资金规章制度8篇

规章制度是企业运营的基础，它为员工的行为设定了明确的框架，确保了组织的稳定运行。编写规章制度时，应遵循一些基本原则和步骤，以确保其有效性和可执行性。

规章制度包括哪些

一套完整的规章制度通常涵盖以下几个核心部分：

1. 总则：阐明规章制度的目的、适用范围和基本原则。

2. 组织架构：定义公司各部门的职能和职责。

3. 员工管理：包括招聘、培训、考核、晋升和离职等流程。

4. 工作规则：规定工作时间、休息休假、考勤制度等。

5. 财务管理：如预算编制、报销程序、资产管理等。

6. 合同与采购：规定合同签订、供应商管理、采购流程等。

7. 安全与健康：涉及工作场所的安全规定和应急预案。

8. 纪律处分：设定违规行为的处理标准和程序。

作用和意义

规章制度的存在对企业有深远影响：

1. 提高效率：明确的工作流程减少了混乱，提高了工作效率。

2. 维护秩序：通过规定行为准则，维持了组织内部的和谐稳定。

3. 遵守法规：确保企业活动符合法律法规，避免法律风险。

4. 保障权益：保护员工的合法权益，增强员工的归属感和忠诚度。

怎么制定

制定规章制度时，需注意以下几点：

1. 全面性：覆盖企业运营的各个方面，无遗漏。

2. 明确性：规定清晰，避免模糊不清，便于理解和执行。

3. 实用性：贴近实际工作，能解决实际问题。

4. 参与性：征求员工意见，提高制度的接受度。

5. 定期评估：定期审查和更新，以适应企业发展。

资金规章制度范文

第1篇 资金预算规章制度

第一条 目的及依据为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金,以充分发挥其经济效用,各单位除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以便达成资金运用的最高效益,特制定本办法。

第二条 资金范围本办法所称资金,系指库存现金,银行存款及随时可变现的有价证券而言。

为定期编表计算及收支运用方便起见,预计资金仅指现金及银行存款,至随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。

第三条 作业期间

(一)资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部,以利汇编。

(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(表

1.1)按月配合修订。

并于次月十五日前,编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(表

1.2)一式三份,呈总经理核阅后,一份自存,一份留存总经理室,一份送财务部。

第四条 内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限,预计可收(兑)现数编列(表

1.3)。

第五条 劳务收入营业部门收受同业产品代为加工,依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列(表

1.3)。

第六条 退税收入

(一)退税部门依据申请退税进度,预计可退现数编列(表

1.3)。

(二)预计核退营业税虽非实际退现,但因能抵缴现金支出,得视同退现。

第七条 其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。

包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

其数额在新台币十万元以上者,均应加说明。

第八条 资本支出

(一)土地:依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(二)房屋:依据兴建工程进度,预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税等:会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等:工务部依据工程合同及进度,预定支付预算及资材部依据外购l/c开立计划,预计支付资金编列(表

1.4)。

第九条 材料支出资材部依请购、采购、结汇作业,分别预计内外购原物料支付资金编列(表

1.5)。

第十条 薪资会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。

第十一条 经常费用

(一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料,斟酌预计支付数编列。

(二)制造费用:会计部依据生产计划,参考制造费用有关资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。

(三)推销费用:营业部依据营业计划,参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

(四)管理费用:会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

(五)财务费用:会计部依据财务部资金调度情况,核算利息支付编列。

第十二条 其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”,包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。

其数额在十万元以上者,均应加以说明。

第十三条 异常说明各单位应按月编制“资金来源运用比较表”,以了解资金实际运用情况,其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者,应由资料提供部门填列“资金差异报告表”(表

1.6)列明差异原因,于每月十日前送会计部汇编。

第十四条 资金调度

(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划,并由财务部协助筹措调度。

(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”(表

1.7)于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度,可动用资金,定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”(表

1.8)呈总经理核阅,作为经营决策的参考。

第十五条 本准则经总经理核准后实施,修改时亦同。

第2篇 资金预算规章制度(范本)

第一条 目的及依据

为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金,以充分发挥其经济效用,各单位除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以便达成资金运用的最高效益,特制定本办法。

第二条 资金范围

本办法所称资金,系指库存现金,银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见,预计资金仅指现金及银行存款,至随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。

第三条 作业期间

(一)资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部,以利汇编。

(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(表1.1)按月配合修订。并于次月十五日前,编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(表1.2)一式三份,呈总经理核阅后,一份自存,一份留存总经理室,一份送财务部。

第四条 内销收入

营业部门依据各种销售条件及收款期限,预计可收(兑)现数编列(表1.3)。

第五条 劳务收入

营业部门收受同业产品代为加工,依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列(表1.3)。

第六条 退税收入

(一)退税部门依据申请退税进度,预计可退现数编列(表1.3)。

(二)预计核退营业税虽非实际退现,但因能抵缴现金支出,得视同退现。

第七条 其他收入

凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在新台币十万元以上者,均应加说明。

第八条 资本支出

(一)土地:依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(二)房屋:依据兴建工程进度,预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税等:会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等:工务部依据工程合同及进度,预定支付预算及资材部依据外购l/c开立计划,预计支付资金编列(表 1.4)。

第九条 材料支出

资材部依请购、采购、结汇作业,分别预计内外购原物料支付资金编列(表1.5)。

第十条 薪资

会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。

第十一条 经常费用

(一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料,斟酌预计支付数编列。

(二)制造费用:会计部依据生产计划,参考制造费用有关资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。 (三)推销费用:营业部依据营业计划,参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

(四)管理费用:会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。 (五)财务费用:会计部依据财务部资金调度情况,核算利息支付编列。

第十二条 其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”,包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者,均应加以说明。

第十三条 异常说明

各单位应按月编制“资金来源运用比较表”,以了解资金实际运用情况,其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者,应由资料提供部门填列“资金差异报告表”(表1.6)列明差异原因,于每月十日前送会计部汇编。

第十四条 资金调度

(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划,并由财务部协助筹措调度。

(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”(表1.7)于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度,可动用资金,定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”(表1.8)呈总经理核阅,作为经营决策的参考。

第十五条本准则经总经理核准后实施,修改时亦同。

第3篇 酒店部门资金规章制度

为了推动酒店全员在今后的各项工作中再创佳绩,进一步增强员工的整体战斗力和凝聚力,全面提升酒店的运行状态和管理水平,酒店决定给各营业部门提供200元部门奖金:使用办法如下:

1、 资金由财务保管。

2、 员工在工作过程当中品德素养过硬、业务能力强、职业道德技能水平高,服务意识及态度端正、仪容仪表良好、执行力强、稳固团结,由部门负责人根据酒店质量管理手册和部门规章制度,结合日常工作表现,对表现突出的员工实施现金奖励。

3、 在公平公正的原则下,奖励金额由部门负责人决定。

4、 参与方式:全员参与。

5、 对工作中表现差的员工当日处罚,并立即开罚单缴财务在当月工资中扣除;

对工作中表现优秀的员工次日早会按上日处罚金额以现金形式进行奖励。

此制度与月度优秀员工、部门优秀员工评选制度不冲突,即日起执行。

第4篇 公司资金管理规章制度

(二)结算中心具有管理和服务的双重职能。

与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。

第三条 存款管理

公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。

第四条 借款和担保业务管理

(一)借款和担保限额。

集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营民展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。

年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。

(二)集团内借款的审批。

凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币按记帐汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。

(三)担保的审批。

各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300-2022万元的，由财务总监核准，董事长审批。

担保额在2022万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。

借款担保审批后，由资金部办理具体手续。

对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。

第五条 其他业务的审批

(一)领用空白支票。

在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。

(二)外汇调剂。

集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。

(三)利息的减免。

凡需要减免集团内借款利息，金额在5000元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5000元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。

第六条 资金管理和检查

资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。

(一)定期检查各二级公司的现金库存状况。

(二)定期检查各二级公司的资金部的结算情况。

(三)定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对帐工作。

(四)对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。

第七条 统计报表

各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长。

资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。

说明：

一、审批权限分三类：

1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。

2. 审批：指有关领导经参考审核的意见后进行批准，个别重大事项，还需经董事长办公会议讨论通过。

3. 核准：指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。

二、审批顺序：

先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有 关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。

若遇有关核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。

三、董事会各委主任在其业务范围内行使副总权限。

第5篇 g酒店部门资金规章制度

以下是小编为大家收集的制度,仅供参考!

为了推动酒店全员在今后的各项工作中再创佳绩,进一步增强员工的整体战斗力和凝聚力,全面提升酒店的运行状态和管理水平,酒店决定给各营业部门提供200元部门奖金:

使用办法如下:

1、 资金由财务保管。

2、 员工在工作过程当中品德素养过硬、业务能力强、职业道德技能水平高,服务意识及态度端正、仪容仪表良好、执行力强、稳固团结,由部门负责人根据酒店质量管理手册和部门规章制度,结合日常工作表现,对表现突出的员工实施现金奖励。

3、 在公平公正的原则下,奖励金额由部门负责人决定。

4、 参与方式:全员参与。

5、 对工作中表现差的员工当日处罚,并立即开罚单缴财务在当月工资中扣除;对工作中表现优秀的员工次日早会按上日处罚金额以现金形式进行奖励。

此制度与月度优秀员工、部门优秀员工评选制度不冲突,即日起执行。

第6篇 资金控制规章制度

第一条 目的为提高本公司经营绩效及统筹与灵活运用资金,以充分发挥其经营效用,除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以便达成资金运用的最高效益,特制定本办法。

第二条 资金范围本办法所称资金系指库存现金、银行存款。

第三条 作业期间

(一)资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金预计及次月份日期别预计收入与支付金额资料送会计部门以利汇编。

(二)会计部门应于每月二十五日前编妥次三个月份“资金来源运用预计表”(表

1.9)按月配合修订,并于次月十五日前编妥上月份实际与预计比较编制“资金来源运用比较表”(表

1.9)各一式三份呈总经理核阅后,一份自存,一份送资金预算控制,以为预算控制的依据。

(三)会计科应在各部门资金预计表上列入资金编号,并于每月二十五日前,将次月资金预计支出项目逐日逐笔汇总于“支出明细汇总表”(如表

1.10)一份会计自存,一份送出纳部门,供出纳人员每日资金调度的参考。

第四条 内销收入

(一)营业部依据销售目标及各种销售条件与收款期限,预计可收取金额填列于“收支预计表”(表

1.11)。

(二)已收票据的兑现金额,由会计科按实填列。

第五条 退税收入

(一)退税部门依据申请退税进度预计可退现数编列。

(二)预计核退营业税虽非实际退现,但能抵缴现金支出,应视同退现。

第六条 其他收入凡租金收入、下脚收入、利息收入等由会计科预计的。

第七条 资本支出

(一)土地:经办部门依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(二)房屋:依据同建工程进度,预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税:会计科依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机器设备、什项设备、预付工程定金:依据工程合同及进度,预定支付预算及外购l/c开立计划,预计支付资金编列。

第八条 原物料支出

(一)原料: 1.采购依据产销计划预计各种原料耗用量参酌最近库存量与在途量分别设订采购数量,并按最近单价预计付款日期列入原物料资金预计表。

2.如需外购时,应注明预计l/c开发日期,以为购料借款的依据。

(二)物料: 1.大宗及常备物料比照前项原料的预计方式辨理。

2.小额与零星材料则依据以往实际发生数预计。

第九条 薪资支出总务科依据产销计划等资料及现有人数与薪资最近发生数,斟酌预计支付数编列全公司预算。

第十条 经常费用

(一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料,斟酌预计支付数编列。

(二)制造费用:会计科依据生产计划与参酌上月份实际发生数剔除异常部分予以预计。

(三)销售费用:1.营业部门变动费用部分依据销售计划分别预计。

2.固定费用部分由会计科依据产销计划与参酌上月份实际发生数剔除异常部分予以预计。

(四)管理费用:会计科参酌以往实际发生数及管理部门工作计划的支出分别预计。

(五)财务费用:出纳应依据各银行别贷款利率及资金调度情况,核算利息支付编列。

第十一条 其他支出凡不属于上列各项的支出皆属之,包括偿还长期借款等。

第十二条 异常说明会计科应按月编制资金来源运用比较表,以了解资金实际运用情况,其因实际数与预计数比较每项差异在百分之十以上者,应由资料提供部门填列“资金差异报告表”(表

1.12)列明差异原因,于每月十日前送会计部门汇编。

第十三条 资金调度

(一)本公司经营资金调度由财务人员负责筹划。

(二)出纳人员每日下班前应结算当日库存现金,银行存款结存及次日到期的应收应付票据金额以了解次日资金余缺情况。

第十四条 调度作业

(一)财务部每日下班前应编制“资金动态及调度处理表”(表

1.13)。

(二)为使资金有效灵活运用,财务部应于每周五拟定次周资金调度计划,编制“资金调度计划表”(表

1.14)。

第十五条 实施与修改 本办法呈总经理核准后实施,修改时亦同。

第7篇 会计部资金预算规章制度-范本

制度职责大全为您提供一篇会计部资金预算规章制度,给您提供帮助!

第一条 目的及依据

为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金,以充分发挥其经济效用,各单位除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以便达成资金运用的最高效益,特制定本办法。

第二条 资金范围

本办法所称资金,系指库存现金,银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见,预计资金仅指现金及银行存款,至随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。

第三条 作业期间

(一)资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部,以利汇编。

(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月十五日前,编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份,呈总经理核阅后,一份自存,一份留存总经理室,一份送财务部。

第四条 内销收入 营业部门依据各种销售条件及收款期限,预计可收(兑)现数编列。

第五条 劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工,依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。

第六条 退税收入

(一)退税部门依据申请退税进度,预计可退现数编列。

(二)预计核退营业税虽非实际退现,但因能抵缴现金支出,得视同退现。

第七条 其他收入

凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在新台币十万元以上者,均应加说明。第八条 资本支出

(一)土地:依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(二)房屋:依据兴建工程进度,预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税等:会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等:工务部依据工程合同及进度,预定支付预算及资材部依据外购l/c开立计划,预计支付资金编列。

第九条

材料支出

资材部依请购、采购、结汇作业,分别预计内外购原物料支付资金编列(表1.5)。

第十条 薪资

会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。

第十一条 经常费用

(一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料,斟酌预计支付数编列。

(二)制造费用:会计部依据生产计划,参考制造费用有关资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。

(三)推销费用:营业部依据营业计划,参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

(四)管理费用:会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

(五)财务费用:会计部依据财务部资金调度情况,核算利息支付编列。

第十二条 其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”,包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者,均应加以说明。

第十三条

异常说明

各单位应按月编制“资金来源运用比较表”,以了解资金实际运用情况,其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者,应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因,于每月十日前送会计部汇编。

第十四条

资金调度

(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划,并由财务部协助筹措调度。

(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度,可动用资金,定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅,作为经营决策的参考。

第十五条 本准则经总经理核准后实施,修改时亦同。

第8篇 资金控制规章制度(范本)

第一条 目的

为提高本公司经营绩效及统筹与灵活运用资金,以充分发挥其经营效用,除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以便达成资金运用的最高效益,特制定本办法。

第二条 资金范围

本办法所称资金系指库存现金、银行存款。

第三条 作业期间

(一)资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金预计及次月份日期别预计收入与支付金额资料送会计部门以利汇编。

(二)会计部门应于每月二十五日前编妥次三个月份“资金来源运用预计表”(表1.9)按月配合修订,并于次月十五日前编妥上月份实际与预计比较编制“资金来源运用比较表”(表1.9)各一式三份呈总经理核阅后,一份自存,一份送资金预算控制,以为预算控制的依据。

(三)会计科应在各部门资金预计表上列入资金编号,并于每月二十五日前,将次月资金预计支出项目逐日逐笔汇总于“支出明细汇总表”(如表1.10)一份会计自存,一份送出纳部门,供出纳人员每日资金调度的参考。

第四条 内销收入

(一)营业部依据销售目标及各种销售条件与收款期限,预计可收取金额填列于“收支预计表”(表1.11)。 (二)已收票据的兑现金额,由会计科按实填列。

第五条 退税收入

(一)退税部门依据申请退税进度预计可退现数编列。 (二)预计核退营业税虽非实际退现,但能抵缴现金支出,应视同退现。

第六条 其他收入

凡租金收入、下脚收入、利息收入等由会计科预计的。

第七条 资本支出

(一)土地:经办部门依据购地支付计划提供的支付预算数编列。 (二)房屋:依据同建工程进度,预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税:会计科依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机器设备、什项设备、预付工程定金:依据工程合同及进度,预定支付预算及外购l/c开立计划,预计支付资金编列。

第八条 原物料支出

(一)原料: 1.采购依据产销计划预计各种原料耗用量参酌最近库存量与在途量分别设订采购数量,并按最近单价预计付款日期列入原物料资金预计表。 2.如需外购时,应注明预计l/c开发日期,以为购料借款的依据。 (二)物料: 1.大宗及常备物料比照前项原料的预计方式辨理。 2.小额与零星材料则依据以往实际发生数预计。

第九条 薪资支出

总务科依据产销计划等资料及现有人数与薪资最近发生数,斟酌预计支付数编列全公司预算。

第十条 经常费用

(一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料,斟酌预计支付数编列。

(二)制造费用:会计科依据生产计划与参酌上月份实际发生数剔除异常部分予以预计。

(三)销售费用:

1.营业部门变动费用部分依据销售计划分别预计。 2.固定费用部分由会计科依据产销计划与参酌上月份实际发生数剔除异常部分予以预计。

(四)管理费用:会计科参酌以往实际发生数及管理部门工作计划的支出分别预计。

(五)财务费用:出纳应依据各银行别贷款利率及资金调度情况,核算利息支付编列。

第十一条 其他支出

凡不属于上列各项的支出皆属之,包括偿还长期借款等。

第十二条 异常说明

会计科应按月编制资金来源运用比较表,以了解资金实际运用情况,其因实际数与预计数比较每项差异在百分之十以上者,应由资料提供部门填列“资金差异报告表”(表1.12)列明差异原因,于每月十日前送会计部门汇编。

第十三条 资金调度

(一)本公司经营资金调度由财务人员负责筹划。

(二)出纳人员每日下班前应结算当日库存现金,银行存款结存及次日到期的应收应付票据金额以了解次日资金余缺情况。

第十四条 调度作业

(一)财务部每日下班前应编制“资金动态及调度处理表”(表1.13)。

(二)为使资金有效灵活运用,财务部应于每周五拟定次周资金调度计划,编制“资金调度计划表”(表1.14)。 第十五条 实施与修改 本办法呈总经理核准后实施,修改时亦同。