理、运营总监，各部门经理（或主管）、财务部有关人员。预算管理委员会由财务部负责，其主要任务：

1、制定和颁发有关财务预算的制度和政策。

2、对各单位编报的预算的可靠性和可行性进行审核。

3、协调各单位在财务预算中的矛盾。

4、向总经理和运营总监提供预算报告。

5、负责预算执行的监督，并提出分析报告。

预算管理委员会作为一个临时机构而存在，负责预算的审核和审核过程中存在的矛盾问题的处理。财务部作为常设机构，负责预算的汇总编制及监督执行。

总部各部门负责人、分公司或基地负责人对本预算单位各项预算的内容负责，并负责及时上交有关预算表。

四、预算期

月度预算期――每月1日30日或31日

季度预算期――每一季的第一个月的1日至第三个月的30日或31日

年度预算期――每年1月1日12月31日

五、财务预算编制方法

1、以销售预算编制为起点，依次编制。

2、任何预算编制都要经过从下到上、从上到下反复编制调整才能达成一致，总部各部门对其职能范围内的预算进行平衡。财务部负责汇总及综合平�。

六、财务预算编制的落实措施

1、让每个员工清楚认识到财务预算是一个严肃的预算，公司全体员工必须严格执行，尤其是中高层职员必须以身作责。

2、财务预算要有人跟进，监督预算的执行。

3、对预算编制不负责的单位必须对其单位负责人进行处罚。

4、对预算执行情况进行分析，是编制失误，还是执行不力，是预算执行不力的，

应对单位负责人进行必要的处罚。

5、各预算编制单位负责人对预算编制与执行负责。

6、财务部按部门预算分拨资金，费用预算各项目之间不准调节使用，工资、房

租、水电费、座机费、网络费必须绝对保证，任何人挪用必须严惩。

7、本预算的执行应结合总部相关规定。

七、例外事项

预算是基于正常业务编制的，凡发生了无法预见的情况而未列入预算的费用均需执行增补预算申请制度，是否批准由总部财务审核后报总经理决定。凡未严格编制预算而造成费用预算缺口不在支付之列，不予报销，出现三次以上情况者将对负责人进行处罚。

八、费用预算执行

1、各部门所编制并经核准通过的财务预算，作为费用开支及部门考核的依据之一。

2、各部门费用超出预算或有预算外支出项目，执行预算增补申请制度。

3、各部门预算完成指标，作为对各部门经理主管考核的重要依据。

财务预算实施细则

一、费用预算编制审批流程

二、费用预算实施部门及预算项目

根据可控原则将预算项目划分至各费用控制部门，由该项费用控制部门编制预算并执行费用控制职能。预算项目具体分类如下：

各部门在每月20日将费用预算报总部财务部会计审核，总部在30/31之前下发核准的次月预算。费用控制部门除预算自己本部门的六项费用外，还要预算由部门控制的费用项目。预算表格式如下：

d:/____年/财务部/

财务预算/财务预算表

三、预算项目编制方法

编写说明请老高填写，需要说明各个项目以何作为依据填写。

四、总部财务部核定预算及核准划拨资金

1、公司初定预算

总部财务根据各部门预算理由和历史情况审核各部门提交的月度预算，并给出当月初定预算。

2、预算差异分析

费用性支出项目差异用本月实际费用减去本月预算费用，正数差异为预算超支，负数差异为预算节余。

预算超支视不同情况分析，预算合理幅度（3%）内超支的，不作为超支处理。超出合理幅度的项目，属于报销不均衡或预算期与报销期不一致，且超支可用前两月节余弥补的，不作为超支处理。

凡不属于上述范围的超支，按超支全额冲减下一预算期总部财务部初定预算，视同该部门提前使用下一月预算。

3、冲减差异后总部财务核定预算金额和资金划拨金额

即总部初定预算金额冲减预算超支后的金额。冲减差异后总部核定预算项目下的“当月核准预算费用”为最终核定预算。

五、预算增补

____年3月到5月，费用预算编制可以允许在预算20%范围之内进行增补。预算增补要求上交预算增补申请，增补预算申请需经过总经理或其授权人批准后方可执行。____年6月起各部门费用预算，只能允许在预算10%范围之内进行增补。凡超出增补范围的，需提供费用控制方案。

1.日常费用增补预算流程/固定资产增补预算流程：

2、增补预算申请单

部门资金增补预算申请单

总经理：财务经理：会计：制表：

六、预算分析

每月8日财务部根据实际发生费用总额结合登记记录对各部门所控费用作出专项费用部门统计，报各部门负责人。

每月15日前财务部报出总部费用预算执行分析报表，向各部门通报预算执行结果。各部门应根据预算执行结果分析预算编制的合理性及控制力度。

【第5篇】财务管理制度格式写法怎么写4150字

千万家企业，千万家各种规章制度，其中重要的财务管理制度必不可少。一个企业，如何写财务管理制度呢以下资料可供参考。

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

9、及时核算和上缴各种税金。

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准:

1、出差借款:出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

4、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

5、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

日常费用报销:

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

5、补充说明

如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

其他的上网搜一下，然后在总结修改就行了!freewind*y发表于2025-4-111:43

财务部总监岗位职责

1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

4、承办公司领导交办的其他工作。

财务部经理岗位职责

1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

2、制定和管理税收政策及程序。

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。

6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。

8、完成领导布置的其他工作。

9、负责会计监交工作。

财务部成本会计岗位职责

1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。

2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。

3、按照各工程预算进行工程成本的控制。

4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。

5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。

6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。

7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。

8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。

9、完成领导布置的其他工作。

财务部综合会计岗位职责

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;

4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;

6、负责装订、管理会计档案;

7、承办公司领导交办的其他工作。

财务部出纳员岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;

3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;

4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;

5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责;

6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。freewind*y发表于2025-4-111:45

财务基础工作规范

财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

一、票据

1、票据的种类:

外部取得的原始发票;

公司自制的差旅费报销单;

公司自制的支出证明单。

2、票据的报销要求:

外部取得的原始发票:要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称、服务项目、金额、收款单位盖章、日期。

公司自制的差旅费报销单:此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。

公司自制的支出证明单:此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。

二、凭证

1、凭证的编号:凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。

2、凭证的编制人员:凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。

3、凭证的填写要求:要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。

4、凭证的审核:对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核;最终由财务负责人进行最后审核。

凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。

5、凭证的保管:凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。

三、帐簿

1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿:总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。

2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。

3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。

四、报表

1、报表分为对外报表和对内报表。

2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。

3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有:按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。

4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。

五、主要科目解释

1、预付帐款:此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算。

2、应付帐款:此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。

3、工程施工:工程施工科目用来核算所有工程的直接成本，按照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。

4、管理费用:管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算。

5、经营费用:经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。

六、应付帐款的确认原则:

应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则

1、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误。

2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。

3、对于应付帐款已经确认需要调整的情况:如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐;如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。所有调帐必须经材料部门和财务部门最高主管领导签字。

【第6篇】物业管理公司财务管理制度13怎么写1700字

物业管理公司财务管理制度(十三)

第一条 为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，合理控制成本费用支出，根据《企业财务通则》规定，结合公司经营性质，特制定本财务管理规定。

第二条 收费管理。各项目部应建立收支两条线的登记账，不得坐支。(1)收费员收取的款项应开具公司盖章的收据，不得以收条替代收据。开出的收据字迹要清晰，金额不得涂改，收据上应载明每项收费金业主姓名、房号、款项时段，部门等内容。(2)略。(3)公司出纳员每天下午下班前到各项目部签收进账后的回单和开出的收据，两项核对一致，做到日清月结。(4)月底各项目部将本部收费明细表汇总后发给公司财务部核对。

第三条 报销管理。公司日常报销费用主要包括保洁费，维修材料费，保安服装费，绿化费，电话费，水电费，交通费，办公用品费，固定资产、低值易耗品的购买，汇兑手续费，业务招待费等，财务部要严格执行费用报销总经理一支笔的签字制度。(1)所有报销票据要合法、有效，印章清晰，报销单上要注明报销人(仅限公司员工)，金额，事由，部门(购置物品应有物品保管人签字)，票据归类粘贴，经部门负责人、总经理签字后，财务方能受理。百元以上的费用在结算时应以转账支票付款，如维修材料费，办公用品费，固定资产、低值易耗品的购买，保安服装费等等，尽量减少现金支出。

(2)为了有效控制公司成本费用总额，原则上，一个预算期间内，各项目部的费用累计支出不得超出当期的预算或收入。项目部应每月对本部的开支进行统计，月底汇总，连同收费明细表一起报给公司财务部。(3)财务部门要建立小区业主交费情况表，督促项目部的收费及时入账，确保公司资金安全。

第四条 票据管理

1、发票管理。出纳员从税务领回的空白发票要进行票号登记，开出发票要作开出票号的记录，作废发票当月要在税务开票系统中进行作废处理。每月终了后，要对当月开票金额、份数进行统计，报与会计核对。

2、支票管理。(1)出纳员从银行购买回的转账和现金支票要根据银行回执联上记载的起止号码和支票号码进行核对，并登记。作废支票盖作废章剪角后另行保管，由公司领导安排集中销毁，不得擅自处理。(2)出纳员签发支票要与存根联、发票金额保持一致。现金支票原则上仅限公司出纳员对银行。转账支票如因业务需要可由他人代办，但代办人须在支票存根联上签字。(3)不得签发空白支票和远期支票。

第五条 收据管理

(1)公司空白收据应由专人集中保管，各项目部须根据收费量到公司领取并作起止号登记，作废的收据要盖上作废章并在登记簿上登记后随同用完的收据一起上交，不得擅自销毁。公司出纳员收到收费员退回的已开完了的收据，要检查号码是否连续，起止号是否与领出的一致，收据金额是否与进账金额相符。(2)需要退付的装修押金、服装押金之类的收据要有当事人签名，部门负责人和总经理签字后，出纳方可付款，不得凭空支付。

第六条 原则上，公司印章、重要票据应分人保管。

第七条 资产管理

1、财产管理。公司购入的固定资产、低值易耗品以及办公用品等财产应建立物品购入和领用登记簿，年终财务部门会同办公室负责人一起对公司财产进行清点，形成文字，报告总经理。如涉及财产损失和报废，账务处理需要经总经理签字。

2、银行账户管理。

(1)会计人员要按开户行分别设置银行存款账，按月核对出纳员的银行日记账，做到会计账、出纳账、银行账三账余额三符。(2)出纳员每月初要及时从银行取回存款对账单，逐笔勾对。对未达账或银企余额不符的，要查明原因，编制银行调节明细表进行调节。调节表一联留存一联返馈银行。

第八条 往来账的管理

(1)项目部要对本部正在执行的往来单位合同进行清理，对过期或收费金额、收费方式发生变化的合同原则上应重新签订，并提供给财务部新的收费合同及清单。如不能重新签订的合同，应在清单中注明双方认可的收费金额和收费方式，便于财务部门敦促催收。(2)应收款的增加和确定必须要素取价款的凭据，如:合同、收据、发票、借款条，禁止凭空挂账和销账。(3)根据合同预付款时，需提供合同、协议书等有关资料和付款申请，经办人签名、部门负责人签字、总经理批准后财务方可付款。(4)应付企业的账款和代收的应付的款项支付时应由经办人提出付款申请，总经理签字，财务方可支付。(5)财务部门应建立往来单位客户档案信息，应收款和应付分别设置明细账核算，定期对账。

第九条 本制度适用公司全体员工。